Marcin Andrzejowicz

Pytanie Użytkownika Vademecum Głównego KsięgowegoIle lat wstecz można dokonać korekty faktury sprzedaży usługi?Czy zastosować stawkę z faktury pierwotnej czy aktualnie obowiązującą?

Główny wykonawca usług budowlanych (w tym instalacje elektryczne) rozlicza tradycyjnie VAT należny. Podwykonawca (niezależnie, który w kolejności) wystawia fakturę z odwrotnym obciążeniem - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Mimo umowy na prowadzenie ksiąg z biurem rachunkowym, podatnik ma pełną swobodę co do tego, komu udzieli dodatkowego pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji, byleby byłaby to osoba fizyczna mająca pełną zdolność do czynności prawnych - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka wystawiła fakturę korektę sprzedaży z dwiema stawkami VAT 23% oraz NP OO. Korekta została wystawiona w dniu 15 września 2016 r. i na dzień dzisiejszy nie została jeszcze potwierdzona przez klienta. Faktura pierwotna do korekty została wystawiona 13 września 2016 r.Kiedy powstaje obowiązek podatkowy i w deklaracji za jaki okres powinna zostać wykazana faktura z dwoma stawkami?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoCzy jeżeli wystąpią obie przesłanki do przerwania biegu terminu przedawnienia, ale jedna z nich okaże się nieskuteczna, to czy bieg terminu przedawnienia zostaje przerwany?

Przepisy Ordynacji podatkowej przyzwalają na korygowanie deklaracji w trakcie czynności sprawdzających, bowiem jest to procedura odrębna od postępowania podatkowego czy kontroli - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Zaokrągleń kwot podatku VAT w deklaracji dokonuje się dopiero podliczając całość zakupów związanych z całą działalnością gospodarczą (a więc zakupów refundowanych i innych, tj. wynikających z zaangażowania środków własnych) - wyjasnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoPodatnik skorygował bilans za lipiec i wyszedł mu do zapłaty PIT, 100% odsetek od zaległości podatkowych wynosi 12 zł, a 75% 9 zł.Czy w tej sytuacji należy zapłacić ww. odsetki, a jeżeli tak, to w jakiej kwocie?Podatnik sam, bez wezwania urzędu skarbowego, dopatrzył się błędu i dokonał korekty wyliczeń dochodu.

Nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym można przenosić na następne miesiące bez ograniczeń czasowych. Utrata tego uprawnienia wiązałby się z naruszeniem zasady neutralności VAT - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.

Złożenie oświadczenia o wyborze formy opodatkowania nie jest czynnością zastrzeżoną tylko dla podatnika, stąd może być wyrażone przez pełnomocnika - wyjaśnia ekspert Vademecum Głównego Księgowego.