Szczegółowy zakres, formy i zasady sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW¹⁾

z dnia 18 listopada 2003 r.

w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Na podstawie art. 173 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151) zarządza się, co następuje:

§ 1. Krajowy zakład ubezpieczeń powiązany i główny oddział powiązany sporządza roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej, zwane dalej "sprawozdaniem", w formie określonej w załączniku do rozporządzenia oraz zgodnie z notami objaśniającymi do załącznika do rozporządzenia.

§ 2. Sprawozdanie dotyczy w szczególności transakcji, o których mowa w art. 173 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej.

§ 3. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu oraz załącznikach podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.

§ 4. Sprawozdanie sporządza się w zakresie:

1) informacji o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej;

2) transakcji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.

§ 5. Sprawozdanie sporządza się za okres roku kalendarzowego na podstawie danych ujętych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zakładu ubezpieczeń, o którym mowa w art. 169 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej.

§ 6. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535 , Nr 124, poz. 1152 i Nr 139 poz. 1324).

§ 7. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania sporządzanego za rok 2004.

§ 8. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r.

______

¹⁾ Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).

ZAŁĄCZNIK

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ

sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151).

Spis formularzy:

Strona tytułowa

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.1. Wykaz zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.1. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.2. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.3. Środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.4. Działalność reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.5. Porozumienia co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

III. Podpisy

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ

sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151).

Sprawozdanie roczne

Za okres sprawozdawczy: ......... Data początkowa: ......... Data końcowa: .........

Dane zakładu ubezpieczeń

Nazwa
Kod pocztowy		Miasto
Ulica
Nr telefonu
Nr faksu
REGON

Data wysłania sprawozdania:

Liczba stron sprawozdania:

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.1. Wykaz zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej	Kraj siedziby zakładu ubezpieczeń wykazanego w kol. A	Nazwa zakładu ubezpieczeń powiązanego z zakładem wykazanym w kol. A	Kraj siedziby zakładu ubezpieczeń wykazanego w kol. C	Udział zakładu ubezpieczeń z kol. A w kapitale podstawowym zakładu ubezpieczeń z kol. C	% głosów zakładu ubezpieczeń z kol. A na WZA / WZU zakładu ubezpieczeń z kol. C	Udział zakładu ubezpieczeń z kol. C w kapitale podstawowym zakładu ubezpieczeń z kol. A	% głosów zakładu ubezpieczeń z kol. C na WZA / WZU zakładu ubezpieczeń z kol. A
A	B	C	D	E	F	G	H
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.1. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej	Wartość nabycia	Wartość bilansowa	Data nabycia lokaty	Przewidywany termin zbycia / spłaty / wymagalności lokaty
A	B	C	D	E
A. Lokaty zakładu ubezpieczeń sporządzającego sprawozdanie w innych zakładach ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I. Akcje i udziały
1.
2.
3.
4.
II. Pożyczki
1.
2.
3.
4.
III. Dłużne papiery wartościowe
1.
2.
3.
4.
IV. Pozostałe lokaty
1.
2.
3.
4.
B. Lokaty zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej w zakładzie ubezpieczeń sporządzającym sprawozdanie
I. Pożyczki
1.
2.
3.
4.
II. Dłużne papiery wartościowe
1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe lokaty
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.2. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej	Opis transakcji	Wartość transakcji	Okres obowiązywania transakcji
A	B	C	D
A. Transakcje udzielone
I. Gwarancje i poręczenia
1.
2.
3.
4.
II. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione przez zakład ubezpieczeń na rzecz cedentów
1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe transakcje udzielone
1.
2.
3.
4.
B. Transakcje otrzymane
I. Gwarancje i poręczenia
1.
2.
3.
4.
II. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione na rzecz zakładu ubezpieczeń
1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe transakcje otrzymane
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.3. Środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej	Opis transakcji	Wartość bilansowa	Data transakcji
A	B	C	D
A. Aktywa zakładu ubezpieczeń, sporządzającego sprawozdanie, finansujące kapitały własne innych zakładów ubezpieczeń należących do tej samej ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
1. Akcje
1.
2.
3.
4.
2. Inne aktywa
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.4. Działalność reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Reasekuracja czynna

Reasekuracja bierna

przychody z tytułu reasekuracji czynnej

koszty z tytułu reasekuracji czynnej

przychody z tytułu reasekuracji biernej

koszty z tytułu reasekuracji biernej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

składka przypisana brutto

pozostałe przychody

odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

wypłacone prowizje reasekuracyjne

pozostałe koszty

udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

otrzymane prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach reasekuratorów

pozostałe przychody

udział reasekuratorów w składce

pozostałe koszty

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

1.

2.

3.

4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.5. Porozumienia co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

			Koszt transakcji
Przedmiot porozumienia	Strony porozumienia	Opis sposobu podziału kosztów	całkowity	łączna wartość przypadająca na okres sprawozdawczy	wartość przypadająca na zakład sporządzający sprawozdanie w okresie sprawozdawczym
A	B	C	D	E	F

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

III. Podpisy

...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	.............. funkcja	............. data	............ podpis
...................................... imię nazwisko	Główny księgowy	............. data	............ podpis
	Osoba wskazana do udzielania wyjaśnień w sprawie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
.................. .................. imię nazwisko		............. data	............ podpis
	.............. e-mail	............. telefon	............ faks
	Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
.................. .................. imię nazwisko		............. data	............ podpis

Noty objaśniające

* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer.

* W sprawozdaniu należy wykazać transakcje o wartości powyżej 100.000 zł.

* Nazwy krajów należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO.

Formularz I.1

W kolumnie A należy wykazać wszystkie zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład sporządzający sprawozdanie.

Formularz I.2

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej należy sporządzić w postaci graficznej wraz ze wskazaniem rodzaju powiązań między zakładami ubezpieczeń.

Formularz II.1

W kolumnie E należy określić przewidywany termin utrzymywania lokaty w portfelu zakładu ubezpieczeń.

Formularz II.4

W kolumnach od B do G należy wykazać odpowiednio przychody i koszty z tytułu reasekuracji czynnej prowadzonej przez zakład ubezpieczeń sporządzający sprawozdanie na rzecz innych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład tej samej ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.

W kolumnach od H do M należy wykazać odpowiednio przychody i koszty wynikające z reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń sporządzającego sprawozdanie na rzecz innych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład tej samej ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.

Formularze II.5

W kolumnie C należy określić procentowy lub inny sposób podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej. W przypadku gdy różne rodzaje kosztów z tytułu danej transakcji dzielone są w różny sposób, należy to ująć w opisie.

• Identyfikator: Dz.U.2003.206.2000
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Szczegółowy zakres, formy i zasady sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej.
• Data aktu: 18/11/2003
• Data ogłoszenia: 04/12/2003
• Data wejścia w życie: 01/01/2004