Marek Jurek

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoNasza firma ma podpisaną umowę z firmą X na świadczenie usług medycznych, z których korzystają nasi pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę, przedsiębiorcy świadczący usługi na rzecz naszej firmy oraz w części przypadków rodziny pracowników i przedsiębiorców. Całość fakturowana jest co miesiąc ryczałtowo na jednej fakturze pod jedną pozycją. Fakturę w całości pokrywa firma (żaden inny podmiot nie ponosi kosztów związanych z dostępem do usług medycznych).Jaka część faktury stanowi koszt uzyskania przychodu?Komu i jaką część faktury należy wykazać w rozliczeniu rocznym jako nieodpłatny przychód?

W sytuacji, w której dochodzi do transakcji pomiędzy podatnikiem VAT a rolnikiem ryczałtowym, obowiązek wystawienia faktury ciąży na nabywcy, a nie na sprzedawcy. Zakup od rolnika ryczałtowego nie może być potwierdzony rachunkiem w przypadku gdy nabywcą jest podatnik VAT - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

W jaki sposób przekazać towar handlowy spółki cywilnej na potrzeby prywatne jednego ze wspólników? - wyjaśnia ekspert Kompasu Księgowo-Kadrowego.

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Podatnik zakupił budynek na potrzeby działalności gospodarczej (PKPiR). Oddał go do użytkowania i wprowadził do ewidencji środków trwałych. Następnie dokonał jego remontu. Wydatki remontowe zaliczył do bieżących kosztów uzyskania przychodu. Następnie okazało się, że kontrahent wymaga przedstawienia odbioru technicznego budynku. W tym celu podatnik dokonał zgłoszenia robót remontowych niewymagających pozwolenia na budowę: zmniejszenie wrót garażowych, wykonanie posadzki w miejscu, gdzie jej nie było, wymiany okien drewnianych na PCV, zamurowanie 3 okien i drzwi, ocieplenie budynku i wyrównanie podłogi.Czy takie zgłoszenie powoduje, że dokonane wydatki remontowe zostaną potraktowane jako wydatki modernizacyjne lub adaptacyjne i powinny zostać wyksięgowane z bieżących kosztów w PKPiR?Budynek pierwotnie w ewidencji budynków widniał jako budynek inwentarski. W tej chwili zmieni się jego przeznaczenie na budynek biurowo-magazynowy. Nie wydano pozwolenia na budowę lub przebudowę budynku.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Spółka podjęła 3 uchwały: o wypłaceniu dywidendy z zysku, o wypłaceniu dywidendy z kapitału zapasowego oraz podwyższeniu kapitału zakładowego poprzez ustanowienie nowych udziałów i pokrycie ich w formie gotówkowej. Udziały zostaną objęte przez obecnych udziałowców.Jakie skutki podatkowe dla udziałowców rodzą te 3 uchwały?

Dla powstania obowiązku podatkowego z tytułu wpłaty przez polską spółkę nie ma znaczenia to, czy dywidenda będzie przekazana na konto w Polsce czy w innym państwie wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia wydatków na rzecz objętą współwłasnością, w wysokości odpowiadającej proporcji jego udziału oraz pod warunkiem, że istnieje związek między tymi wydatkami a czynnościami opodatkowanymi wykonywanymi przez podatnika - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Głównego Księgowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Przedsiębiorca prowadzi biuro rachunkowe. Z każdym ze swoich klientów podpisuje umowę określającą, że dokumenty klientów są dostarczane do zaksięgowania do 5. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego te dokumenty dotyczą. Przykładowo dnia 5 lutego klient dostarcza dokumenty za styczeń, a przedsiębiorca kończy ich księgowanie dnia 10 lutego.Czy w podanym przykładzie datą wykonania usługi jest 10 luty?Z jaką datą powinna być wystawiona faktura przez przedsiębiorcę?Kiedy powinien być rozpoznany przychód podatkowy?

Wydatek potwierdzony przelewem bankowym zawierającym dane personalne aplikanta i precyzyjnie określony opis należności, do którego zostanie załączona kserokopia upoważnienia dla aplikanta można uznać za dokument księgowy, stanowiący podstawę zaliczenia tego wydatku do kosztów uzyskania przychodów - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Ekspert Vademecum Doradcy Podatkowego odpowiada na pytanie Użytkownika programu:Jestem adwokatem, prowadzę działalność opodatkowaną VAT, rozliczam się przy pomocy PKPiR. W pracy pomagają mi aplikanci, którzy nie mogą samodzielnie prowadzić spraw. Na podstawie umów ustnych za zastępstwo przelewam 100 zł na konta aplikantów. Czy na podstawie potwierdzenia przelewu taki wydatek dowodem wewnętrznym mogę zaksięgować w PKPiR, jako moje koszty uzyskania przychodu?