Certyfikacja i wydawanie deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej.
ROZPORZĄDZENIEMINISTRA FINANSÓW1)z dnia 30 marca 2004 r.w sprawie certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej
Na podstawie art. 3a ust. 6 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 65 i Nr 64, poz. 594) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:1)
zakres przeprowadzania czynności materialno-technicznych mających na celu potwierdzenie prawidłowości rachunków oraz sprawdzenie poprawności systemów zarządzania i kontroli programów współfinansowanych ze środków pochodzących z Unii Europejskiej, zwanych dalej "czynnościami sprawdzającymi";2)
sposób dokumentowania czynności sprawdzających;3)
wzór upoważnienia do wykonywania czynności sprawdzających;4)
wzory certyfikatów i deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej.§ 2.
1.
Czynności sprawdzające są wykonywane w odniesieniu do:1)
certyfikacji rocznych rachunków programu SAPARD;2)
certyfikacji rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie;3)
poświadczania zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z funduszu ISPA;4)
poświadczania zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności;5)
certyfikacji i poświadczania zamknięcia pomocy w innych przypadkach niż określone w pkt 1-4, jeżeli umowy międzynarodowe lub przepisy prawa Unii Europejskiej przewidują dla państwa członkowskiego obowiązek wydania certyfikatu lub deklaracji zamknięcia pomocy w programach współfinansowanych ze środków pochodzących z Unii Europejskiej.2.
Do zakresu przeprowadzania czynności sprawdzających należy sprawdzenie:1)
systemów zarządzania i kontroli w programach i funduszach, o których mowa w ust. 1;2)
rachunków programów i funduszy, o których mowa w ust. 1, w tym dokumentów przedstawianych Komisji Europejskiej po zakończeniu roku finansowego, programu bądź projektu, w szczególności deklaracji przedstawiających bilans lub zestawienie wydatków, wniosków o dokonanie płatności bilansu końcowego oraz dokumentów źródłowych, na podstawie których sporządzono te dokumenty;3)
krajowego elementu współfinansowania.§ 3.
Sposób dokumentowania czynności sprawdzających polega na sporządzeniu:1)
planów i programów przeprowadzania czynności sprawdzających;2)
dokumentacji roboczej obejmującej w szczególności arkusze ustaleń, listy kontrolne lub notatki z przeprowadzonych czynności sprawdzających;3)
sprawozdań śródokresowych:a)
obejmujących wyniki sprawdzeń poszczególnych zagadnień dotyczących systemów zarządzania i kontroli,b)
dotyczących danego okresu, w którym są przeprowadzane sprawdzenia;4)
sprawozdań końcowych obejmujących w szczególności:a)
ustalenia stanu faktycznego,b)
wnioski z przeprowadzonych sprawdzeń,c)
informacje w sprawie funkcjonowania procedur kontroli wewnętrznej,d)
propozycje usprawnień systemów zarządzania i kontroli;5)
innych dokumentów niezbędnych do prawidłowego udokumentowania czynności sprawdzających.§ 4.
Wzór imiennego upoważnienia, o którym mowa w art. 3a ust. 3 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej, określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.§ 5.
1.
Określa się następujące wzory certyfikatów:1)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem bezwarunkowym określa załącznik nr 2 do rozporządzenia;2)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem warunkowym w przypadku ujawnionych rozbieżności określa załącznik nr 3 do rozporządzenia;3)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem warunkowym w przypadku ograniczenia zakresu określa załącznik nr 4 do rozporządzenia;4)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 5 do rozporządzenia;5)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD w przypadku wydania opinii przeciwnej określa załącznik nr 6 do rozporządzenia;6)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem bezwarunkowym określa załącznik nr 7 do rozporządzenia;7)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem warunkowym w przypadku ujawnionych rozbieżności określa załącznik nr 8 do rozporządzenia;8)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem warunkowym w przypadku ograniczenia zakresu określa załącznik nr 9 do rozporządzenia;9)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 10 do rozporządzenia;10)
wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie w przypadku wydania opinii przeciwnej określa załącznik nr 11 do rozporządzenia.2.
Określa się następujące wzory deklaracji zamknięcia pomocy:1)
wzór poświadczenia bezwarunkowego określa załącznik nr 12 do rozporządzenia;2)
wzór poświadczenia warunkowego określa załącznik nr 13 do rozporządzenia;3)
wzór poświadczenia w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 14 do rozporządzenia.§ 6.
Przepisy § 2 ust. 1 pkt 2 i 4 mają zastosowanie od dnia uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii Europejskiej.§ 7.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.______
1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK Nr 7
WZÓR
CERTYFIKAT
ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE
ZAŁĄCZNIK Nr 8
WZÓR
CERTYFIKAT
ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE
ZAŁĄCZNIK Nr 9
WZÓR
CERTYFIKAT
ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE
ZAŁĄCZNIK Nr 10
WZÓR
CERTYFIKAT
ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE
ZAŁĄCZNIK Nr 11
WZÓR
CERTYFIKAT
ROCZNYCH RACHUNKÓW SEKCJI GWARANCJI EUROPEJSKIEGO FUNDUSZU ORIENTACJI i GWARANCJI w ROLNICTWIE
Metryka aktu
| Identyfikator: | Dz.U.2004.66.607 |
| Rodzaj: | rozporządzenie |
| Tytuł: | Certyfikacja i wydawanie deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej. |
| Data aktu: | 2004-03-30 |
| Data ogłoszenia: | 2004-04-19 |
| Data wejścia w życie: | 2004-05-04, 2004-05-01 |