Karol Różycki

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoSpółka komandytowa świadczy usługi budowlane. W grudniu 2016 r. zawarła umowę podwykonawstwa budowlanego (Spółka nie jest ostatecznym wykonawcą usługi). W grudniu 2016 r. otrzymała kwotę zaliczki w związku z rozpoczęciem realizacji zlecenia i wystawiała fakturę zaliczkową. VAT należny z tej faktury wykaże w grudniu deklaracji VAT-7, a kwotę netto zawiesi w księgach do momentu wystawienia faktury końcowej. W 2017 r. będzie fakturować realizację poszczególnych etapów budowy zgodnie ze zmianami wprowadzonymi w 2017 r. będzie to faktura z odwrotnym obciążeniem. W maju 2017 r. wystawi fakturę końcową w związku z zakończeniem realizacji zlecenia (odwrotne obciążenie).Jak ująć na fakturze końcowej wpłaconą zaliczkę w 2016 r., która wystawiona była jeszcze z VAT wg przepisów obowiązujących do końca 2016 r., a faktura końcowa wystawiana jest z odwrotnym obciążeniem?Jakie przepisy stosować w stosunku do umów rozpoczętych w 2016 r., realizowanych i zakańczanych w 2017?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoW dniu 25 czerwca została przekazana protokołem zdawczo-odbiorczym nieruchomość. Dnia 1 lipca nastąpiło przeniesienie własności tej nieruchomości (umowa darowizny). Czy można wprowadzić do ewidencji środków trwałych nieruchomość z datą 25 czerwca, czyli datą protokołu zdawczo-odbiorczego? Czy można dokonywać odpisów amortyzacyjnych od miesiąca lipca?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Doradcy PodatkowegoPodatnik we wrześniu 2016 r. rozpoczął wykonywanie usług elektronicznych (gra internetowa). Usługi świadczone są na razie za granicą, na terenie Unii oraz poza nią. We wrześniu osiągnął przychody ok. 2000 zł.Czy powinien zarejestrować się do VAT?Czy obejmuje go procedura MOSS?Czy jest jakieś zwolnienie z procedury MOSS ze względu na obrót?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoFirma X chce uruchomić program lojalnościowy dla Klientów. Program ma polegać na tym, że każdy klient, który zakupił w firmie X ubezpieczenie, może polecać swoich znajomych. Jeżeli ich znajomi też kupią u nas ubezpieczenie, w zależności od produktu, nasz klient otrzyma odpowiednią ilość punktów. Za każdy punkt zgodnie z regulaminem programu lojalnościowego zapłacimy określoną kwotę pieniędzy w zależności ilu nowych klientów poleci nasz klient np.: 20 zł za 1 pkt lub 30 zł za 1 pkt, a nawet 40 i tak aż do 65 zł za 1 pkt. Program lojalnościowy przewiduje również nagrody w formie wycieczek zagranicznych, czy też nagród rzeczowych. Wartość nagrody może być wyższa niż 760 zł jednorazowo lub rocznie. Może się to odbywać tak, że: 1. Klient podpisuje umowę regulamin programu lojalnościowego 2. Od każdej kwoty zasilającej np.: kartę w banku firma X pobiera i płaci do US podatek w wysokości 10%.Jakie obowiązki w zakresie VAT ma przedsiębiorca, będący czynnym podatnikiem VAT, przy zakupie i wydawaniu nagród pieniężnych i rzeczowych?

Pytanie pochodzi z publikacji Vademecum Głównego KsięgowegoZ jaką datą powstaje w biurze rachunkowym przychód z tytułu świadczonych usług księgowych? Faktury VAT są wystawiane w miesiącu wykonania usługi i płatne do ostatniego każdego miesiąca. W umowach z klientami jest zapis, że okres rozliczeniowy jest od 20 dnia danego miesiąca do 20 dnia następnego miesiąca. Jak to będzie wyglądało na przełomie roku, gdy za rozliczenie grudnia faktury zostaną wystawione w styczniu, gdyż wtedy faktycznie będzie wykonana usługa?