Jak zaksięgować i rozliczyć transakcję forward?
Spółka z o.o. w banku, w którym posiada rachunek walutowy, zawiera umowy na forward (bez zabezpieczeń) i swap. Strony umawiają się, że określonego dnia spółka musi wymienić na PLN określoną ilość waluty po określonym kursie. Nie jest ta umowa odnoszona do żadnych konkretnych faktur, dostaw itp.