Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.

ROZPORZĄDZENIE

MINISTRA FINANSÓW

z dnia 11 grudnia 2000 r.

w sprawie szczegółowego zakresu rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.

Na podstawie art. 7a ust. 5 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 932, z 1998 r. Nr 98, poz. 610 i Nr 162, poz. 1118 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270) zarządza się, co następuje:

§  1.

1. Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń przedstawiają roczne i półroczne informacje w zakresie:

1) wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu,

2) liczby jednostek uczestnictwa funduszu,

3) wartości jednostki uczestnictwa funduszu,

4) struktury aktywów stanowiących pokrycie funduszu, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami, ze wskazaniem ich rodzajów oraz limitów określonych w umowie grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników, nie wyższych niż limity, o których mowa w art. 7a ust. 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych, a także sposobu wyceny tych aktywów,

5) kosztów potrącanych z funduszu, z podziałem na koszty zarządzania oraz koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów stanowiących pokrycie funduszu, które to koszty stanowią równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-3, przedstawiane są z uwzględnieniem:

1) wartości na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego,

2) wartości na początek bieżącego okresu sprawozdawczego,

3) wartości na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego,

4) wartości minimalnej w okresie sprawozdawczym,

5) wartości maksymalnej w okresie sprawozdawczym,

6) przyrostu lub spadku wartości w okresie sprawozdawczym.

3. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 4, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości i procentowego udziału w funduszu na początek poprzedniego i bieżącego okresu sprawozdawczego oraz na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, z podziałem na aktywa ulokowane w kraju i poza jego granicami.

4. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane są z uwzględnieniem wartości kosztów i jej udziału procentowego w średniej wartości funduszu w poprzednim i bieżącym okresie sprawozdawczym.

§  2.

1. Informacje półroczne sporządzane są za okresy sprawozdawcze: od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca oraz od dnia 1 lipca do dnia 31 grudnia.

2. Informacje roczne sporządzane są za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.

§ 3. Informacje, o których mowa w § 1, są sporządzane według wzoru stanowiącego załącznik do rozporządzenia.

§ 4. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIK

INFORMACJA O FUNDUSZACH TWORZONYCH W ZWIĄZKU Z ZAWARTYMI, W RAMACH PRACOWNICZEGO PROGRAMU EMERYTALNEGO, UMOWAMI GRUPOWEGO INWESTYCYJNEGO UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE PRACOWNIKÓW

Informacja o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników
Nazwa i adres zakładu ubezpieczeń / towarzystwa ubezpieczeń	Rok kalendarzowy .................	Dane identyfikacyjne funduszu 1)
	półroczna / roczna* na dzień ......	Data publikacji ..........

Tabela 1. Dane o wartości aktywów stanowiących pokrycie funduszu, liczbie jednostek oraz wartości jednostek

Wyszczególnienie		początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	początek bieżącego okresu sprawozdawczego	koniec bieżącego okresu sprawozdawczego	minimalna w okresie sprawozdawczym	maksymalna w okresie sprawozdawczym	przyrost lub spadek w okresie sprawozdawczym
1		2	3	4	5	6	7
01	Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu2)
02	Liczba jednostek uczestnictwa funduszu
03	Wartość jednostki uczestnictwa funduszu3)

______

Objaśnienia:

^* Niepotrzebne skreślić.

¹⁾ Dane identyfikacyjne funduszu - nazwa lub inne oznaczenie funduszu, jako wyodrębnionej części rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w zakładzie ubezpieczeń lub towarzystwie ubezpieczeń, na podstawie zawartej umowy ubezpieczenia, w wysokości odpowiadającej środkom, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

²⁾ Wartość aktywów stanowiących pokrycie funduszu rozumianych jako aktywa tworzone ze środków, o których mowa w art. 2 pkt 8 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

³⁾ Wartość jednostki uczestnictwa funduszu - wartość aktywów funduszu, po uwzględnieniu kosztów potrącanych z funduszu, podzielona przez liczbę jednostek.

Tabela 2. Dane o strukturze aktywów stanowiących pokrycie funduszu

Wyszczególnienie			początek poprzedniego okresu sprawozdawczego		początek okresu sprawozdawczego		koniec okresu sprawozdawczego		limity	sposób wyceny
			wartość	procentowy udział w funduszu	wartość	procentowy udział w funduszu	wartość	procentowy udział w funduszu
0			1	2	3	4	5	6	7	8
01.	Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem4)
02.	Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ulokowane w kraju
03.	w tym	obligacje, bony i inne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w pożyczki i kredyty udzielone tym podmiotom
04.		obligacje i inne dłużne papiery wartościowe, opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub poręczane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski, a także w depozyty, kredyty i pożyczki gwarantowane lub poręczane przez te podmioty
05.		depozyty bankowe i bankowe papiery wartościowe
06.		akcje spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym
07.		akcje spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub spółek nie notowanych na regulowanym rynku giełdowym i na regulowanym rynku pozagiełdowym, lecz dopuszczone do publicznego obrotu
08.		akcje narodowych funduszy inwestycyjnych
09.		certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne zamknięte lub fundusze inwestycyjne mieszane
10.		jednostki uczestnictwa zbywane przez fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte
11.		obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu
12.		obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie są dopuszczone do publicznego obrotu
13.		zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone do publicznego obrotu
14.		zabezpieczone całkowicie obligacje emitowane przez podmioty inne niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu
15.		obligacje i inne dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki publiczne, inne niż papiery wartościowe, o których mowa w pozycjach 13 i 14
16.		listy zastawne
17.		inne lokaty, które, w drodze rozporządzenia, określiła Rada Ministrów
18. Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ulokowane poza granicami kraju
19.	w tym	papiery wartościowe emitowane przez spółki notowane na giełdach rynków kapitałowych państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu
20.		papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne państw obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które określone zostały w zezwoleniu
21.		tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w państwach obcych będących członkami OECD lub innych państwach obcych, które określone zostały w zezwoleniu, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie uczestnika

______

⁴⁾ Aktywa stanowiące pokrycie funduszu ogółem - obliczone jako suma wartości z pozycji 02 i 18.

Tabela 3. Informacje o kosztach funduszu

Wyszczególnienie		Wysokość kosztów w poprzednim okresie sprawozdawczym		Wysokość kosztów w okresie sprawozdawczym
		wartość	udział procentowy w średniej wartości funduszu5)	wartość	udział procentowy w średniej wartości funduszu
0		1	2	3	4
01	Koszty potrącane z funduszu ogółem 6)
02	Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów, stanowiących pokrycie funduszy tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczych programów emerytalnych, umowami ubezpieczenia na życie pracowników, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa zakład ubezpieczeń lub towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane korzystać na mocy odrębnych przepisów
03	Koszty zarządzania potrącane z funduszu

______

Objaśnienia:

⁵⁾ - Dla informacji półrocznych: wartość liczona według wzoru

1 6

Wśr = --- Σ Wx,

6 x=1

gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym półroczu, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.

- Dla informacji rocznej wartość liczona według wzoru

1 12

Wśr = --- Σ Wx,

12 x=1

gdzie Wśr - oznacza średnią wartość funduszu w danym roku, Wx - oznacza wartość funduszu na koniec każdego miesiąca okresu sprawozdawczego.

⁶⁾ Koszty potrącane z funduszu ogółem - obliczane jako suma wartości z pozycji 02 i 03.

• Identyfikator: Dz.U.2000.115.1204
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Szczegółowy zakres rocznych i półrocznych informacji o funduszach tworzonych w związku z zawartymi, w ramach pracowniczego programu emerytalnego, umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.
• Data aktu: 11/12/2000
• Data ogłoszenia: 21/12/2000
• Data wejścia w życie: 05/01/2001