Krzysztof Klimek

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoProwadzę inwestycję w obcym środku trwałym (wynajmuję budynek i dokonuję jego rozbudowy).Czy polisa ubezpieczeniowa budynku, urządzeń, itp. będzie zwiększać koszt inwestycji?Czy takie wydatki mogę księgować bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodu proporcjonalnie do okresu, jakiego dany wydatek dotyczy?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZe względu na sprzedaż mieszaną (z VAT i zwolnioną) spółka rozlicza VAT wskaźnikiem 97%. Czy prawidłowe jest księgowanie kwoty netto za zakup środka trwałego i takowej kwoty rozliczanie przy amortyzacji? Nieodliczane 3% kwoty VAT od razu księgowane jest w koszty.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoMamy po raz pierwszy w obsłudze firmę, która dla VAT korzysta z procedury MOSS. Problem jest w stosowaniu odpowiednich kursów do PIT.Jaki powinien być zastosowany kurs do sprzedaży (usług elektronicznych) dla celów PIT, jeżeli np. sprzedaż następuje dnia 17 czerwca 2016 r. w kwocie 49 dolarów (zapłacono dnia 17 czerwca 2016 r., płatność następuje w momencie zakupu za pośrednictwem PayPal), w tej kwocie zawarte jest 19% VAT niemieckiego przeliczenie na euro (zapłata VAT zagranicznego musi być w euro) następuje dopiero po kursie z ostatniego dnia okresu rozliczeniowego MOSS wg. kursu ECB, w tym przypadku jest to dzień 30 czerwca 2016 r. Żeby wyliczyć wartość netto muszę znać ten kurs.Czy prawidłowym byłoby zaliczenie do przychodów 49 dolarów pomnożonych przez kurs NBP z dnia 16 czerwca 2016 r. (takich transakcji w czerwcu mam kilkaset) i wyksięgowanie kwoty zapłaconego VAT w euro pomnożonego przez kurs ECB z dnia 30 czerwca 2016 r. zbiorczo do wszystkich transakcji (transakcje są do wielu krajów UE dla konsumentów i nie ma wystawianych faktur)?Jak rozliczyć różnice kursowe od wypłat z konta PayPal?Wpłaty są w dolarach w innych dniach niż wypłata środków na konto firmy w złotówkach, wpłat może być kilkaset w kwotach od 2 do 200 dolarów.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoProwadzę PKPiR i otrzymuję kary za nieterminową dostawę towaru. Zdarza się również, że to ja obciążam swojego dostawcę taką karą.Kiedy mogę zaliczyć do kosztów podatkowych karę umowną, na którą kontrahent wystawił notę obciążeniową?W którym momencie rozliczyć przychód z kary umownej, na którą wystawiłem notę obciążeniową?

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Zawiesiliśmy działalność gospodarczą spółki z o.o. w czerwcu 2016 r. na okres 2 lat. Czy za 6 miesięcy 2016 r. trzeba złożyć do urzędu skarbowego i sądu sprawozdanie finansowe? Spółka nie ponosiła kosztów związanych z utrzymaniem oraz nie ma środków trwałych, które mogłaby amortyzować oraz nie osiągała przychodu.