Zakładając bezpłatne konto, uzyskasz:(Dz.U.UE L z dnia 31 sierpnia 2023 r.)
Strona 1, tekst rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2023/894 z dnia 4 kwietnia 2023 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru przez podlegające im zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji informacji koniecznych do sprawowania nadzoru nad tymi zakładami i uchylającego rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450 otrzymuje brzmienie:
"ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2023/894
z dnia 4 kwietnia 2023 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru przez podlegające im zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji informacji koniecznych do sprawowania nadzoru nad tymi zakładami i uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) 1 , w szczególności jej art. 35 ust. 10 akapit trzeci, art. 244 ust. 6 akapit trzeci i art. 245 ust. 6 akapit drugi,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Informacje otrzymywane dzięki sprawozdawczo ści mają zasadnicze znaczenie w odniesieniu do nadzoru opartego na ryzyku i ochrony ubezpieczaj ących. W związku z tym organy nadzoru muszą otrzymywać istotne dane w rozsądnych terminach. Aby zapewnić aktualność wymogów dotyczących sprawozdawczo ści oraz odzwierciedlić pojawiające się ryzyko i zmieniaj ące się praktyki, konieczna jest istotna zmiana wzorów formularzy na potrzeby sprawozdawczości przewidzianych w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2450. Wymaga to zmiany licznych wzorów formularzy, dodania nowych i usunięcia przestarzałych. Biorąc pod uwagę zakres zmian, należy uchylić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450.
(2) Działalność transgraniczna nie jest sama w sobie bardziej ryzykowna, ale wiąże się z dodatkowymi utrudnieniami. Skuteczny nadzór powinien zapewniać równe traktowanie wszystkich ubezpieczaj ących i beneficjentów, niezależnie od ich narodowości czy miejsca zamieszkania. Aby ułatwić osiągnięcie tego celu, dotychczasowe wzory formularzy wykorzystywanych w działalności transgranicznej zostały zastąpione nowymi wzorami formularzy na potrzeby sprawozdawczo ści, które służą ujednoliceniu wymogów informacyjnych w zakresie składek, odszkodowań i kosztów w podziale na lokalizacj ę ubezpieczyciela i lokalizację ryzyka.
(3) Należy również ustanowić pewien minimalny wymóg prawny dotyczący zakresu informacji na temat ryzyka związanego ze zmianą klimatu przekazywanych organom nadzoru. Zakłady powinny przedstawiać organom nadzoru przegląd informacji dotyczących udziału ich inwestycji narażonego na ryzyko przejściowe i fizyczne związane ze zmianą klimatu.
(4) Brakuje szczegółowych informacji o ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, co ma negatywny wpływ na ochronę ubezpieczających. W związku z tym organy nadzoru powinny mieć jasne informacje na temat kategorii produktu. W tym celu wprowadzono nowy wzór formularza dotyczącego analizy zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na potrzeby sprawozdań sporządzanych w podziale według linii biznesowych, z kilkoma wyjątkami, w przypadku których sprawozdania sporządzane są w podziale według kategorii produktu.
(5) Z uwagi na fakt, że zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji mogą coraz częściej oferować ubezpieczenie od ryzyka w cyberprzestrzeni, organy nadzoru powinny uwzględniać w swoich działaniach nadzorczych kwestie związane z tym nowym ryzykiem. Aby ułatwić takie działania, wprowadzono nowy wzór formularza na potrzeby sprawozdawczo ści dotyczący ryzyka ubezpieczeniowego w cyberprzestrzeni.
(6) W ramach procesu nadzoru ważne jest, aby organy nadzoru mogły monitorować adekwatność modeli wewnętrznych. Częściowe i pełne modele wewnętrzne pozwalają lepiej uwzględnić indywidualne ryzyko zakładu, a w dyrektywie 2009/138/WE zapewniono zakładom ubezpieczeń i zakładom reasekuracji możliwość stosowania ich do określania wymogów kapitałowych bez ograniczeń wynikających ze standardowej formuły. Trudniej jest jednak sprawować nadzór, kiedy oceny oparte są na nieustandaryzowanych informacjach. Organy nadzoru powinny w związku z tym korzystać z nowych wzorów formularzy i not objaśniających, które pomogą w uzyskiwaniu poufnych danych.
(7) Wymogi dotyczące sprawozdawczo ści nie powinny być nadmiernie uciążliwe dla zakładów. W tym celu należy określić proporcjonalny sposób stosowania szeregu wymogów dotyczących sprawozdawczo ści, tak aby nie stwarzać ryzyka obniżenia jakości danych dostarczanych przez zakłady.
(8) Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, które pokrywaj ą jedynie ryzyka związane z grupą przemysłową lub handlową, do której należą, charakteryzuj ą się szczególnym profilem ryzyka, który należy uwzględnić przy określaniu wymogów dotyczących sprawozdawczości. Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji powinny zatem mieć możliwość korzystania ze szczególnych ustaleń dotyczących sprawozdawczo ści opartych na ryzyku.
(9) Przepisy niniejszego rozporządzenia są wzajemnie ściśle powiązane, gdyż wszystkie one dotyczą przekazywania informacji organom nadzoru przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz grupy. Aby zapewnić spójność między tymi przepisami, które powinny wejść w życie jednocześnie, aby ułatwić całościowe zrozumienie tych przepisów i zapewnić łatwy dostęp do nich podmiotom podlegaj ącym wymogom w zakresie sprawozdawczości, w tym inwestorom niemającym siedziby w Unii, wskazane jest włączenie do jednego rozporządzenia wszystkich wykonawczych standardów technicznych wymaganych na mocy art. 35 ust. 10, art. 244 ust. 6 i art. 245 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE.
(10) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych.
(11) Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o poradę Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 2 .
(12) Należy zapewnić zakładom dostateczną ilość czasu na wdrożenie zaktualizowanych wymogów dotyczących sprawozdawczo ści. W związku z tym należy odroczyć datę rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
ROZDZIAŁ I
WZORY FORMULARZY NA POTRZEBY INFORMACJI DOSTARCZANYCH DO CELÓW NADZORU
Artykuł 1
Formaty informacji dostarczanych do celów nadzoru
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą informacje zgodnie z niniejszym rozporządzeniem w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez organy nadzoru lub przez organ sprawujący nadzór nad grupą oraz zgodnie z następującymi specyfikacjami:
a) dane ilościowe będące danymi typu "kwoty pieniężne" wyraża się w jednostkach bez miejsc po przecinku, z wyjątkiem informacji, o których mowa we wzorach formularzy S.06.02, S.08.01 i S.11.01 w załącznikach I oraz III do niniejszego rozporządzenia wykonawczego, w przypadku których dane ilościowe wyraża się w jednostkach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku;
b) dane ilościowe będące danymi typu "procenty" wyraża się w jednostkach z dokładnością do czterech miejsc po przecinku;
c) dane ilościowe będące danymi typu "liczby całkowite" wyraża się w jednostkach bez miejsc po przecinku;
d) dane ilościowe wyraża się jako wartości dodatnie, z wyjątkiem następujących przypadków:
(i) gdy dane ilościowe mają charakter przeciwny w stosunku do naturalnej kwoty danej pozycji;
(ii) gdy charakter danych ilościowych umożliwia ich zgłaszanie jako wartości dodatnie i ujemne;
(iii) gdy z not objaśniających określonych w załączniku wynika konieczność zastosowania innego formatu sprawozdawczego.
Artykuł 2
Waluta sprawozdawcza
1. O ile organ nadzoru nie wymaga inaczej, do celów niniejszego rozporządzenia wykonawczego "waluta sprawozdawcza" oznacza:
a) w przypadku sprawozdawczości indywidualnej - walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji;
b) w przypadku sprawozdawczości grup - walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Dane ilościowe będące danymi typu "kwoty pieniężne" wykazuje się w walucie sprawozdawczej, co wymaga przeliczenia wartości wyrażonych w każdej innej walucie na walutę sprawozdawczą, o ile nie określono inaczej w załącznikach II i III do niniejszego rozporządzenia wykonawczego.
3. Określając wartość składnika aktywów lub zobowiązania, które są denominowane w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przeliczają wartość na walutę sprawozdawczą tak, jakby przeliczenie następowało po kursie zamknięcia z ostatniego dnia, dla którego odpowiedni kurs był dostępny w okresie sprawozdawczym, z którym składnik aktywów lub zobowiązanie są związane.
4. Określając wartość przychodu lub kosztu, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przeliczają tę wartość na walutę sprawozdawczą z zastosowaniem tej samej zasady przeliczania, jaka jest stosowana do celów księgowych.
5. Wykazując wartości danych historycznych wyrażone w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, tego rodzaju wartości dotyczące poprzednich okresów sprawozdawczych przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu zamknięcia z ostatniego dnia danego okresu sprawozdawczego, dla którego dostępny jest kurs wymiany.
6. O ile organ nadzoru nie wymaga inaczej, przeliczenia na walutę sprawozdawczą dokonuje się według kursu wymiany, który pochodzi z tego samego źródła co kurs stosowany na potrzeby sprawozdań finansowych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, w przypadku sprawozdawczości indywidualnej, lub z tego samego źródła co kurs stosowany na potrzeby skonsolidowanych sprawozdań finansowych w przypadku sprawozdawczości grup.
Artykuł 3
Ponowne przekazanie informacji
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej ponoszą odpowiedzialność za jakość przekazywanych informacji.
Tak szybko, jak jest to możliwe, przekazuj ą one ponownie informacje przekazywane z wykorzystaniem wzorów formularzy, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu wykonawczym:
a) jeżeli pierwotnie przekazane informacje uległy istotnej zmianie w odniesieniu do tego samego okresu sprawozdawczego po ostatnim przekazaniu informacji organom nadzoru lub organowi sprawuj ącemu nadzór nad grupą; lub
b) na żądanie organów nadzoru lub organu sprawującego nadzór nad grupą z powodu poważnych problemów w zakresie jakości danych.
Artykuł 4
Progi sprawozdawczo ści oparte na analizie ryzyka
1. Organy nadzoru nie wymagają od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i wewnętrznych zakładów reasekuracji, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowych spółek holdingowych oraz finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej przekazywania raz w roku informacji, o których mowa w art. 35 dyrektywy 2009/138/WE i do których zastosowanie ma próg sprawozdawczo ści oparty na analizie ryzyka, w przypadku gdy próg ten nie został przekroczony zarówno w bieżącym, jak i w poprzednim roku sprawozdawczym.
2. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które nie przekroczą stosowanych progów sprawozdawczo ści opartych na analizie ryzyka określonych w poprzednim ustępie, są zwolnione z przekazywania informacji, o których mowa w art. 35 dyrektywy 2009/138/WE i w odniesieniu do których w niniejszym rozporządzeniu wykonawczym wskazano progi oparte na analizie ryzyka do celów bieżącego i następnego roku sprawozdawczego.
3. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które przekroczą mające zastosowanie progi sprawozdawczo ści oparte na analizie ryzyka określone w ustępie 1, przekazują informacje, o których mowa w art. 35 dyrektywy 2009/138/WE i w odniesieniu do których w niniejszym rozporządzeniu wykonawczym wskazano progi oparte na analizie ryzyka do celów bieżącego roku sprawozdawczego oraz dokonują ponownej oceny tego, czy w następnym roku sprawozdawczym progi te nie zostaną przekroczone.
4. Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń wykorzystują wzory formularzy określone w art. 7, 9, 11, 13, 14, 16, 18, 20, 22, 24 i 25 niniejszego rozporządzenia, o ile zakłady te spełniają wszystkie z następujących warunków:
a) jeżeli chodzi o zobowiązania ubezpieczeniowe, wszyscy ubezpieczeni i beneficjenci są osobami prawnymi należącymi do grupy, do której należy wewnętrzny zakład ubezpieczeń, lub są osobami fizycznymi kwalifikuj ącymi się do objęcia polisą ubezpieczeniow ą tej grupy, o ile działalność obejmująca osoby fizyczne stanowi poniżej 5 % rezerw technicznoubezpieczeniowych;
b) zobowiązania ubezpieczeniowe i umowy ubezpieczenia będące podstawą zobowiązań reasekuracyjnych nie obejmują żadnego obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej.
5. Wewnętrzne zakłady reasekuracji wykorzystują wzory formularzy określone w art. 7, 9, 12, 15, 17, 19, 21, 22 i 25 niniejszego rozporządzenia, o ile zakłady te spełniają wszystkie z następujących warunków:
a) warunki określone w poprzednim ustępie w lit. a) i b);
b) kredyty udzielone przez jednostkę dominującą lub jakiekolwiek przedsiębiorstwo należące do grupy, w tym pule środków pieniężnych grup, nie przekraczaj ą 20 % aktywów ogółem posiadanych przez wewnętrzny zakład reasekuracji;
c) maksymalną stratę wynikającą z rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto można ocenić w sposób deterministyczny bez stosowania metod stochastycznych.
ROZDZIAŁ II
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH ZAWIERAJĄCYCH DANE ILOŚCIOWE NA POTRZEBY PRZEKAZYWANIA INFORMACJI PRZEZ INDYWIDUALNE ZAKŁADY
Artykuł 5
Wzory kwartalnych formularzy sprawozdawczych zawieraj ących dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują kwartalnie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, chyba że zakres lub częstotliwość sprawozdawczo ści są ograniczone zgodnie z art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.01.01.02 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
b) wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczo ści, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
d) wzór formularza S.05.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza S.06.02.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika II oraz uzupełniający kod identyfikacyjny (kod CIC) określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
f) jeżeli stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem przekracza 30 % - wzór formularza S.06.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika II;
g) wzór formularza S.08.01.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika II oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
h) wzór formularza S.12.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
i) wzór formularza S.17.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II;
j) wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;
k) jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniow ą lub reasekuracyjn ą jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;
l) jeżeli zakłady ubezpieczeń prowadz ą zarówno działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.
2. Do celów ust. 1 lit. f) zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji określają stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem, wyznaczaj ąc sumę pozycji C0010/R0180, jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0220 i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0090 we wzorze formularza S.02.01.02, a następnie dzieląc tę kwotę przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.02.
Artykuł 6
Wzory kwartalnych formularzy sprawozdawczych zawieraj ących dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji
Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazuj ą kwartalnie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, chyba że zakres lub częstotliwość sprawozdawczości są ograniczone zgodnie z art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.01.01.02 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczo ści, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
d) wzór formularza S.05.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza S.12.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
f) wzór formularza S.17.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
g) wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;
h) jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniow ą lub reasekuracyjną jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;
i) jeżeli wewnętrzne zakłady ubezpiecze ń prowadzą zarówno działalność w zakresie ubezpiecze ń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.
Artykuł 7
Uproszczenia dopuszczalne w przypadku sprawozdawczo ści kwartalnej indywidualnych zakładów oraz wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i wewnętrznych zakładów reasekuracji
1. W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 5 ust. 1 lit. c) oraz w art. 6 lit. c), wycena danych może się w większym stopniu opierać na oszacowaniach i metodach szacowania niż wycena rocznych danych finansowych. Wycenę na potrzeby sprawozdawczości kwartalnej opracowuje się w taki sposób, by zapewnić, aby otrzymane w wyniku jej zastosowania informacje były wiarygodne i zgodne ze standardami określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz aby przekazywane były wszystkie istotne informacje mające znaczenie dla zrozumienia danych zgodnie z art. 305 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
2. W odniesieniu do przekazywania informacji, o których mowa w art. 5 ust. 1 lit. h) oraz i) oraz w art. 6 lit. e) i f), zakłady ubezpiecze ń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpiecze ń i wewnętrzne zakłady reasekuracji mogą stosować uproszczone metody obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych.
Artykuł 8
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje podstawowe oraz zakres przekazywanych informacji
Zakłady ubezpiecze ń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.01.01.01 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.01.02.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczo ści, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.01.03.01 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowuj ącą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika II.
Artykuł 9
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady - Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II;
b) o ile jedna waluta nie stanowi więcej niż 80 % zobowiązań ogółem, wzór formularza S.02.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zobowiązań w walutach, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.03.01.01 w załączniku I, określający informacje ogólne dotyczące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika II, w przypadku gdy zastosowanie mają pkt (i) lub (ii):
(i) kwota którejkolwiek z poniższych wartości jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:
1) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0010) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Ustanowione zabezpieczenia ogółem (C0020/R0300) oraz Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem (C0010/R0400); lub
2) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0030) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Posiadane zabezpieczenia ogółem (C0020/R0200);
(ii) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał jakąkolwiek nieograniczoną gwarancję;
d) wzór formularza S.04.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przewoźnika, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.02 załącznika II;
e) wzór formularza S.04.03.01 w załączniku I, określający Informacje podstawowe - Wykaz podmiotów ubezpieczających, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.03 załącznika II;
f) wzór formularza S.04.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ubezpieczyciela, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.04 załącznika II;
g) wzór formularza S.04.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ryzyka, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.05 załącznika II;
h) wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II.
Artykuł 10
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje
Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.03.01.01 w załączniku I, określający informacje ogólne dotyczące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika II, w przypadku gdy zastosowanie ma pkt (i) lub (ii):
(i) kwota którejkolwiek z poniższych wartości jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:
1) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0010) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Ustanowione zabezpieczenia ogółem (C0020/R0300) oraz Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem (C0010/R0400); lub
2) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0030) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Posiadane zabezpieczenia ogółem (C0020/R0200);
(ii) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał jakąkolwiek nieograniczoną gwarancj ę;
c) wzór formularza S.04.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.02 załącznika II;
d) wzór formularza S.04.03.01 w załączniku I, określający Informacje podstawowe - Wykaz podmiotów ubezpieczających, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.03 załącznika II;
e) wzór formularza S.04.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ubezpieczyciela, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.04 załącznika II;
f) wzór formularza S.04.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ryzyka, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.05 załącznika II;
g) wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II.
Artykuł 11
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje
Wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.04.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.04.03.01 w załączniku I, określający Informacje podstawowe - Wykaz podmiotów ubezpieczających, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.03 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
d) wzór formularza S.04.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ubezpieczyciela, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.04 załącznika II;
e) wzór formularza S.04.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące działalności według krajów z uwzględnieniem lokalizacji ryzyka, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.04.05 załącznika II;
f) wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika II.
Artykuł 12
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące lokat
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą corocznie, jeżeli nie są zwolnione z tego obowiązku na podstawie art. 35 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do konkretnego formularza, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.06.02.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE - wzór formularza S.06.02.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika II do niniejszego rozporz ądzenia oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
b) jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.06.03.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE lub jeżeli nie przekazuje go kwartalnie w związku z tym, że stosunek posiadanych przez zakład jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem, o którym mowa w art. 5 ust. 1 lit. f) niniejszego rozporządzenia, nie przekracza 30 % - wzór formularza S.06.03.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika II;
c) wzór formularza S.06.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka związanego ze zmianą klimatu dla inwestycji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.04 załącznika II;
d) jeżeli wartość produktów strukturyzowanych, wyznaczona jako suma aktywów zaklasyfikowanych do kategorii 5 i 6 zdefiniowanych w załączniku V, przekracza 5 % łącznych lokat wykazanych w pozycjach C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01 - wzór formularza S.07.01.01 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) produktów strukturyzowanych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.07.01 załącznika II;
e) jeżeli zakład jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.08.01.01 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 35 ust. 6 dyrektywy 2009/138/WE - wzór formularza S.08.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporz ądzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
f) wzór formularza S.09.01.01 w załączniku I, określający informacje o przychodach, zyskach i stratach w okresie sprawozdawczym według kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.09.01 załącznika II;
g) jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, przekracza 5 % łącznych lokat wykazanych w pozycjach C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01 - wzór formularza S.10.01.01 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) umów pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, bilansowych i pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.10.01 załącznika II;
h) jeżeli stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej zgłoszonej w pozycjach C0010/R0500 wzoru formularza S.02.01.01 przekracza 10 %, wzór formularza S.11.01.01 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów posiadanych jako zabezpieczenie, obejmuj ący wszystkie rodzaje kategorii aktywów pozabilansowych posiadanych jako zabezpieczenie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.11.01 załącznika II.
Artykuł 13
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe i informacje na temat ryzyka
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.12.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie według krajów, w przypadku gdy rezerwy te w odniesieniu do kraju siedziby nie stanowią 100 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.02 załącznika II;
c) o ile zakład nie stosuje uproszczeń do celów obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych, w odniesieniu do których nie dokonano oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikaj ących z umów, wzór formularza S.13.01.01 w załączniku I, określający informacje dotycz ące prognozy najlepszego oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych z działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.13.01 załącznika II;
d) wzór formularza S.14.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące analizy zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w tym umów ubezpieczenia na życie, oraz rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie, według produktów tworzonych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.14.01 załącznika II;
e) wzór formularza S.14.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące analizy zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, według linii biznesowych i szczególnych kategorii produktów tworzonych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.14.02 załącznika II;
f) wzór formularza S.14.03 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w cyberprzestrzeni, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.14.03 załącznika II, jeżeli zastosowanie ma którykolwiek z poniższych warunków:
(i) suma składek zarobionych na polisach obejmuj ących tylko ryzyko w cyberprzestrzeni oraz polis z dodatkowym pokryciem ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni, w przypadku gdy uwzględnia się tylko szacowane składki zarobione na ubezpieczeniach od ryzyka w cyberprzestrzeni, jest wyższa niż 5 % całej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie prowadzonej przez zakład lub wyższa niż 5 mln EUR;
(ii) liczba polis obejmujących pokrycie ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni stanowi więcej niż 3 % całkowitej liczby polis w ramach działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie;
g) wzór formularza S.16.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu umów ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wypłacanych przez zakład w ramach bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, dla wszystkich linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;
h) wzór formularza S.17.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II;
i) wzór formularza S.17.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej z podziałem na kraje, w przypadku gdy rezerwy te w odniesieniu do kraju siedziby nie stanowią 100 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.03 załącznika II;
j) o ile zakład nie stosuje uproszczeń do celów obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych, w odniesieniu do których nie dokonano oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikaj ących z umów, wzór formularza S.18.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy przyszłych przepływów pieniężnych w oparciu o najlepsze oszacowanie z działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w odniesieniu do linii biznesowych pokrywających 90 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.18.01 załącznika II;
k) wzór formularza S.19.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w formacie trójkątów szkód, łącznie dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;
l) wzór formularza S.20.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące przebiegu rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń na koniec roku obrotowego dla istotnych linii biznesowych pokrywających 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.20.01 załącznika II;
m) wzór formularza S.21.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące profilu ryzyka rozkładu strat działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla istotnych linii biznesowych pokrywających 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.01 załącznika II;
n) wzór formularza S.21.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.02 załącznika II;
o) wzór formularza S.21.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według sumy ubezpieczenia dla istotnych linii biznesowych, pokrywających 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.21.03 załącznika II.
2. Do celów ust. 1 lit. g), w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji innych niż wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub wewnętrzne zakłady reasekuracji, informacje wykazuje się dodatkowo w podziale na waluty, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.16.01 załącznika II. Informacje w podziale na waluty przekazuje się jedynie w przypadku, gdy zdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent, w następującym podziale:
(i) kwotę dla waluty sprawozdawczej;
(ii) kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie;
(iii) kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent.
3. Do celów ust. 1 lit. k), w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji innych niż wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub wewnętrzne zakłady reasekuracji, informacje przekazuje się dodatkowo w podziale na waluty, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.19.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia. Informacje w podziale na waluty przekazuje się jedynie w przypadku, gdy łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 10 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w następującym podziale:
(i) kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie;
(ii) kwotę w oryginalnej walucie dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia.
Artykuł 14
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące rezerw techniczno- ubezpieczeniowych
Wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, według linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.19.01.21 w załączniku I, określający informacje dotyczące odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w formacie trójkątów szkód, łącznie dla każdej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Artykuł 15
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpiecze ń - Informacje dotyczące gwarancji długoterminowych
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.22.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące wpływu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.22.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.04 załącznika II;
c) wzór formularza S.22.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.05 załącznika II;
d) wzór formularza S.22.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące najlepszego oszacowania poddawanego korekcie z tytułu zmienności według kraju i waluty, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.06 załącznika II.
Artykuł 16
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotyczące gwarancji długoterminowych
Wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując wzór formularza S.22.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące wpływu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.01 załącznika II.
Artykuł 17
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące środków własnych oraz udziałów kapitałowych w innych podmiotach
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.23.02.01 w załączniku I, określający szczegółowe informacje dotyczące środków własnych według kategorii, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.02 załącznika II;
c) w przypadku gdy kwota środków własnych dla każdej kategorii zmieni się o więcej niż 5 % w porównaniu z poprzednim rokiem, wzór formularza S.23.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rocznych zmian środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.03 załącznika II;
d) w przypadku gdy kwota środków własnych dla każdej kategorii zmieni się o więcej niż 5 % w porównaniu z poprzednim rokiem, wzór formularza S.23.04.01 w załączniku I, zawierający wykaz pozycji środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.04 załącznika II;
e) wzór formularza S.24.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące posiadanych przez zakład udziałów kapitałowych w innych podmiotach oraz zawierający przegląd dokonanych obliczeń na potrzeby odliczeń od środków własnych związanych z udziałami kapitałowymi w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.24.01 załącznika II.
Artykuł 18
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotyczące środków własnych oraz udziałów kapitałowych w innych podmiotach
Wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując wzór formularza S.23.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika II.
Artykuł 19
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;
b) jeżeli zakład stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.05.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika II;
c) wzór formularza S.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;
d) wzór formularza S.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;
e) wzór formularza S.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;
f) wzór formularza S.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;
g) wzór formularza S.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;
h) wzór formularza S.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;
(i) wzór formularza S.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załączniku II;
j) wzór formularza S.26.08.01 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika II;
k) wzór formularza S.26.09.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka rynkowego i kredytowego, jakim podlegają instrumenty finansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.09 załącznika II;
l) wzór formularza S.26.10.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego z uwzględnieniem szczegółowych danych z widoku portfela dotyczących ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.10 załącznika II;
m) wzór formularza S.26.11.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego szczegółowe dane na temat instrumentów finansowych podlegających ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.11 załącznika II;
n) wzór formularza S.26.12.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat instrumentów niefinansowych podlegaj ących ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.12 załącznika II;
o) wzór formularza S.26.13.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach inne niż ubezpieczenie na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.13 załącznika II;
p) wzór formularza S.26.14.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.14 załącznika II;
q) wzór formularza S.26.15.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.15 załącznika II;
r) wzór formularza S.26.16.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zmian modelu wewnętrznego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.16 załącznika II;
s) wzór formularza S.27.01 określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II w następujący sposób:
(i) w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji innych niż wewnętrzne zakład ubezpieczeń lub wewnętrzne zakłady reasekuracji, wzór formularza S. 27.01.01 w załączniku I;
(ii) w przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub wewnętrznych zakładów reasekuracji, informacje zbiorcze i informacje na temat uproszczeń zastosowanych w odniesieniu do ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych.
2. W przypadku funduszy wyodrębnionych lub portfeli objętych korektą dopasowuj ącą informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-s), nie przekazuje się w odniesieniu do całego podmiotu.
3. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, informacje zawarte we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-s), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)-r), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.
4. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-s), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)-r).
Artykuł 20
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności
1. Wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.01.21 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;
b) jeżeli zakład stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.05.21 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika II.
Artykuł 21
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotyczące minimalnego wymogu kapitałowego
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzą działalność ubezpieczeniow ą lub reasekuracyjną jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.01.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.01 załącznika II;
b) jeżeli zakłady ubezpieczeń prowadzą zarówno działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wzór formularza S.28.02.01 w załączniku I, określający minimalny wymóg kapitałowy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.28.02 załącznika II.
Artykuł 22
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady - Informacje dotyczące analizy zmian
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.29.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, zawierający podsumowanie głównych czynników tej zmiany, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.29.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące tej części zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, która wynika z lokat i zobowi ązań finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.02 załącznika II;
c) wzory formularzy S.29.03.01 i S.29.04.01 w załączniku I, określające informacje dotyczące tej części zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w trakcie roku sprawozdawczego, która wynika z rezerw technicznoubezpieczeniowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.29.03 i S.29.04 załącznika II.
Artykuł 23
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady i wewnętrzne zakłady ubezpieczeń - Informacje dotyczące reasekuracji oraz spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń przekazuj ą roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % łącznej kwoty najlepszego oszacowania obliczonej osobno dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, wzór formularza S.30.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące pokrycia fakultatywnego w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmuj ący informacje o 20 najbardziej istotnych ryzykach w kategoriach reasekurowanej ekspozycji i o dwóch najbardziej istotnych takich ryzykach dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, o ile nie pokrywają się one ze wspomnianymi 20 najbardziej istotnymi, w przypadku których korzysta się z pokrycia fakultatywnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
b) w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % łącznej kwoty najlepszego oszacowania obliczonej osobno dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, wzór formularza S.30.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziałów reasekuratorów pokrycia fakultatywnego w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmuj ący informacje o 20 najbardziej istotnych ryzykach w kategoriach reasekurowanej ekspozycji i o dwóch najbardziej istotnych takich ryzykach dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, o ile nie pokrywają się one ze wspomnianymi 20 najbardziej istotnymi, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
c) w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % łącznej kwoty najlepszego oszacowania obliczonej osobno dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, wzór formularza S.30.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące programu reasekuracji kończącego się w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmuj ący prospektywne informacje o umowach reasekuracji, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.03 załącznika II;
d) w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % łącznej kwoty najlepszego oszacowania obliczonej osobno dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, wzór formularza S.30.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące programu reasekuracji kończącego się w kolejnym roku sprawozdawczym, obejmuj ący prospektywne informacje o umowach reasekuracji, których okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.30.04 załącznika II;
e) wzór formularza S.31.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziału reasekuratorów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.01 załącznika II;
f) wzór formularza S.31.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) z perspektywy zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji dokonuj ącego przeniesienia ryzyka na spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.02 załącznika II.
Artykuł 24
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady oraz wewnętrzne zakłady ubezpiecze ń i wewnętrzne zakłady reasekuracji - Informacje dotycz ące funduszy wyodrębnionych, istotnych portfeli objętych korektą dopasowuj ącą oraz pozostałej części
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i wewnętrzne zakłady reasekuracji przekazują roczne informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego, każdego istotnego portfela objętego korektą dopasowującą oraz pozostałej części, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza SR.01.01.01 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika II;
b) w odniesieniu do każdego istotnego funduszu wyodrębnionego oraz pozostałej części - wzór formularza SR.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE oraz wyceny zgodnie ze sprawozdaniami finansowymi zakładu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
c) wzór formularza SR.12.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
d) wzór formularza SR.17.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza SR.22.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące prognozy przyszłych przepływów pieniężnych na potrzeby obliczenia najlepszego oszacowania w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowuj ącą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.02 załącznika II;
f) wzór formularza SR.22.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące portfeli objętych korektą dopasowującą w podziale na każdy istotny portfel objęty korektą dopasowuj ącą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.03 załącznika II;
g) jeżeli zakład stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza SR.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika II;
h) jeżeli zakład stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza SR.25.05.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika II;
i) wzór formularza SR.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika II;
j) wzór formularza SR.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika II;
k) wzór formularza SR.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika II;
l) wzór formularza SR.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika II;
m) wzór formularza SR.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika II;
n) wzór formularza SR.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika II;
o) wzór formularza SR.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załącznika II;
p) w przypadku zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, wzór formularza 26.08.01 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika II;
q) wzór formularza SR.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika II.
2. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, informacje we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. i)-o) oraz q), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a informacje we wzorach formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. p), przekazuje się w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.
3. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, informacji we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. i)-o) oraz q), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się informacje we wzorze formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. p).
Artykuł 25
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady - Informacje dotyczące transakcji wewnątrz grupy
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są częścią grupy, o której mowa w art. 213 ust. 2 lit. a), b) lub c) dyrektywy 2009/138/WE, i których jednostką dominującą jest ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit drugi tej dyrektywy, w związku z art. 265 tej dyrektywy, wykorzystując następujące wzory formularzy i stosując następujące noty objaśniające:
a) wzór formularza S.36.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy, obejmujących transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.01 załącznika II;
b) wzór formularza S.36.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do instrumentów pochodnych, obejmujących gwarancje dotyczące wszelkich instrumentów pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.02 załącznika II;
c) wzór formularza S.36.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do pozycji pozabilansowych i zobowiązań warunkowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.03 załącznika II;
d) wzór formularza S.36.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do ubezpieczenia i reasekuracji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.04 załącznika II;
e) wzór formularza S.36.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do zysku i strat, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.05 załącznika II.
Artykuł 26
Wzory formularzy sprawozdawczych zawieraj ących dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady - Informacje dotycz ące transakcji wewnątrz grupy
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są częścią grupy, o której mowa w art. 213 ust. 2 lit. a), b) lub c) dyrektywy 2009/138/WE, i których jednostką dominującą jest ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną, przekazują tak szybko, jak jest to możliwe, informacje dotyczące szczególnie istotnych transakcji wewnątrz grupy, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit drugi tej dyrektywy oraz informacje dotyczące transakcji wewnątrz grupy wymagających zgłoszenia w każdych okolicznościach, o których to transakcjach mowa w art. 245 ust. 3 tej dyrektywy, wykorzystując odpowiednie wzory formularzy spośród wzorów formularzy S.36.00.01 do S.36.05.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcjach S.36.00 do S.36.05 w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.
ROZDZIAŁ III
WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH ZAWIERAJĄCYCH DANE ILOŚCIOWE NA POTRZEBY INFORMACJI PRZEZ GRUPY
Artykuł 27
Wzory kwartalnych formularzy sprawozdawczych zawieraj ących dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą kwartalnie, chyba że zakres lub częstotliwość sprawozdawczo ści są ograniczone zgodnie z art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.01.01.05 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;
b) wzór formularza S.01.02.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące grupy oraz ogólny zakres sprawozdawczości, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika III;
c) jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy - wzór formularza S.02.01.02 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
d) wzór formularza S.05.01.02 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza S.06.02.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika III oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
f) jeżeli stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem przekracza 30 % - wzór formularza S.06.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez grupę, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika III;
g) wzór formularza S.08.01.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika III oraz kod CIC określony w załączniku V i zdefiniowany w załączniku VI;
h) wzór formularza S.23.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika III.
2. Do celów ust. 1 lit. f), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem wyznacza suma pozycji C0010/R0180, jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0220 i jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnionych w pozycji C0010/R0090 we wzorze formularza S.02.01.02, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.02. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym niniejszego ustępu i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.
Artykuł 28
Uproszczenia dopuszczalne w przypadku sprawozdawczo ści kwartalnej grup
W odniesieniu do informacji, o których mowa w art. 27 ust. 1 lit. c) niniejszego rozporządzenia, wyliczenia kwartalne mogą się w większym stopniu opierać na oszacowaniach i metodach szacowania niż wyliczenia rocznych danych finansowych. Procedury wyliczenia na potrzeby sprawozdawczo ści kwartalnej opracowuje się w taki sposób, by zapewnić, że otrzymane w wyniku ich zastosowania informacje są wiarygodne i zgodne ze standardami określonymi w dyrektywie 2009/138/WE oraz że przekazywane są wszystkie istotne informacje mające znaczenie dla zrozumienia danych.
Artykuł 29
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje podstawowe oraz zakres przekazywanych informacji
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.01.01.04 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;
b) wzór formularza S.01.02.04 w załączniku I, określający informacje podstawowe dotyczące zakładu oraz ogólny zakres sprawozdawczo ści, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.02 załącznika III;
c) jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy - wzór formularza S.01.03.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje podstawowe dotyczące funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowuj ącą, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 30
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące bilansu oraz inne ogólne informacje
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.02.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące bilansu z zastosowaniem metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, oraz wyceny zgodnie ze skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi, stosuj ąc noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III;
b) o ile jedna waluta nie stanowi więcej niż 80 % zobowiązań ogółem, wzór formularza S.02.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące aktywów i zobowiązań w walutach, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.02 załącznika III;
c) wzór formularza S.03.01.04 w załączniku I, określający informacje ogólne dotycz ące pozycji pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.03.01 załącznika III, w przypadku gdy zastosowanie ma pkt (i) lub (ii):
(i) kwota którejkolwiek z poniższych wartości jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:
1) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0010) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Ustanowione zabezpieczenia ogółem (C0020/R0300) oraz Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem (C0010/R0400); lub
2) wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy (C0020/R0030) oraz Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Posiadane zabezpieczenia ogółem (C0020/R0200);
(ii) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał nieograniczon ą gwarancj ę;
d) wzór formularza S.05.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza S.05.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów według kraju, z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.05.02 załącznika III.
2. Wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. a) i b), przekazuj ą jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy.
Artykuł 31
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące lokat
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie, jeżeli nie są zwolnione z tego obowiązku na podstawie art. 254 ust. 2 akapit trzeci dyrektywy 2009/138/WE w odniesieniu do konkretnego formularza, informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.06.02.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE - wzór formularza S.06.02.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
b) jeżeli grupa jest zwolniony z przekazywania wzoru formularza S.06.03.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE lub jeżeli nie przekazuje go kwartalnie w związku z tym, że stosunek posiadanych przez grupę jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania do lokat ogółem, o którym mowa w art. 27 ust. 1 lit. f) niniejszego rozporządzenia, nie przekracza 30 % - wzór formularza S.06.03.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko wszystkich jednostek uczestnictwa w przedsi ębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.06.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
c) jeżeli stosunek wartości produktów strukturyzowanych posiadanych przez grupę do lokat ogółem przekracza 5 % - wzór formularza S.07.01.04 w załączniku I, określający wykaz (pozycja po pozycji) produktów strukturyzowanych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.07.01 załącznika III;
d) jeżeli grupa jest zwolniona z przekazywania wzoru formularza S.08.01.04 w odniesieniu do ostatniego kwartału na podstawie art. 254 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE - wzór formularza S.08.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający wykaz (pozycja po pozycji) otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.08.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
e) wzór formularza S.09.01.04 w załączniku I, określający informacje o przychodach, zyskach i stratach w okresie sprawozdawczym według kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.09.01 załącznika III;
f) jeżeli stosunek warto ści bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalno ści przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, do łącznych lokat przekracza 5 % - wzór formularza S.10.01.04 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) umów pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, bilansowych i pozabilansowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.10.01 załącznika III;
g) jeżeli stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej zgłoszonej w pozycjach C0010/R0500 wzoru formularza S.02.01.01 przekracza 10 %, wzór formularza S.11.01.04 w załączniku I, zawierający wykaz (pozycja po pozycji) aktywów posiadanych jako zabezpieczenie, obejmuj ący wszystkie rodzaje kategorii aktywów pozabilansowych posiadanych jako zabezpieczenie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.11.01 załącznika III.
2. Do celów ust. 1 lit. c), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek wartości produktów strukturyzowanych posiadanych przez grupę do lokat ogółem wyznacza suma aktywów zaklasyfikowanych do kategorii 5 i 6 zdefiniowanych w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0020 we wzorze formularza S.02.01.01. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym niniejszego ustępu i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.
3. Do celów ust. 1 lit. f), jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy stosuje się wyłącznie metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, stosunek ten wyznacza suma wartości bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, dla umów z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, podzielona przez sumę pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 we wzorze formularza S.02.01.01. Jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten oblicza się zgodnie ze zdaniem pierwszym niniejszego ustępu i poddaje korekcie w celu uwzględnienia wymaganych pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.04.
Artykuł 32
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące gwarancji długoterminowych
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc wzór formularza S.22.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, określający informacje dotyczące wpływu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.22.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 33
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grup - Informacje dotyczące środków własnych
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.23.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.01 załącznika III;
b) wzór formularza S.23.02.04 w załączniku I, określający szczegółowe informacje dotyczące środków własnych według kategorii, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.02 załącznika III;
c) w przypadku gdy kwota środków własnych dla każdej kategorii zmieni się o więcej niż 5 % w porównaniu z poprzednim rokiem, wzór formularza S.23.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące rocznych zmian środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.03 załącznika III;
d) w przypadku gdy kwota środków własnych dla każdej kategorii zmieni się o więcej niż 5 % w porównaniu z poprzednim rokiem, wzór formularza S.23.04.04 w załączniku I, zawierający wykaz pozycji środków własnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.23.04 załącznika III.
Do celów lit. d) wzór formularza przekazuje się razem z niedostępnymi pozycjami środków własnych, niezależnie od progu.
2. Wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. b) i c), przekazuj ą jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy.
Artykuł 34
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykorzystując następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) jeżeli grupa stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.01.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika III;
b) jeżeli grupa stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza S.25.05.04 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika III;
c) wzór formularza S.26.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika III;
d) wzór formularza S.26.02.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika III;
e) wzór formularza S.26.03.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika III;
f) wzór formularza S.26.04.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika III;
g) wzór formularza S.26.05.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika III;
h) wzór formularza S.26.06.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika III;
i) wzór formularza S.26.07.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załączniku III;
j) wzór formularza S.26.08.04 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika III;
k) wzór formularza S.26.09.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka rynkowego i kredytowego, jakim podlegają instrumenty finansowe, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.09 załącznika III;
l) wzór formularza S.26.10.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego z uwzględnieniem szczegółowych danych z widoku portfela dotyczących ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.10 załącznika III;
m) wzór formularza S.26.11.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego szczegółowe dane na temat instrumentów finansowych podlegających ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.11 załącznika III;
n) wzór formularza S.26.12.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat instrumentów niefinansowych podlegaj ących ryzyku kredytowemu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.12 załącznika III;
o) wzór formularza S.26.13.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach inne niż ubezpieczenie na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.13 załącznika III;
p) wzór formularza S.26.14.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego zawierającego dane na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.14 załącznika III;
q) wzór formularza S.26.15.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące modelu wewnętrznego ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.15 załącznika III;
r) wzór formularza S.26.16.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące zmian modelu wewnętrznego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.16 załącznika III;
s) wzór formularza S.27.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika III.
2. W przypadku funduszy wyodrębnionych lub portfeli objętych korektą dopasowuj ącą wzorów formularzy, informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-i) oraz s) oraz j)-r), nie przekazuje się w odniesieniu do całego grupy.
3. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, informacje zawarte we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-i) oraz s), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a informacje zawarte we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)-r), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.
4. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, informacji zawartych we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. c)-i) oraz s), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się informacje zawarte we wzorach formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. j)-r).
Artykuł 35
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące reasekuratorów oraz spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)
Zakłady ubezpiecze ń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.31.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące udziału reasekuratorów, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.01 załącznika III;
b) wzór formularza S.31.02.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) z perspektywy zakładu ubezpiecze ń lub zakładu reasekuracji dokonuj ącego przeniesienia ryzyka na spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.31.02 załącznika III.
Artykuł 36
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje właściwe dla grupy
Zakłady ubezpiecze ń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc następujące wzory formularzy oraz zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza S.32.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.32.01 załącznika III;
b) wzór formularza S.33.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące wymogów w odniesieniu do zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.33.01 załącznika III;
c) wzór formularza S.34.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące jednostek finansowych innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz dotyczące nieregulowanych jednostek prowadz ących działalność finansową zdefiniowanych w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.34.01 załącznika III;
d) wzór formularza S.35.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych zakładów należących do grupy, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.35.01 załącznika III;
e) wzór formularza S.36.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy, obejmujących transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
f) wzór formularza S.36.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do instrumentów pochodnych, obejmujących gwarancje dotyczące wszelkich instrumentów pochodnych, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
g) wzór formularza S.36.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych i warunkowych, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
h) wzór formularza S.36.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnych transakcji wewnątrz grupy w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 245 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.04 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
(i) wzór formularza S.36.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące transakcji wewnątrz grupy w zakresie zysków i strat, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.36.05 załącznika III;
j) wzór formularza S.37.01.04 w załączniku I, określający informacje dotyczące istotnej koncentracji ryzyka, powyżej progu określonego przez organ sprawujący nadzór nad grupą zgodnie z art. 244 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
k) wzór formularza S.37.02.04, określający informacje dotyczące koncentracji ryzyka z uwzględnieniem ekspozycji według waluty, sektora, kraju, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
l) wzór formularza S.37.03.04, określający informacje dotyczące koncentracji ryzyka z uwzględnieniem ekspozycji według klasy aktywów i ratingu, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.03 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 37
Wzory rocznych formularzy sprawozdawczych zawierających dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Informacje dotyczące funduszy wyodrębnionych, istotnych portfeli objętych korektą dopasowuj ącą oraz pozostałej części
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie informacje, o których mowa w art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystując następujące wzory formularzy w odniesieniu do wszystkich istotnych funduszy wyodrębnionych i wszystkich istotnych portfeli objętych korektą dopasowującą powiązanych z częścią, która podlega konsolidacji zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jak również w odniesieniu do pozostałej części, zgodnie z następującymi notami objaśniającymi:
a) wzór formularza SR.01.01.04 w załączniku I, określający zakres przekazywanych informacji, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.01.01 załącznika III;
b) jeżeli grupa stosuje formułę standardową do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza SR.25.01.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.01 załącznika III;
c) jeżeli grupa stosuje częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności - wzór formularza SR.25.05.01 w załączniku I, określający kapitałowy wymóg wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.25.05 załącznika III;
d) wzór formularza SR.26.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka rynkowego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.01 załącznika III;
e) wzór formularza SR.26.02.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.02 załącznika III;
f) wzór formularza SR.26.03.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.03 załącznika III;
g) wzór formularza SR.26.04.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.04 załącznika III;
h) wzór formularza SR.26.05.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.05 załącznika III;
i) wzór formularza SR.26.06.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka operacyjnego, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.06 załącznika III;
j) wzór formularza SR.26.07.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące uproszczeń stosowanych przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.07 załącznika III;
k) wzór formularza 26.08.01 w załączniku I, określający dalsze informacje dotyczące modelu wewnętrznego stosowanego na potrzeby kapitałowego wymogu wypłacalności, dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny lub pełny model wewnętrzny, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.26.08 załącznika III;
l) wzór formularza SR.27.01.01 w załączniku I, określający informacje dotyczące ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.27.01 załącznika III.
2. Jeżeli stosowany jest częściowy model wewnętrzny, wzory formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)-j) oraz l), przekazuje się jedynie w odniesieniu do ryzyk objętych formułą standardową, a wzór formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. k), przekazuje się w odniesieniu do ryzyk objętych modelem wewnętrznym.
3. Jeżeli stosowany jest pełny model wewnętrzny, wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1 lit. d)-j) oraz l), nie przekazuje się, natomiast przekazuje się wzór formularza, o którym mowa w ust. 1 lit. k).
4. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, które do celów obliczania wypłacalności grupy stosują metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie lub w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy, przekazują corocznie, w uzupełnieniu do informacji przekazywanych przy wykorzystaniu wzorów formularzy, o których mowa w ust. 1, informacje dotyczące bilansu w odniesieniu do wszystkich istotnych funduszy wyodrębnionych powiązanych z częścią, która podlega konsolidacji zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) lub c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jak również w odniesieniu do pozostałej części, zgodnie z art. 304 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w związku z art. 372 ust. 1 tego rozporządzenia delegowanego, wykorzystuj ąc wzór formularza SR.02.01.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.02.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 38
Wzory formularzy sprawozdawczych zawieraj ących dane ilościowe na potrzeby przekazywania informacji przez grupy - Transakcje wewnątrz grupy i koncentracja ryzyka
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przekazuj ą informacje dotyczące:
a) istotnych i szczególnie istotnych transakcji wewnątrz grupy, o których mowa w art. 245 ust. 2 akapit pierwszy i drugi dyrektywy 2009/138/WE, oraz transakcji wewnątrz grupy wymagających przekazania w każdych okolicznościach, o których mowa w art. 245 ust. 3 tej dyrektywy, wykorzystując odpowiednio wzory formularzy S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01, S.36.04.01 i S.36.05.01 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcjach S.36.01 do S.36.05 załącznika III do niniejszego rozporządzenia;
b) istotnej koncentracji ryzyka, o której mowa w art. 244 ust. 2 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE, oraz koncentracji ryzyka wymagaj ącej przekazania w każdych okolicznościach, o której mowa w art. 244 ust. 3 tej dyrektywy, wykorzystując wzór formularza S.37.01.04 w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, stosując noty objaśniające zawarte w sekcji S.37.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia.
ROZDZIAŁ IV
PRZEPISY KOŃCOWE
Artykuł 39
Uchylenie rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450
Rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450 traci moc.
Artykuł 40
Wejście w życie i data rozpoczęcia stosowania
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 31 grudnia 2023 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 4 kwietnia 2023 r.
ZAŁĄCZNIKI
ZAŁĄCZNIK I
ZAŁĄCZNIK II
Noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy sprawozdawczych na potrzeby przekazywania informacji przez indywidualne zakłady
Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako "niniejszy formularz".
O ile nie określono inaczej, wszelkie odesłania do artykułów odnoszą się do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II).
S.01.01 - Zawartość przekazywanych informacji
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji między zakładem a właściwymi organami krajowymi.
W przypadku złożenia wzoru formularza zawierającego wyłącznie wartości zerowe lub niezawierającego żadnych danych liczbowych w sekcji S.01.01 należy wskazać jedną z opcji "niewykazane".
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą/ pozostała część |
Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0020 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| C0010/R0010 | S.01.02 - Informacje podstawowe - Informacje ogólne | Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to: 1 - wykazane |
| C0010/R0020 | S.01.03 - Informacje podstawowe - Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0030 | S.02.01 - Bilans |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0040 | S.02.02 - Zobowiązania w walutach |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0060 | S.03.01 - Pozycje pozabilansowe - Informacje ogólne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych 3 - niewykazane ponieważ wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych nie przekracza progu oraz nie została udzielona nieograniczona gwarancja lub jej nie otrzymano, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0100 | S.04.02 - Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby w przypadku danej grupy 18 - niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0104 | S.04.03 - Informacje podstawowe - Wykaz podmiotów ubezpieczaj ących |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0105 | S.04.04 - Działalność wg krajów - lokalizacja działalności ubezpieczeniowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0106 | S.04.0 5 - Działalność wg krajów - lokalizacja ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności poza krajem siedziby 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0110 | S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0140 | S.06.02 - Wykaz aktywów |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0150 | S.06.03 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania - Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0151 | S.06.04 - Ryzyka dla inwestycji związane ze zmianą klimatu |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0160 | S.07.01 - Produkty strukturyzowane |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0170 | S.08.01 - Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0190 | S.09.01 - Zyski i straty w okresie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0200 | S. 10.01 - Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0210 | S. 11.01 - Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0220 | S. 12.01 - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0230 | S. 12.0 2 - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - wg kraju |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0240 | S.13.01 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0250 | S. 14.01 - Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0251 | S.14.02 - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - informacje na temat polityki i klientów |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0252 | S. 14.03 - Ryzyko ubezpieczeniowe w cyberprzestrzeni |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ochrony ubezpieczeniowej od ryzyka w cyberprzestrzeni 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0280 | S.16.01 - Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0290 | S. 17.01 - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (wyłącznie w odniesieniu do zakładów nieobjętych zwolnieniem na podstawie art. 35 ust. 6-8) 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0300 | S. 17.03 - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wg kraju |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0310 | S.18.01 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0320 | S.19.01 - Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0330 | S.20.01 - Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 18 - niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0340 | S.21.01 - Profil ryzyka rozkładu strat |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 18 - niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0350 | S.21.02 - Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 18 - niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0360 | S.21.03 - Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - wg sumy ubezpieczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 18 - niewykazane ze względu na brak bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0370 | S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub środków przejściowych 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0380 | S.22.04 - Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania takiego środka przejściowego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0390 | S.22.05 - Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania takiego środka przejściowego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0400 | S.22.06 - Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmienności wg kraju i waluty |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty z tytułu zmienności 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0410 | S.23.01 - Środki własne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 35 ust. 6-8 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0420 | S.23.02 - Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0430 | S.23.03 - Roczne zmiany środków własnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0440 | S.23.04 - Wykaz pozycji środków własnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0450 | S.24.01 - Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak udziałów kapitałowych posiadanych w innych podmiotach 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0460 | S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących formułę standardową |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0470 | S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0500 | S.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0510 | S.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0520 | S.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0530 | S.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0540 | S.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0550 | S.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0560 | S.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0561 | S.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0562 | S.26.09 - Model wewnętrzny - ryzyko kredytowe i rynkowe oraz wskaźniki wrażliwości |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmuj ącego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0563 | S.26.10 - Model wewnętrzny - Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego - Szczegółowe dane z widoku portfela |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0564 | S.26.11 - Model wewnętrzny - Ryzyko kredytowe - szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0565 | S.26.12 - Model wewnętrzny - Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinan- sowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0566 | S.26.13 - Model wewnętrzny - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0567 | S.26.14 - Model wewnętrzny - Ryzyko w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0568 | S.26.15 - Model wewnętrzny - Ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0569 | S.26.16 - Model wewnętrzny - Zmiany modelu |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0570 | S.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnio- nego/portfela objętego korektą dopasowującą 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0580 | S.28.01 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na prowadzenie działalności w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0590 | S.28.02 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0600 | S.29.01 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0610 | S.29.02 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0620 | S.29.03 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - wynikająca ze zmian rezerw technicznoubezpieczeniowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0630 | S.29.04 - Szczegółowa analiza wg okresu - przepływy techniczne a rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0640 | S.30.01 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane podstawowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak pokrycia fakultatywnego 3 - niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczaj ą progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0650 | S.30.02 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak pokrycia fakultatywnego 3 - niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczaj ą progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0660 | S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym - dane podstawowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak reasekuracji 3 - niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczaj ą progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0670 | S.30.04 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym - dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak reasekuracji 3 - niewykazane ponieważ kwoty odzyskane z reasekuracji nie przekraczaj ą progu, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0680 | S. 31.01 - Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak reasekuracji 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0690 | S.31.02 - Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0740 | S.36.01 - Transakcje wewnątrzgrupowe - transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów 12 - niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0750 | S.36.02 - Transakcje wewnątrzgrupowe - instrumenty pochodne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych 12 - niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0760 | S.36.03 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych i warunkowych 12 - niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0770 | S.36.04 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Ubezpieczenie i reasekuracja |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji 12 - niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy Wypłacalność II 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0775 | S.36.05 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zyski i straty |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych 12 - niewykazane ze względu na to, iż żadna jednostka dominująca nie jest ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną, która nie jest częścią grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy 2009/138/WE 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0790 | SR.02.01 - Bilans |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 14 - niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0800 | SR. 12.01 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0810 | SR. 17.01 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą lub brak działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0820 | SR.22.02 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie - portfele objęte korektą dopasowującą) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej 15 - niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0830 | SR.22.03 - Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania korekty dopasowującej 15 - niewykazane ponieważ dotyczy funduszu wyodrębnionego lub pozostałej części 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0840 | SR.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - wyłącznie formuła standardowa |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0855 | SR.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0870 | SR.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0880 | SR.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą |
|
16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
||
| C0010/R0890 | SR.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0900 | SR.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0910 | SR.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0920 | SR.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0930 | SR.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 16 - wykazane ze względu na wniosek, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0935 | SR.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0940 | SR.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
S.01.02 - Informacje podstawowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Nazwa zakładu | Nazwa prawna zakładu. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji. |
| C0010/R0020 | Kod identyfikacyjny zakładu | Kod identyfikacyjny zakładu, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI). |
| C0010/R0040 | Rodzaj zakładu |
Określenie rodzaju zakładu przekazującego informacje. Należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej w celu określenia rodzaju działalności zakładu: 2 - zakłady ubezpieczeń na życie 3 - zakłady ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 4 - zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w odniesieniu do rodzajów ryzyka wymienionych w ramach klasy 1 i 2 w części A załącznika I - art. 7 3 ust. 2 5 - zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - art. 73 ust. 5 6 - zakłady reasekuracji |
| C0010/R0050 | Kraj, w którym podmiot uzyskał zezwolenie | Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład uzyskał zezwolenie (kraj siedziby). |
| C0010/R0070 | Język sprawozdania | Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji |
| C0010/R0080 | Data przekazania informacji | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru. |
| C0010/R0081 | Koniec roku obrotowego | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego zakładu, np. 2017-12-01. |
| C0010/R0090 | Dzień sprawozdawczy | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego. |
| C0010/R0100 | Regularne/doraźne przekazanie informacji |
Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - regularne przekazanie informacji 2 - doraźne przekazanie informacji 3 - ponowne złożenie wzorów formularzy S.30 zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 4 - złożenie pustego formularza |
| C0010/R0110 | Waluta sprawozdawcza | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu. |
| C0010/R0120 | Standardy rachunkowości |
Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - zakład stosuje międzynarodowe standardy sprawozdawczo ści finansowej ("MSSF") 2 - zakład stosuje krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości ("GAAP") (inne niż MSSF) |
| C0010/R0130 | Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności |
Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - formuła standardowa 2 - częściowy model wewnętrzny 3 - pełny model wewnętrzny |
| C0010/R0140 | Stosowanie parametrów specyficznych dla zakładu |
Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Stosowanie parametrów specyficznych dla zakładu 2 - Nie stosować parametrów specyficznych dla zakładu |
| C0010/R0150 | Fundusze wyodrębnione |
Wskazanie, czy zakład wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych 2 - niewykazanie działalności funduszy wyodrębnionych |
| C0010/R0170 | Korekta dopasowująca |
Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie korekty dopasowującej 2 - niestosowanie korekty dopasowującej |
| C0010/R0180 | Korekta z tytułu zmienności | Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmienności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie korekty z tytułu zmienności 2 - niestosowanie korekty z tytułu zmienności |
| C0010/R0190 | Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka |
Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - zastosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka 2 - niezastosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka |
| C0010/R0200 | Środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych |
Wskazanie, czy zakład przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - zastosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych 2 - niezastosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych |
| C0010/R0210 | Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji |
Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - pierwsze przekazanie informacji 2 - ponowne przekazanie informacji |
| R0250 | Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 2 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu) 3 - Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 4 - Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu) 5 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 6 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu) 0 - Nie podlega zwolnieniu |
| C0010/R0255 | Bezpośredni adres URL do strony internetowej, na której opublikowano sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej | Należy podać bezpośredni adres URL do strony internetowej, na której zostanie opublikowane sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 "Koniec roku obrotowego". Jeżeli zakład nie ma strony internetowej, należy zgłosić wartość "ZAKŁAD BEZ STRONY INTERNETOWEJ". |
| C0010/R0260 | Bezpośredni adres URL do strony internetowej, z której można pobrać sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej |
Należy podać bezpośredni adres URL do pobrania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 "Koniec roku obrotowego". Adres URL powinien odsyłać bezpośrednio do pliku zawierającego sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, a nie do strony internetowej. Jeżeli plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej jest już dostępny w dniu przekazania informacji lub jeżeli sprawozdanie to nie jest publikowane na stronie internetowej, opcjonalnie plik należy przekazać razem z rocznymi informacjami, a w tej komórce należy wybrać jedną z następujących opcji: "Przekazano plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej" "Nie przekazano pliku ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej" W przypadku wybrania opcji "Nie przekazano pliku" należy udzielić stosownego wyjaśnienia właściwemu organowi krajowemu. |
| C0010/R0270 | Działalność wewnętrzna |
Należy wskazać, czy zakład prowadzi działalność wewnętrzną zgodnie z definicją zawartą w art. 13 dyrektywy 2009/138/WE. 1 - Działalność wewnętrzna 2 - Działalność inna niż wewnętrzna |
S.01.03 - Informacje podstawowe - Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| C0010/R0280 | Działalność wygaszana (ang. "run-off') |
Ta pozycja nie dotyczy zakładów, którym wycofano licencję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zakłady wygaszające portfel umów, ale nie swoją całą działalność (zakład z częściowo wygaszoną działalnością lub zakład z wygaszonym portfelem); 2 - Zakłady wygaszające swoją całą (dotychczasową) działalność (zakład z całkowicie wygaszoną działalnością); 3 - Zakłady z modelem biznesowym typu "run-off' (wyspecjalizowane zakłady typu "run-off') - zakłady ubezpieczeń lub grupy ubezpieczeniowe, których model biznesowy polega na aktywnym nabywaniu odziedziczonych portfeli lub całych ubezpieczycieli wygaszających działalność; 4 - Działalność inna niż działalność typu "run off'. |
| C0010/R0290 | Połączenia i przejęcia w danym okresie |
Należy wskazać, czy w okresie sprawozdawczym miały miejsce połączenia lub przejęcia lub czy nastąpiło zbycie działalności, które wpłynęły na przekazane informacje Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie |
Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowuj ącą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji.
W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowuj ącą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze - jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).
W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się) |
| C0040 | Numer funduszu/portfela | Numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy. |
| C0050 | Nazwa funduszu wyodrębnio- nego/portfela objętego korektą dopasowującą |
Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą. Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę. Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0060 | RFF/MAP/Pozosta ła część funduszu |
Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz wyodrębniony 2 - portfel objęty korektą dopasowującą 3 - pozostała część funduszu |
| C0070 | RFF/MAP z sub-RFF/MAP |
Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz z wbudowanymi innymi funduszami 2 - fundusz bez wbudowanych innych funduszy W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz "matkę". |
| C0080 | Istotność |
Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - istotny 2 - nieistotny W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu "matki". |
| C0090 | Artykuł 304 |
Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z następujących opcji: 1 - RFF objęty art. 304 - z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji 2 - RFF objęty art. 304 - bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji 3 - RFF nieobjęty art. 304 |
| Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP |
| C0100 | Numer RFF/MAP z sub-RFF/ MAP | W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040. Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy. |
| C0110 | Numer sub-RFF/MAP | Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040. |
| C0120 | Sub-RFF/MAP |
Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz wyodrębniony 2 - portfel objęty korektą dopasowującą |
S.02.01 - Bilans
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.
Kolumnę "Wartość wg Wypłacalność II" (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE i wytycznych EIOPA.
W przypadku kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadaj ą stosowanym przez zakłady w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.
Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych". W kolumnie "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Aktywa | ||
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony lub pozostała część |
Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Fundusz wyodrębniony 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu |
Jeżeli pozycja Z0020 = 1, to wykazywany jest niepowtarzalny numer lub kod funduszu nadany przez zakład. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do żadnego innego funduszu. Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać "0" |
| C0020/R0010 | Wartość firmy | Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek. |
| C0020/R0020 | Aktywowane koszty akwizycji | Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie. |
|
C0010-C0020/ R0030 |
Wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy. Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej. |
|
C0010-C0020/ R0040 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: a) ujemne różnice przejściowe; b) przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; lub c) przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. |
|
C0010-C0020/ R0050 |
Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych | Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników. |
|
C0010-C0020/ R0060 |
Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny | Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez zakład do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego. |
|
C0010-C0020/ R0070 |
Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). |
|
C0010-C0020/ R0080 |
Nieruchomości (inne niż do użytku własnego) | Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego. |
|
C0010-C0020/ R0090 |
Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe |
Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 i art. 212 ust. 2 oraz udziały w jednostkach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w jednostkach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji "Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym" w pozycji C0010-C0020/R0220. |
|
C0010-C0020/ R0100 |
Akcje i udziały |
Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0110 |
Akcje i udziały - notowane |
Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE. Pozycja nie obejmuje udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0120 |
Akcje i udziały - nienotowane |
Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE. Pozycja nie obejmuje udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0130 |
Dłużne papiery wartościowe |
Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0140 |
Obligacje państwowe |
Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0150 |
Obligacje korporacyjne |
Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0160 |
Strukturyzowane papiery wartościowe |
Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0170 |
Zabezpieczone papiery wartościowe |
Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0180 |
Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | "Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE. |
|
C0010-C0020/ R0190 |
Instrumenty pochodne | Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy: |
|
a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym"). b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych. c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790). |
||
|
C0010-C0020/ R0200 |
Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary. |
|
C0010-C0020/ R0210 |
Pozostałe lokaty | Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej. |
|
C0010-C0020/ R0220 |
Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
|
C0010-C0020/ R0230 |
Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie |
Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez zakłady, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0240 |
Pożyczki pod zastaw polisy |
Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0250 |
Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych |
Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0260 |
Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0270 |
Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu: |
Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)). W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) uwzględnia się w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu). Wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu) uwzględnia się w ramach należności z tytułu reasekuracji biernej (lub w ramach zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej). |
|
C0010-C0020/ R0280 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0290 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0010-C0020/ R0300 |
Ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0010-C0020/ R0310 |
Ubezpieczeń życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0320 |
Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0010-C0020/ R0330 |
Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0010-C0020/ R0340 |
Ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0010-C0020/ R0350 |
Depozyty u cedentów | Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej. |
|
C0010-C0020/ R0360 |
Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych |
Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach technicznoubezpieczeniowych. Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej. |
|
C0010-C0020/ R0370 |
Należności z tytułu reasekuracji biernej |
W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do działalności reasekuracyjnej, dokonywane na rzecz zakładów, których nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji "Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)". W komórce tej należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz zakładu odpowiadające płatnościom dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających. W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna. |
|
C0010-C0020/ R0380 |
Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych. |
|
C0010-C0020/ R0390 |
Akcje własne (posiadane bezpośrednio) | Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez zakład. |
|
C0010-C0020/ R0400 |
Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitalu założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. |
|
C0010-C0020/ R0410 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń. Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto. |
|
C0010-C0020/ R0420 |
Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach) | Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych. |
|
C0010-C0020/ R0500 |
Aktywa ogółem | Łączna kwota wszystkich aktywów. |
| Zobowiązania | ||
|
C0010-C0020/ R0510 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
Suma rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0520 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0530 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0540 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0550 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - margines ryzyka | Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010-C0020/ R0560 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0570 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0580 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0590 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010-C0020/ R0600 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Suma rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0610 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0620 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0630 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0640 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010-C0020/ R0650 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0660 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0670 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0680 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010-C0020/ R0690 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0700 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0710 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Najlepsze oszacowanie należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0720 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0020/R0730 | Pozostałe rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe | Pozostałe rezerwy technicznoubezpieczeniowe ujęte przez zakłady w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF. |
|
C0010-C0020/ R0740 |
Zobowiązania warunkowe |
Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako: a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub (ii) kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością. Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
|
C0010-C0020/ R0750 |
Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe) |
Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji "Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników". Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne; |
|
C0010-C0020/ R0760 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników | Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników. |
|
C0010-C0020/ R0770 |
Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji | Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji. |
|
C0010-C0020/ R0780 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. |
|
C0010-C0020/ R0790 |
Instrumenty pochodne |
Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy: a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym"). b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych. c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010- C0020/R0190. zakłady, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych. |
|
C0010-C0020/ R0800 |
Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ zakład nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych. |
|
C0010-C0020/ R0810 |
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych |
Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez zakład (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez sam zakład oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od zakładów innych niż instytucje kredytowe. Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych. |
|
C0010-C0020/ R0820 |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych |
Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno- ubezpieczeniowych. Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez zakład prowizje z tytułu pośrednictwa). Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe). Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej. |
|
C0010-C0020/ R0830 |
Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej |
Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym kwoty należne ze strony zakładu na rzecz zakładów reasekuracji w związku ze zdarzeniami innymi niż zdarzenia ubezpieczeniowe. Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami. W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) dokonywane przez zakłady na rzecz zakładów reasekuracji, których to płatności nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji "Pozostałe zobowiązania niewykazane w innych pozycjach". |
|
W komórce tej należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładu na rzecz zakładów reasekuracji odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz zakładu. W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna. |
||
|
C0010-C0020/ R0840 |
Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne. |
|
C0010-C0020/ R0850 |
Zobowiązania podporządkowane |
Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji zakładu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010-C0020/ R0860 |
Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych |
Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji zakładu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0870 |
Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych |
Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010-C0020/ R0880 |
Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach) | Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych. |
|
C0010-C0020/ R0900 |
Zobowiązania ogółem | Łączna kwota wszystkich zobowiązań. |
| C0010/R1000 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna nadwyżka aktywów zakładu nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań. |
| C0020/R1000 |
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (wartość wg statutowych sprawozdań finansowych) |
Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych. |
S.02.02 - Zobowiązania w walutach
Uwaga ogólna:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 - Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.
Przekazanie niniejszego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 80 % zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie. Jeżeli wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych, wykazana w sekcjach R0030 i R0120 formularza S.12.01 oraz w sekcjach R0060 i R0160 formularza S.17.01, jest ujemna, do celów obliczenia progu, o którym mowa powyżej, należy uwzględnić wartość bezwzględną tych wartości nominalnych, bez kompensowania rezerw technicznoubezpieczeniowych między poszczególnymi liniami biznesowymi.
W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od kwoty zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować co najmniej 80 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentuj ące pozostałe 20 % można wykazywać w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 80 % wymaga wykazania informacji w odniesieniu do konkretnej waluty, wykazywane informacje dla danej waluty wykazuje się w przypadku wszystkich zobowiązań.
Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) są zwolnione z przekazywania niniejszego formularza.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| R0010 | Istotna waluta | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty. |
| C0020/R0110 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach. |
| C0030/R0110 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej |
| C0040/R0110 | Wartość w pozostałych innych walutach - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110). |
| C0050/R0110 | Wartość w istotnych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0120 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach. |
| C0030/R0120 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0120 | Wartość w pozostałych innych walutach - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120). |
| C0050/R0120 | Wartość w istotnych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0130 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach. |
| C0030/R0130 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0130 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej |
Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130). |
| C0050/R0130 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0140 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Instrumenty pochodne | Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0140 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Instrumenty pochodne | Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0140 | Wartość w pozostałych innych walutach - Instrumenty pochodne |
Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140). |
| C0050/R0140 | Wartość w istotnych walutach - Instrumenty pochodne | Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0150 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0150 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0150 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania finansowe |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R01 50) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150). |
| C0050/R0150 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0160 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0160 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0160 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania warunkowe |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0160). |
| C0050/R0160 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie. |
| C0020/R0170 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Pozostałe zobowiązania | Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach. |
| C0030/R0170 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Wszelkie pozostałe zobowiązania | Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0170 | Wartość w pozostałych innych walutach - Pozostałe zobowiązania |
Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170). |
| C0050/R0170 | Wartość w istotnych walutach - Pozostałe zobowiązania | Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0200 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach. |
| C0030/R0200 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0200 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania ogółem |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewyka- zanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200). |
| C0050/R0200 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
S.03.01 - Pozycje pozabilansowe - Informacje ogólne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszej sekcji należy zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II.
W niniejszym formularzu nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczaj ących inwestycj ę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla obligacji zabezpieczonych).
Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE oraz wytycznych EIOPA.
Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensuj ących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikaj ącym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach technicznoubezpieczeniowych.
Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:
a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub
b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:
i. nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawieraj ących w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub
ii. kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczaj ącą wiarygodno ścią.
Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika. Wartość zabezpieczenia należy wykazać jako wartość gospodarczą zabezpieczenia w dniu odniesienia (wartość aktywów obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II), a nie jako wartość zabezpieczenia skorygowaną o ryzyko zgodnie z art. 197 rozporządzenia delegowanego.
W niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone, z wyłączeniem informacji na temat jakiejkolwiek udzielonej lub otrzymanej gwarancji nieograniczonej.
Niniejszy formularz przekazuje się, jeżeli spełniony jest którykolwiek z następujących warunków:
a) kwota którejkolwiek z poniższych sum jest wyższa niż 2 % aktywów ogółem:
i. (C0020/R0010) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0300) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Ustanowione zabezpieczenia ogółem + (C0010/R0400) Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem;
ii. (C0020/R0030) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0200) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Posiadane zabezpieczenia ogółem; lub
b) zakład udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzymał nieograniczon ą gwarancję.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Maksymalna wartość - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy |
Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez zakład innemu podmiotowi. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami. W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu. |
| C0010/R0020 | Maksymalna wartość - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym zakładom z tej samej grupy | Część pozycji C0010/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym zakładom z tej samej grupy. |
| C0020/R0010 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez zakład gwarancji, w tym akredytyw |
| C0020/R0020 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Udzielone przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, udzielonych innym zakładom z tej samej grupy | Część pozycji C0020/R0010 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, udzielone innym zakładom z tej samej grupy. |
| C0010/R0030 | Maksymalna wartość - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy | Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innego zakładu w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), |
| C0010/R0040 | Maksymalna wartość - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych zakładów z tej samej grupy | Część pozycji C0010/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych zakładów z tej samej grupy. |
| C0020/R0030 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez zakład gwarancji, w tym akredytyw. |
| C0020/R0040 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Otrzymane przez zakład gwarancje, w tym akredytywy, dotyczące gwarancji, w tym akredytyw, otrzymanych od innych zakładów z tej samej grupy | Część pozycji C0020/R0030 obejmująca gwarancje, w tym akredytywy, otrzymane od innych zakładów z tej samej grupy. |
| C0020/R0100 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji. |
| C0020/R0110 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych. |
| C0020/R0120 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0020/R0130 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Pozostałe posiadane zabezpieczenia | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń. |
| C0020/R0200 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Posiadane zabezpieczenia ogółem | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń. |
| C0030/R0100 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji. |
| C0030/R0110 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych. |
| C0030/R0120 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0030/R0130 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Pozostałe posiadane zabezpieczenia | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia. |
| C0030/R0200 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Posiadane zabezpieczenia ogółem | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem. |
| C0020/R0210 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami. |
| C0020/R0220 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi. |
| C0020/R0230 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw technicznoubezpieczeniowych (reasekuracja czynna) | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) |
| C0020/R0240 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Pozostałe ustanowione zabezpieczenia | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń. |
| C0020/R0300 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Ustanowione zabezpieczenia ogółem | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń. |
| C0040/R0210 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji. |
| C0040/R0220 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych. |
| C0040/R0230 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) |
| C0040/R0240 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Pozostałe ustanowione zabezpieczenia | Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia. |
| C0040/R0300 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Ustanowione zabezpieczenia ogółem | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia. |
| C0010/R0310 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II |
Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01). Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne. Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe. |
| C0010/R0320 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II, dotyczące zobowiązań warunkowych wobec podmiotów z tej samej grupy | Część pozycji C0010/R0310 obejmująca zobowiązania warunkowe wobec podmiotów z tej samej grupy. |
| C0010/R0330 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II | Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0010/R0400 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem | Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych. |
| C0020/R0310 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II | Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. |
| C0020/R0330 | Wartość gwarancji/zabezpie- czenia/zobowiązania warunkowego - Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II |
Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01. Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczo ści opisowej należy przedstawić wyjaśnienie. |
| C0050/R0510 | Otrzymane nieograniczone gwarancje |
Wskazanie, czy zakład otrzymał jakiekolwiek nieograniczone gwarancje. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji; 1 - Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od podmiotów z tej samej grupy; 2 - Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od podmiotów nienależących do tej samej grupy; 3 - Nieograniczone gwarancje otrzymane od podmiotów należących do tej samej grupy i od podmiotów nienależących do tej samej grupy. |
| C0050/R0520 | Udzielone nieograniczone gwarancje |
Wskazanie, czy zakład udzielił jakichkolwiek nieograniczonych gwarancji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji; 1 - Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom z tej samej grupy; |
|
2 - Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom nienależącym do tej samej grupy; 3 - Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie podmiotom z tej samej grupy i podmiotom nienależącym do tej samej grupy. |
S.04.02 - Informacje dotyczące grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy Wypłacalność II, z wyłączeniem ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu informacje należy wykazać zgodnie z art. 159 dyrektywy 2009/138/WE i dotyczą one wyłącznie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.
Informacje należy przedstawić w odniesieniu do działalności w ramach swobody świadczenia usług prowadzonej przez zakład, w podziale na kraje EOG, wykazuj ąc odrębnie działalność prowadzoną przez oddział i działalność prowadzoną w ramach swobody świadczenia usług.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| R0010 | Kraj EOG | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym oddział jest utworzony. |
| C0010/R0020 | zakład - Swoboda świadczenia usług - Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika) | Liczba szkód, z tytułu działalności prowadzonej przez zakład w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
| C0010/R0030 | zakład - Swoboda świadczenia usług - Średnia wysokości odszkodowania z tytułu odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika) | Średnia wysokość odszkodowania z tytułu działalności prowadzonej przez zakład w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10 w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczana jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
| C0020/R0020 | Oddział - Częstotliwość szkód z tytułu odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika) | Liczba szkód, odnosząca się do każdego oddziału, wynikająca z działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
| C0030/R0020 | Swoboda świadczenia usług - Częstotliwość roszczeń z tytułu odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika) | Liczba roszczeń, odnosząca do każdego oddziału i wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, zgłoszonych w odniesieniu do grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika), w stosunku do średniej liczby ubezpieczonych pojazdów w okresie sprawozdawczym. Średnia liczba ubezpieczonych pojazdów odpowiada średniej z liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec roku sprawozdawczego, i liczby ubezpieczonych pojazdów na koniec poprzedniego roku. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
| C0020/R0030 | Oddział - Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika) | Średnia wielkość odszkodowania, odnosząca się do każdego oddziału w ramach działalności prowadzonej w kraju, w którym oddział jest utworzony, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
| C0030/R0030 | Swoboda świadczenia usług - Średnia wielkość odszkodowania z tytułu odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych (z wyłączeniem odpowiedzialno ści cywilnej przewoźnika) | Średnia wielkość odszkodowania odnosząca się do każdego oddziału wynikająca z działalności prowadzonej w ramach swobody świadczenia usług, w ramach grupy 10, o której mowa w części A załącznika I do dyrektywy 2009/138/WE (z wyłączeniem odpowiedzialności cywilnej przewoźnika), wyliczona jako kwota zgłoszonych szkód podzielona przez liczbę zgłoszonych szkód. Nie uwzględnia się szkód, w przypadku których nie dokonano jakichkolwiek wypłat. |
S.04.03 - Informacje podstawowe - Wykaz podmiotów ubezpieczających
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.
Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.03 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.04 i S.04.05. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazuj ą informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw: lokalizacji działalności ubezpieczeniowej i lokalizacja ryzyka.
Informacje przekazywane w tych wzorach formularzy muszą zawierać:
- wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym oraz
- bezpośrednią działalność ubezpieczeniow ą oraz reasekuracj ę czynną.
W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości (tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości); formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Zakłady stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - np. nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym.
Informacje w tych wzorach formularzy należy przedstawiać w ujęciu brutto, bez odliczenia udziału zakładów reasekuracji.
Do celów niniejszego formularza "kraj prowadzenia działalności" oznacza:
a) kraj, w którym zakład ubezpiecze ń otrzymał zezwolenie na prowadzenie działalności (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział oraz
b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział.
Do celów niniejszego formularza podmiotu pośredniczącego nie uznaje się za osobny podmiot ubezpieczaj ący. Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, państwem prowadzenia działalności jest kraj, o którym mowa w lit. a), albo kraj, o którym mowa w lit. b), w zależności od tego, kto sprzedał umowę.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Wykaz podmiotów ubezpieczaj ących |
| C0010 | Kod podmiotu ubezpieczającego |
Kodem identyfikacyjnym podmiotu ubezpieczającego jest identyfikator podmiotu prawnego (LEI) przypisany siedzibie. Jeżeli oddział spoza EOG ma LEI różny od LEI siedziby, ten LEI stosuje się jako numer podmiotu ubezpieczającego. W przypadku oddziałów w EOG i oddziałów spoza EOG, które nie mają różnego LEI, zakład przypisuje specyficzny kod. Taki kod jest niepowtarzalny w odniesieniu do konkretnego podmiotu ubezpieczającego i nie może pokrywać się z żadnym innym kodem przypisanym przez dany zakład ani z kodem LEI. |
| C0011 | Rodzaj kodu podmiotu ubezpieczającego |
Wskazanie kodu stosowanego w pozycji "Kod podmiotu ubezpieczającego": 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0020 | Rodzaj podmiotu |
Wskazanie rodzaju podmiotu Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Siedziba 2 - Oddział |
| C0030 | Rodzaj lokalizacji oddziału |
Wskazanie rodzaju oddziału. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - oddział z EOG 2 - oddział spoza EOG Jeżeli w C0020 jako "rodzaj podmiotu" wskazano siedzibę, pole to należy pozostawić puste. |
| C0040 | Kraj prowadzenia działalności |
Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju prowadzenia działalności każdego oddziału. Pole to nie ma zastosowania (w niniejszym formularzu), jeżeli w C0020 wybrano "siedzibę", ponieważ w tym przypadku kod kraju definiuje się jako "kraj, w którym podmiot uzyskał zezwolenie" wykazywane w formularzu S.01.02. |
S.04.04 - Działalność wg krajów - lokalizacja działalności ubezpieczeniowej
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.
Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.04 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.03 i S.04.05. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazuj ą informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw: lokalizacji działalności ubezpieczeniowej i lokalizacja ryzyka. Formularz S.04.04 dotyczy lokalizacji działalności ubezpieczeniowej.
Stosowne informacje należy przekazywać w podziale na działalność prowadzoną w kraju, w którym znajdują się siedziby każdego z podmiotów ubezpieczających (zgodnie z wykazem we wzorze formularza S.04.03), oraz działalność prowadzoną w każdym z pozostałych krajów należących do EOG w ramach swobody świadczenia usług przez każdy z podmiotów ubezpieczaj ących.
Każdą działalność prowadzoną przez podmiot ubezpieczaj ący, który nie działa w ramach swobody świadczenia usług, uznaje się za działalność prowadzoną w kraju, w którym podmiot ubezpieczaj ący ma siedzibę.
Zsumowanie dowolnego wiersza w C0030 dla wszystkich rozważanych krajów sumuje się do wartości podanej w C0020 dla tego samego wiersza.
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Przez podmiot ubezpieczaj ący |
| Z0010 | Linie biznesowe |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy |
|
24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
||
| Z0020 | Kod podmiotu ubezpieczającego | Kod identyfikacyjny pojedynczego podmiotu ubezpieczającego wykazany w formularzu S.04.03. |
| C0010/R0020 |
działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności - składki przypisane (brutto) |
składki przypisane przez indywidualny podmiot ubezpieczający w kraju prowadzenia działalności. składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0010/R0030 | Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności - odszkodowania i świadczenia |
Odszkodowania i świadczenia wypłacone przez indywidualny podmiot ubezpieczający w kraju prowadzenia działalności. Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010/R0040 | Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności - koszty akwizycji |
Koszty akwizycji poniesione przez indywidualny podmiot ubezpieczający w kraju prowadzenia działalności. Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. |
| C0010/R0050 | Działalność prowadzona w kraju prowadzenia działalności - koszty akwizycji, w tym prowizje |
Prowizje pobrane przez indywidualny podmiot ubezpieczający w kraju prowadzenia działalności. Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji. |
| C0020/R0020 | Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności - składki przypisane (brutto) |
Składki przypisane w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego podmiotu ubezpieczającego. składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0030 | Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności - odszkodowania i świadczenia |
Odszkodowania i świadczenia w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego podmiotu ubezpieczającego. Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0020/R0040 | Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności - koszty akwizycji |
Koszty akwizycji w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego podmiotu ubezpieczającego. Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. |
| C0020/R0050 | Działalność prowadzona w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności - koszty akwizycji, w tym prowizje |
Prowizje w ramach swobody świadczenia usług w kraju innym niż kraj prowadzenia działalności indywidualnego podmiotu ubezpieczającego. Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji. |
| Przez podmiot ubezpieczający i kraj EOG (miejsce prowadzenia działalności [na podstawie miejsca prowadzenia działalności przez ubezpieczyciela]) |
| R0010 | Kraj EOG | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju EOG, w którym prowadzona jest działalność w ramach swobody świadczenia usług. |
| C0030/R0020 | Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług - składki przypisane (brutto) |
Składki przypisane przez indywidualny podmiot ubezpieczający w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010. składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0030 | Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług - odszkodowania i świadczenia |
Odszkodowania i świadczenia wypłacone przez indywidualny podmiot ubezpieczający w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010. Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0030/R0040 | Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług - koszty akwizycji |
Koszty akwizycji poniesione przez indywidualny podmiot ubezpieczający w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010. Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez podmiot tej konkretnie umowy. Pozycja ta zgłaszana jest łącznie z kosztami odnowienia polis. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. W stosownych przypadkach koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. |
| C0030/R0050 | Działalność prowadzona w rozpatrywanym kraju w ramach swobody świadczenia usług - koszty akwizycji, w tym prowizje |
Prowizje pobrane przez indywidualny podmiot ubezpieczający w ramach swobody świadczenia usług w kraju EOG wykazane w wierszu R0010. Część sumy kosztów akwizycji (wykazanych w pozycji R0040) dotyczących kosztów prowizji. |
S.04.05 - działalność wg krajów - lokalizacja ryzyka
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy przekazywania rocznych informacji wyłącznie przez indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji.
Noty objaśniające dotyczące przekazywania informacji w formularzu S.04.05 należy czytać łącznie z notami objaśniającymi dotyczącymi przekazywania informacji we wzorach formularzy S.04.03 i S.04.04. W tych trzech wzorach formularzy podmioty przekazuj ą informacje na temat całej działalności z dwóch różnych perspektyw: lokalizacji działalności ubezpieczeniowej i lokalizacja ryzyka. Formularz S.04.05 dotyczy lokalizacji ryzyka.
Do celów niniejszego formularza i w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, "kraj umiejscowienia ryzyka" oznacza:
a) kraj, w którym znajduje się nieruchomość, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy albo budynków, albo budynków wraz z ich wyposażeniem, o ile wyposażenie budynków objęte jest tą samą polisą ubezpieczeniow ą;
b) kraj zarejestrowania, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy pojazdów dowolnego rodzaju;
c) kraj, w którym ubezpieczaj ący zawarł umowę ubezpieczenia w odniesieniu do umów na okres do czterech miesięcy, obejmujących ryzyka związane z podróżą lub urlopem wypoczynkowym, niezależnie od grupy;
d) kraj, w którym umiejscowiony jest kredyt/należność, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy kredytu/należności;
e) we wszystkich przypadkach nieobjętych jednoznacznie lit. a), b), c) lub d) kraj, w którym znajduje się jedno z poniższych:
i. miejsce zwykłego pobytu ubezpieczaj ącego; lub
ii. w przypadku gdy ubezpieczaj ący jest osobą prawną, jednostka organizacyjna tego ubezpieczaj ącego, której dotyczy umowa;
Do celów niniejszego formularza oraz w przypadku reasekuracji proporcjonalnej lub nieproporcjonalnej "kraj umiejscowienia ryzyka" oznacza kraj, w którym umiejscowiony jest cedent.
Zakłady zgłaszają w podziale na kraje co najmniej 95 % składki przypisanej brutto. Cała działalność jest zgłaszana, jednak wszelka pozostała działalność powyżej progu 95 % może zostać pogrupowana jako "pozostałe kraje".
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Działalność ogółem prowadzona przez podmiot ubezpieczaj ący |
| Z0010 | Linie biznesowe |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń |
|
10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
||
| Z0020 | Kod podmiotu ubezpieczającego | Kod identyfikacyjny pojedynczego podmiotu ubezpieczającego wykazany w formularzu S.04.03. |
| C0010/R0020 | Działalność ogółem prowadzona przez zakłady - składki przypisane (brutto) | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0010/R0030 | Działalność ogółem prowadzona przez zakłady - składki zarobione (brutto) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. |
| C0010/R0040 | Działalność ogółem prowadzona przez zakłady - odszkodowania i świadczenia (brutto) |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010/R0050 | Działalność ogółem prowadzona przez zakłady - Koszty poniesione (brutto) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| Działalność wg krajów - lokalizacja ryzyka |
| R0010 | Kraj | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju umiejscowienia ryzyka |
| C0020/R0020 | Ogółem wg kraju - składki przypisane (brutto) |
Składki przypisane brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010. Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0030 | Ogółem wg kraju - składki zarobione (brutto) |
Składki zarobione brutto od działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010. Jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. |
| C0020/R0040 | Ogółem wg kraju - odszkodowania i świadczenia (brutto) |
Odszkodowania i świadczenia brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010. Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym w tytułu zawartych umów ubezpieczenia. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0020/R0050 | Ogółem wg kraju - koszty poniesione (brutto) |
Koszty poniesione brutto dla działalności, w przypadku której ryzyko jest zlokalizowane w kraju wykazanym w wierszu R0010. Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Zakłady stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych, nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, o ile w notach objaśniających nie określono inaczej. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia lub innych wymogów dotyczących sprawozdawczo ści, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, czy międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej.
W przypadku sprawozdań kwartalnych koszty administracyjne, koszty działalności lokacyjnej, koszty akwizycji, koszty likwidacji szkód oraz koszty ogólne przedstawia się w formie zagregowanej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie |
|
C0010 do C0120/R0110 |
Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0120/R0120 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0130 do C0160/R0130 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0160/R0140 |
Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0160/R0200 |
Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0210 |
Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0010 do C0120/R0220 |
Składki zarobione - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0130 do C0160/R0230 |
Składki zarobione - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0010 do C0160/R0240 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0010 do C0160/R0300 |
Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0310 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) związanym z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0320 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0130 do C0160/R0330 |
Odszkodowania i świadczenia brutto -reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0340 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF). Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0400 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0550 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
|
C0010 do C0120/R0610 |
Koszty administracyjne - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0620 |
Koszty administracyjne - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R0630 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R0640 |
Koszty administracyjne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0700 |
Koszty administracyjne - Netto |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0710 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0720 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R0730 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R0740 |
Koszty działalności lokacyjnej - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0800 |
Koszty działalności lokacyjnej - Netto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto. Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0810 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0820 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0130 do C0160/R0830 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0840 |
Koszty likwidacji szkód - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0900 |
Koszty likwidacji szkód - Netto |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0910 |
Koszty akwizycji - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0920 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R0930 |
Koszty akwizycji - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
|
C0010 do C0160/R0940 |
Koszty akwizycji - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R1000 |
Koszty akwizycji - Netto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R1010 |
Koszty ogólne - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R1020 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R1030 |
Koszty ogólne - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R1040 |
Koszty ogólne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R1100 |
Koszty ogólne - Netto | Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). |
| Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. | ||
|
C0200/R0110- R1100 |
Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych. |
| C0200/R1210 | Bilans - pozostałe koszty/dochody techniczne |
Koszty/dochody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/dochodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/dochodów technicznych nie dzieli się wg linii biznesowych. Nie obejmują zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych i kosztów/dochodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. Kwoty kosztów/dochodów technicznych netto nie wykazuje się jako ujemnej, jeżeli kwota dochodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0200/R1300 | Koszty techniczne ogółem | Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie |
|
C0210 do C0280/R1410 |
Składki przypisane - Brutto | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną. |
|
C0210 do C0280/R1420 |
Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0210 do C0280/R1500 |
Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1510 | Składki zarobione - Brutto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracja czynną. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0210 do C0280/R1520 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0210 do C0280/R1600 |
Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R1610 |
Odszkodowania i świadczenia - Brutto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1620 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1700 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1900 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez zakład w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
|
C0210 do C0280/R1910 |
Koszty administracyjne - Brutto |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R1920 |
Koszty administracyjne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2000 |
Koszty administracyjne - Netto |
Koszty administracyjne poniesione przez zakład w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto. Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2010 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2020 |
Koszty działalności lokacyjnej - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2100 |
Koszty działalności lokacyjnej - Netto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto. Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2110 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R2120 |
Koszty likwidacji szkód - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2200 |
Koszty likwidacji szkód - Netto |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R2210 |
Koszty akwizycji - Brutto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2220 |
Koszty akwizycji - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2300 |
Koszty akwizycji - Netto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez zakład tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2310 |
Koszty ogólne - brutto |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2320 |
Koszty ogólne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2400 |
Koszty ogólne - Netto |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0300/R1410- R2400 |
Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0300/R2510 | Bilans - pozostałe koszty/do- chody techniczne |
Koszty/dochody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/dochodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/dochodów technicznych nie dzieli się wg linii biznesowych. Nie obejmują zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych i kosztów/dochodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. Kwoty kosztów/dochodów technicznych netto nie wykazuje się jako ujemnej, jeżeli kwota dochodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0300/R2600 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych. |
|
C0210 do C0280/R2700 |
Całkowita kwota wykupów |
Kwota ta przedstawia całkowitą kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku. Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610). |
S.06.02 - Wykaz aktywów
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.
Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:
a) środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;
b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
c) pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
d) depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;
e) rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego zakładu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.
Zgłasza się wszystkie pozycje, o ile w notach objaśniających nie określono inaczej. Pozycje C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 i C0380 nie mają zastosowania do CIC 09 - Pozostałe lokaty.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące aktywów".
W tabeli "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji "Ilość", wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.
W tabeli "Informacje dotyczące aktywów" każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.
Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:
a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub
b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla zakładu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0060 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0070 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.08.01, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. |
| C0080 | Numer portfela objętego korektą dopasowującą | Numer lub kod, który jest przydzielany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą. |
| C0090 | Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0100 | Aktywa stanowiące zabezpieczenie |
Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie zakładu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów - jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej w odniesieniu do składnika aktywów: 1 - Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie 2 - Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej 3 - Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych 4 - Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) 9 - Brak zabezpieczenia |
| C0110 | Kraj siedziby depozytariusza |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa zakładu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu. W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe. W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj siedziby depozytariusza odpowiada krajowi emitenta, który jest określany na podstawie adresu nieruchomości. |
| C0120 | Depozytariusz |
Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem. W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy. W przypadku aktywów przechowywanych wewnętrznie zakład ubezpieczeń jest zgłaszany jako depozytariusz. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii 9 - Nieruchomości, a także do wszelkich pozostałych aktywów, które ze względu na swój charakter nie są przechowywane w depozycie. W odniesieniu do aktywów, w przypadku których nie istnieje depozytariusz, lub gdy pozycja ta nie ma zastosowania, należy zgłosić "brak depozytariusza ". |
| C0121 | Kod depozytariusza |
Wskazanie kodu depozytariusza, przy wykorzystaniu LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0122 | Rodzaj kodu depozytariusza |
Wskazanie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod depozytariusza". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - brak |
| C0130 | Ilość |
Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Wartość nominalna" (C0140)."; Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0140 | Wartość nominalna | Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC 72, 73, 74, 75, 79 i kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 - Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Ilość" (C0130). |
| C0145 | Długoterminowe inwestycje kapitałowe |
Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 - Akcje i 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wskazać, czy akcje lub jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania są zaklasyfikowane na podstawie przepisów art. 171a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 9 - Nie dotyczy |
| C0150 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów 2 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów 3 - Alternatywne metody wyceny 4 - Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 5 - Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0160 | Wartość nabycia | Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, "cena czysta" bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty i 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie. |
| C0170 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II |
Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada: - przemnożeniu "Wartości nominalnej" (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" plus "Naliczone odsetki" dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane; - przemnożeniu "Ilości" przez "Cenę jednostkową wg Wypłacalność II" dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, "Naliczonych odsetek"); - Wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii CIC 71 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0180 | Naliczone odsetki | Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych aktywów. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji "Wartość bilansowa wg Wypłacalność II". |
| POZYCJA | NOTA OBJAŚNIAJĄCA |
| Informacje dotyczące aktywów |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0190 | Nazwa składnika aktywów |
Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) - o szczegółach decyduje zakład. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88 pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. - W przypadku nieruchomości należy podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]). |
| C0200 | Nazwa emitenta |
Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem (podmiotu). Upoważniona spółka zarządzająca, która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcing, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o zakupie/sprzeda ży; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88 pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0210 | Kod emitenta |
Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem (podmiotu). Upoważniona spółka zarządzająca, która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcing, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o zakupie/sprzeda ży; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88. |
| C0220 | Rodzaj kodu emitenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod emitenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0230 | Sektor działalności emitenta |
Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu WE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych czterocyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. "K6411"). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. "P" lub "P8501"). Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88. |
| C0240 | Nazwa grupy, do której należy emitent |
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu). Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu); - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż kategorie CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez: - rząd centralny, - władze lokalne, - agencję rządową, - bank centralny, - samą grupę/podmiot, - organizację ponadnarodow ą (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent). |
| C0250 | Kod grupy, do której należy emitent |
Wskazanie grupy emitenta z wykorzystaniem LEI, jeżeli jest dostępny. Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu); - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż kategorie CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez: - rząd centralny, - władze lokalne, - agencję rządową, - bank centralny, - samą grupę/podmiot, - organizację ponadnarodow ą (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent). |
| C0260 | Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy emitent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
| C0270 | Kraj emitenta |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem (podmiotu); - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
|
Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: Emitenci międzynarodowi (instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. papiery wartościowe wyemitowane przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub papiery wartościowe wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyłączeniem instytucji Unii Europejskiej); - UE: instytucje Unii Europejskiej (zgodnie z definicją zawartą w art. 13 Traktatu o Unii Europejskiej). |
||
| C0280 | Waluta |
Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Należy uwzględnić, co następuje: - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane, kategorii CIC 75, CIC 09 i CIC 95 -Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu; - W odniesieniu do kategorii CIC 9 - Nieruchomości, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji. |
| C0290 | CIC | Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów. |
| C0292 | Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których w celu obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności zastosowano pełną ocenę ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 2 - Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "uproszczoną" ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których wykorzystywane są grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 3 - Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "uproszczoną" ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których nie są wykorzystywane grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 4 - Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano "ryzyko cen akcji - akcje typu 2", zgodnie z art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 9 - Nie dotyczy. Opcje w tej pozycji polegające na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko odzwierciedlają podejście przyjęte w odniesieniu do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Do celów przekazywania informacji dotyczących oceny ze względu na pierwotne ryzyko wymaganych we wzorze formularza S.06.03 wymagane są informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko, z uwzględnieniem progów określonych w ogólnych uwagach do tego wzoru. Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. |
| C0293 | Przepisy dotyczące umorzenia lub konwersji długu |
Należy wskazać, czy aktywa podlegają przepisom dotyczącym umorzenia lub konwersji długu zgodnie z art. 43 i 44 dyrektywy 2014/59/UE (dyrektywa ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - tak; 2 - nie; 9 - nie dotyczy. |
| C0294 | Jednostki samorządu regionalnego i władz lokalnych |
Należy wskazać aktywa wyemitowane lub gwarantowane przez jednostki samorządów regionalnych i władz lokalnych, wymienione i niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011 w odniesieniu do aktywów zaklasyfikowanych do kategorii CIC 13 i 14. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011; 2 - Niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011; 9 - nie dotyczy. |
| C0295 | Kryptoaktywa |
Należy wskazać aktywa powiązane z kryptoaktywami. "Kryptoaktywa" oznaczają cyfrowe odzwierciedlenie wartości lub praw, które można przenosić i przechowywać w formie elektronicznej z wykorzystaniem technologii rozproszonego rejestru lub podobnej technologii. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - token będący pieniądzem elektronicznym - rodzaj kryptoaktywów, który ma być wykorzystywany głównie jako środek wymiany i który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z walutą fiat będącą prawnym środkiem płatniczym; 2 - token powiązany z aktywami - rodzaj kryptoaktywów, który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z wartością szeregu walut fiat będących prawnymi środkami płatniczymi, co najmniej jednego towaru, co najmniej jednego kryptoaktywa lub połączenia takich aktywów; 3 - token użytkowy - rodzaj kryptoaktywów, który ma zapewnić dostęp cyfrowy do danego towaru lub usługi, dostępny w technologii rozproszonego rejestru, akceptowany wyłącznie przez emitenta tego tokena; 4 - Inne kryptoaktywa 5 - Nie |
| C0296 | Rodzaj nieruchomości |
Należy wskazać rodzaj nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/ 2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - mieszkalne, np. budynki wielorodzinne; 2 - działalność detaliczna, np. hotele, restauracje, galerie handlowe; 3 - biura, np. nieruchomości użytkowane głównie jako biura dla działalności gospodarczej lub zawodowej; 4 - przemysłowe, np. nieruchomości użytkowane dla celów produkcyjnych, dystrybucji i logistyki; |
|
5 - inne rodzaje nieruchomości komercyjnych. 9 - nie dotyczy. W razie jednoczesnego użytkowania nieruchomości w różnych celach nieruchomość tę uznaje się za dwie odrębne nieruchomości (w oparciu np. o powierzchnię wykorzystywaną w dany sposób), o ile dokonanie takiego podziału jest praktyczne; w przeciwnym przypadku nieruchomość tę klasyfikuje się według jej przeważającego sposobu użytkowania. Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 - Nieruchomości |
||
| C0297 | Lokalizacja nieruchomości |
Należy wskazać lokalizację nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - główne; 2 - drugorzędne; 9 - nie dotyczy. Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 - Nieruchomości |
| C0300 | Inwestycje infrastrukturalne |
Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne w rozumieniu art. 1 pkt 55a i 55b rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne; 2 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne); 3 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne); 4 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa); 9 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury niekwalifikuj ącej się lub inwestycje w niekwalifikuj ące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii; 12 - Infrastruktura kwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne); 13 - Infrastruktura kwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne); 14 - Infrastruktura kwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa); 19 - Infrastruktura kwalifikująca się: Inne inwestycje w kwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii; 20 - europejski długoterminowy fundusz inwestycyjny (ELTIF inwestujący w aktywa związane z infrastrukturą oraz ELTIF inwestujący w inne - niezwią- zane z infrastrukturą - aktywa) |
| C0310 | Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe |
Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 - Akcje oraz 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Niestanowiące udziału kapitałowego; 2 - Stanowiące udział, w przypadku którego zastosowano metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 3 - Stanowiące udział, w przypadku którego nie zastosowano metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0320 | Rating zewnętrzny |
Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe, CIC 87 i CIC 88, o ile są dostępne. Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. |
| C0330 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) |
Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0320, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych). Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne. Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy "Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie", pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b. |
| C0340 | Stopień jakości kredytowej |
Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności. Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE, poprzez zastosowanie tabeli przyporządkowania określonej w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800. Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową. Pozycja ta nie dotyczy aktywów, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0; 1 - stopień jakości kredytowej 1; |
|
2 - stopień jakości kredytowej 2; 2a - stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu; 3 - stopień jakości kredytowej 3; 3a - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; 3b - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu; 4 - stopień jakości kredytowej 4; 5 - stopień jakości kredytowej 5; 6 - stopień jakości kredytowej 6; 9 - rating niedostępny. |
||
| C0350 | Rating wewnętrzny |
Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne. Rating wewnętrzny aktywów w przypadku zakładów korzystających z ratingów wewnętrznych. W przypadku zakładów stosujących korektę dopasowującą pozycję zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77c ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0360 | Czas trwania |
Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe i 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe. Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako "pozostały zmodyfikowany czas trwania" (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego). W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu, ale jednocześnie uwzględnia się prawdopodobie ń- stwo wykonania opcji wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną. |
| C0370 | Cena jednostkowa wg Wypłacalność II |
Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Ilość" (C0130). Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II" (C0380). |
| C0380 | Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II |
Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Wartość nominalna" (C0140), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i CIC 9 - Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Cena jednostkowa wg Wypłacalność II" (C0370). |
| C0390 | Termin zapadalności |
Pozycja ta ma zastosowanie do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 74 i CIC 79. Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności. Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu. Należy uwzględnić, co następuje: - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać "999912-31". - W przypadku kategorii CIC 87 i CIC 88 należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki). |
S.06.03 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania - Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalno ści oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.
Wzór ten zawiera informacje odpowiadaj ące 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji krajów przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Zakłady zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. zakłady stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.
Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez zakład do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN |
|
2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład |
||
| C0030 | Kategoria aktywów bazowych |
Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3L - akcje notowane na rynku regulowanym 3X - akcje nienotowane na rynku regulowanym 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości 0 - pozostałe lokaty (w tym należności) A - Kontrakty terminowe typu future B - Opcje kupna C - Opcje sprzedaży D - Swapy E - Kontrakty terminowe typu forward F - Kredytowe instrumenty pochodne L - Zobowiązania Kategorię 4 - "Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania" stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku "funduszy funduszy", jak i wszelkich innych funduszy. |
| C0040 | Kraj emisji |
Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: emitenci ponadnarodowi - UE: instytucje Unii Europejskiej - AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 7, 8 i 9 wykazywanych w C0030. |
| C0050 | Waluta |
Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Waluta sprawozdawcza 2 - Waluta obca 3 - Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu |
| C0060 | Łączna kwota |
Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym. W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie). |
S.06.04 - Ryzyka dla inwestycji związane ze zmianą klimatu
Uwagi ogólne:
W niniejszym formularzu informacje należy podać w przypadku regularnego zgłaszania, nawet jeśli nie podano kluczowego wskaźnika skuteczności działania. W przypadku gdy nie podano kluczowego wskaźnika skuteczności działania, należy podać uzasadnienie w R0040/C0010 lub R0050/C0010.
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera informacje o udziale lokat narażonych na ryzyko przejściowe i fizyczne związane ze zmianą klimatu. Jako dane wejściowe do obliczenia udziału lokat narażonych na ryzyko dotyczące transformacji zakłady mają obowiązek podawania czterocyfrowych kodów NACE w sekcjach NACE od A do N w wykazie aktywów S.06.02. W odniesieniu do ryzyka fizycznego zakłady mają obowiązek zgłaszania w sposób ujednolicony informacji o lokalizacji nieruchomości w wykazie aktywów S.06.02.
| R0010/C0010 | Kluczowy wskaźnik skuteczności działania w odniesieniu do ryzyka przejścia związanego ze zmianą klimatu - kluczowego wskaźnika efektywności | Stosunek wartości lokat narażonych na ryzyko dotyczące transformacji wg Wypłacalność II do lokat ogółem. Zakłady mogą stosować własną metodykę obliczania kluczowego wskaźnika skuteczności działania. Wskazanie lokat narażonych na ryzyko dotyczące transformacji jest zgodne z klasyfikacją dokonaną i zgłoszoną za pomocą czterocyfrowych kodów NACE w sekcjach NACE od A do N, zgodnie z S.06.02. |
| R0020/C0010 | Ryzyko fizyczne związane ze zmianą klimatu - kluczowy wskaźnik efektywności | Stosunek wartości nieruchomości narażonych na ryzyko fizyczne wg Wypłacalność II do nieruchomości ogółem. zakłady mogą stosować własną metodykę obliczania kluczowego wskaźnika skuteczności działania. Wskazanie nieruchomości narażonych na ryzyko związane z materialnymi skutkami zmian klimatu powinno być zgodne z identyfikacją dokonaną dla składnika aktywów o nazwie C0190 w S.06.02. |
| R0030/C0010 | Uzasadnienie powodu, dla którego nie zgłoszono ryzyka przejścia związanego ze zmianą klimatu - kluczowego wskaźnika efektywności | Wyjaśnienie powodu, dla którego nie podano kluczowego wskaźnika efektywności w odniesieniu do ryzyka przejścia związanego ze zmianą klimatu (np. ryzyko nieistotne). |
| R0040/C0010 | Uzasadnienie powodu, dla którego nie zgłoszono ryzyka fizycznego związanego ze zmianą klimatu - kluczowego wskaźnika efektywności | Wyjaśnienie powodu, dla którego nie zgłoszono kluczowego wskaźnika efektywności w odniesieniu do ryzyka fizycznego związanego ze zmianą klimatu (np. ryzyko nieistotne). |
S.07.01 - Produkty strukturyzowane
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji produktów strukturyzowanych posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko). Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).
Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporz ądzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %.
W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikacj ę tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii: - Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) |
|
4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0060 | Rodzaj zabezpieczenia |
Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV - Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3 - Akcje 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości 0 - Pozostałe lokaty 10 - Brak zabezpieczenia Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywn ą kategorię. |
| C0070 | Rodzaj produktu strukturyzo- wanego |
Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO)) 2 - Swapy o stałym terminie zapadalności (papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności). |
|
3 - Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS) (papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów). 4 - Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS) (papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością). 5 - Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS) (papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele). 6 - Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO) (strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków). 7 - papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO) (papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela). 8 - Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO) (papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów). 9 - papiery wartościowe i depozyty powiązane ze stopą procentową 10 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji 11 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami 12 -papiery wartościowe i depozyty hybrydowe (obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami) 13 -papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi 14 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności 99 - Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami |
||
| C0080 | Ochrona kapitału |
Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Pełna ochrona kapitału 2 - Częściowa ochrona kapitału 3 - Brak ochrony kapitału |
| C0090 | Bazowy papier wartościowy/ indeks/portfel |
Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji) 2 - Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut) 3 - Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności) |
|
4 - Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów) 5 - Indeks (wyniki wybranego indeksu) 6 - Multi (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów) 9 - Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze) |
||
| C0100 | Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży |
Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Opcja kupna przez nabywcę 2 - Opcja kupna przez sprzedawcę 3 - Opcja sprzedaży przez nabywcę 4 - Opcja sprzedaży przez sprzedawcę 5 - Dowolna kombinacja powyższych opcji 6 - nie dotyczy |
| C0110 | Syntetyczny produkt struktu- ryzowany |
Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego/ko- rzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów 2 - Produkt strukturyzowany związany z przeniesieniem aktywów |
| C0120 | Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty |
Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty 2 - Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty |
| C0130 | Wartość zabezpieczenia |
Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia. W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość. |
| C0140 | Zabezpieczenie na poziomie portfela |
Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez zakład. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzowanych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów 2 - Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy 10 - Brak zabezpieczenia |
| C0150 | Stały roczny zwrot z inwestycji | Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). |
| C0160 | Zmienny roczny zwrot z inwestycji |
Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii) W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg, odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu. |
| C0170 | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania |
Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowa- nych. |
| C0180 | Punkt inicjujący | Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych. |
| C0190 | Punkt kończący | Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych. |
S.08.01 - Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.
Niniejszy formularz obejmuje instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, jak również instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.
Jeśli instrument pochodny jest przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, wówczas kontrahentem jest ta giełda lub równoważny rynek scentralizowany, a nie kontrahent końcowy, jak ma to miejsce w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.
Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.
Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.
Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadaj ący wszystkie trzy opisane poniżej cechy.
a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym").
b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.
c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące instrumentów pochodnych".
W tabeli "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.
W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.
W tabeli "Informacje dotyczące instrumentów pochodnych" każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.
Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewy- kazane) w następujących okolicznościach:
a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 35 ust. 6 i 7 dyrektywy 2009/138/WE; lub
b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla zakładu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji |
| C0040 | Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0041 | Niepowtarzalny identyfikator transakcji |
Należy podać identyfikatory transakcji używane w zgłoszeniach transakcji do repozytoriów transakcji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji. W tej pozycji należy podać tyle identyfikatorów transakcji, ile jest potrzebne do pełnego opisu zgłaszanej pozycji. Identyfikatory transakcji należy oddzielać przecinkami. Jeżeli instrument pochodny nie jest objęty zakresem rozporządzenia (UE) nr 648/2012, w pozycji tej wskazuje się "Brak identyfikatora". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) |
|
4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład |
||
| C0060 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0070 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.06.02, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. |
| C0080 | Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0090 | Instrument bazowy instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu zakładu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu; - "wiele aktywów/zobowi ązań", jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań. Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu. |
| C0100 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego. |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Instrument bazowy instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 -ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobo- wiązań« i indeksów. |
| C0110 | Zastosowanie instrumentu pochodnego |
Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań. |
|
Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zabezpieczenie mikro 2 - Zabezpieczenie makro 3 - Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą 4 - Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż "Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą" |
||
| C0131 | Wartość nominalna instrumentu pochodnego |
Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym, wykazana w oryginalnej walucie. W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. |
| C0140 | Pozycja długa lub krótka |
Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych. Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany. Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów. Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem. Posiadacz pozycji krótkiej stanie się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzyma w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem. Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych: 1 - Pozycja długa 2 - Pozycja krótka W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej: 3 - FX-FL: Stała za zmienną 4 - FX-FX: Stała za stałą 5 - FL-FX: Zmienna za stałą 6 - FL-FL: Zmienna za zmienną |
| C0150 | Premia zapłacona | Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje, a także kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny. |
| C0160 | Premia otrzymana | Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje, a także kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny. |
| C0170 | Liczba kontraktów |
Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać "1", a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce - "10". Liczba kontraktów może nie być liczbą całkowitą, gdy istnieje potrzeba podziału kontraktów. Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy. |
| C0180 | Wielkość kontraktu |
Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu). Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu. Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji. |
| C0190 | Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu |
Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F. Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero. |
| C0200 | Kwota wypływów z tytułu transakcji swap |
Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów. W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210. |
| C0210 | Kwota wpływów z tytułu transakcji swap |
Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów. W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210. |
| C0220 | Data początku transakcji |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu. Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji. W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego. |
| C0230 | Czas trwania |
Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako "pozostały zmodyfikowany czas trwania" w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania. Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego. |
| C0240 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II | Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. |
| C0250 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań 2 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań 3 - Alternatywne metody wyceny 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące instrumentów pochodnych |
| C0040 | Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) |
|
8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład |
||
| C0260 | Nazwa kontrahenta |
Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub - nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub - nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych. |
| C0270 | Kod kontrahenta |
Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - LEI, jeżeli jest dostępny - kod nadany przez zakład, jeżeli LEI nie jest dostępny; musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu Pozycja ta ma zastosowanie do wszystkich kontrahentów, w tym do instrumentów pochodnych rozliczanych przez kontrahenta centralnego, w którym to przypadku kod kontrahenta odnosi się do tego kontrahenta centralnego. |
| C0280 | Rodzaj kodu kontrahenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0290 | Rating zewnętrzny |
Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych. Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. |
| C0300 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) |
Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0290, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). - Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję "Rating zewnętrzny" (C0290). |
| C0310 | Stopień jakości kredytowej | Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową. |
|
Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
||
| C0320 | Rating wewnętrzny |
Rating wewnętrzny instrumentów pochodnych w przypadku zakładów korzystających z ratingów wewnętrznych. W przypadku zakładów stosujących korektę dopasowującą rating wewnętrzny zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77c ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0330 | Nazwa grupy, do której należy kontrahent |
Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP). Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. |
| C0340 | Kod grupy, do której należy kontrahent |
Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP). Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - LEI, jeżeli jest dostępny - kod nadany przez zakład, jeżeli LEI nie jest dostępny; musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu Jeżeli nie ma zastosowania, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0350 | Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy kontrahent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0360 | Nazwa kontraktu | Nazwa kontraktu pochodnego |
| C0370 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np.: (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.). |
| C0371 | Waluta, w której wyrażona jest cena | Wskazuje się kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której wyrażona jest cena instrumentu pochodnego, tj. waluty, w której wyrażona jest kwota wymieniana na kwotę nominalną instrumentu pochodnego. Na przykład, jeżeli zakład płaci (lub otrzymuje) walutę A za kwotę nominalną (waluta B), walutą, w której wyrażona jest cena, jest waluta A. Walutą, w której wyrażona jest kwota nominalna, jest waluta B, podana w (C0370). |
| C0380 | CIC | Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny. |
| C0390 | Wartość odniesienia |
Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp. Nie dotyczy kategorii CIC D3 - Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 - Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe. W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia. Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami ", ", a jeżeli przedział ten jest ciągły - należy podać przedział rozdzielony "-". |
| C0400 | Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu |
Wskazuje się zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego 2 - Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów 3 - Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu bazowego 4 - Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na podstawie instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną 5 - Wiele zdarzeń lub ich kombinacja 6 - Pozostałe wydarzenia nieobjęte powyższymi opcjami 9 - Brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu |
| C0430 | Termin zapadalności | Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp. |
| C0440 | Wypływy z tytułu transakcji swap | Należy wykazać wypływy zakładu w ramach umowy swap (np. Euribor +0,5 %; 2,3 %; EUR). |
| C0450 | Wpływy z tytułu transakcji swap | Należy podać wpływy zakładu w ramach umowy swap (np. Euribor +0,5 %; 2,3 %; EUR). |
S.09.01 - Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0040 | Kategoria aktywów |
Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu. Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów. |
| C0050 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a przychody/ zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno- ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0060 | Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0070 | Dywidendy |
Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął. |
| C0080 | Odsetki |
Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu. Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty. |
| C0090 | Czynsze | Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności. Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji. |
| C0100 | Zyski i straty netto |
Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego. Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia). Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa. Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek. |
| C0110 | Niezrealizowane zyski i straty |
Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego. Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia). Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa. Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek. |
S.10.01 - Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), posiadanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01.
Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcj ę, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.
Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.
| C0040 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli zakład stosuje go wewnętrznie. Jeżeli zakład nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych. |
| C0050 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych zgodnie z przepisami rynków krajowych, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.06.02, S.14.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. |
| C0060 | Kategoria aktywów |
Należy wskazać kategorię aktywów, do której należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo). Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. |
| C0070 | Nazwa kontrahenta |
Nazwa kontrahenta umowy. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. |
| C0080 | Kod kontrahenta |
Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny. |
| C0090 | Rodzaj kodu kontrahenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
| C0100 | Kategoria aktywów kontrahenta |
Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczo- nych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo). Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. |
| C0110 | Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0120 | Pozycja w umowie |
Należy wskazać, czy zakład jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nabywca w ramach repo 2 - Sprzedawca w ramach repo 3 - Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych 4 - Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych |
| C0130 | Kwota pozycji bliskiej |
Oznacza następujące kwoty: - Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu - Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu - Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu - Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu |
| C0140 | Kwota pozycji dalszej |
Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty: - Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu - Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu |
| C0150 | Data rozpoczęcia kontraktu | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu. |
| C0160 | Termin zapadalności |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu. Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana. W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać "9999-12-31". |
| C0170 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II |
Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte. Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa. |
S.11.01 - Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu informacje podaje się co roku tylko w przypadku gdy stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej przekracza 10 %.
W niniejszym formularzu nie podaje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczaj ących lokatę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla obligacji zabezpieczonych). Zabezpieczenie należności z tytułu reasekuracji biernej wykazuje się w formularzu S.11.01.
Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych aktywów pozabilansowych otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych otrzymanych bezpośrednio przez zakład (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) na koniec okresu sprawozdawczego. Zabezpieczenia uznaje się za "otrzymane", gdy zakład posiada "prawo bezpośredniego dostępu do zabezpieczenia", czyli zostało ono złożone na rzecz zakładu i można je jednoznacznie zidentyfikować.
Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.
W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmuj ącej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące aktywów".
W tabeli "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" każdy składnik aktywów posiadany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu. Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.
W tabeli "Informacje dotyczące aktywów" każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.
Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji "Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie" (C0140), "Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie" (C0060) oraz "Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie" (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
W formularzu S.11.01 uwzględnia się aktywa pozabilansowe otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych posiadanych bezpośrednio przez zakład; kwoty te są również wykazywane w S.03.01 w C0020/R0100 do R0130.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0060 | Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie |
Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać "Ubezpieczający". |
| C0070 | Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie |
Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy. |
| C0080 | Kraj siedziby depozytariusza |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa zakładu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu. W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza. Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe. W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości. |
| C0090 | Ilość |
Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Wartość nominalna" (C0100)."; |
| C0100 | Wartość nominalna | Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Ilość" (C0090). |
| C0110 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów 2 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów 3 - Alternatywne metody wyceny 4 - Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 5 - Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0120 | Łączna kwota |
Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada: - przemnożeniu "Wartości nominalnej" (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" plus "Naliczone odsetki" dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane; - przemnożeniu "Ilości" przez "Cenę jednostkową wg Wypłacalność II" dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane; - wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 71 i 9. |
| C0130 | Naliczone odsetki | Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji "Wartość ogółem". |
| C0140 | Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie |
Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3 - Akcje 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości |
|
0 - pozostałe lokaty (w tym należności) X - Instrumenty pochodne Np. w odniesieniu do zabezpieczenia obejmującego należności z tytułu reasekuracji biernej wybiera się opcję "0 - Pozostałe lokaty". |
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące aktywów |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0150 | Nazwa składnika aktywów |
Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) - o szczegółach decyduje zakład. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione jako wyodrębnione w kolejnych wierszach. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75. - Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania. - W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]). |
| C0160 | Nazwa emitenta |
Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0170 | Kod emitenta |
Kod identyfikacyjny emitenta określany przy użyciu LEI, jeżeli jest dostępny. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem; |
|
- w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości; pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. |
||
| C0180 | Rodzaj kodu emitenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod emitenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0190 | Sektor działalności emitenta |
Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych czterocyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. "K6411"). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. "P" lub "P8501"). Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. |
| C0200 | Nazwa grupy, do której należy emitent |
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; |
|
- w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych). - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
||
| C0210 | Kod grupy, do której należy emitent |
Kod identyfikacyjny grupy, do której należy emitent, określany przy użyciu LEI, jeśli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych). Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0220 | Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy emitent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0230 | Kraj emitenta |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje odnoszą się do pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
|
Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: emitenci ponadnarodowi - UE: instytucje Unii Europejskiej |
||
| C0240 | Waluta |
Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Należy uwzględnić, co następuje: - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu. - W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji. |
| C0250 | CIC | Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, zakłady uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów. |
| C0260 | Cena jednostkowa |
Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" (C0270). |
| C0270 | Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II |
Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Wartość nominalna" (C0100), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Cena jednostkowa wg Wypłacalność II" (C0260). |
| C0280 | Termin zapadalności |
Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79. Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności. Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje: - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać "999912-31". - W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki). |
S.12.01 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw technicznoubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Linie biznesowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie to: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma). Co do zasady, jeżeli umowa ubezpieczenia lub umowa reasekuracji pokrywa ryzyka właściwe dla różnych linii biznesowych, zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne są przez zakłady dzielone, w miarę możliwości, na odpowiednie linie biznesowe (art. 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).
Linie biznesowe "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym", "Pozostałe ubezpieczenia na życie" i "Ubezpieczenia zdrowotne" są dzielone między "Umowy bez opcji i gwarancji" i "Umowy z opcjami lub gwarancjami". W przypadku tego podziału należy uwzględnić, co następuje:
- "Umowy bez opcji i gwarancji" muszą obejmować kwoty związane z umowami bez jakichkolwiek gwarancji finansowych lub opcji umownych, co oznacza, że obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych nie uwzględnia kwoty żadnych gwarancji finansowych lub opcji umownych. Umowy z nieistotnymi opcjami umownymi lub gwarancjami finansowymi, które nie są uwzględnione w obliczeniu rezerw technicznoubezpieczeniowych, również należy wykazać w tej kolumnie;
- "Umowy z opcjami lub gwarancjami" muszą obejmować umowy, które posiadają gwarancje finansowe lub opcje umowne, w zakresie w jakim obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych uwzględnia istnienie tych gwarancji finansowych lub opcji umownych.
Informacje należy zgłaszać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej, gdyż w określonych wierszach wymagane są informacje dotyczące kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej.
Wszelkie odniesienia do wartości wykupu nie mają zastosowania do działalności reasekuracyjnej.
Informacje między wierszami R0010 i R0100 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty z tytułu zmienności i przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0110 i R0130.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/ R0010 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0010 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. |
| C0210/R0010 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/ R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100-C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/ R0030 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto | Kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0030 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0030 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0040 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0040 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050 |
Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z "tradycyjnej" reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne (przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty) z "tradycyjnej" reasekuracji, tj. bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji (bez kwot należnych od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060 |
Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej. |
| C0150/R0060 | Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0060 | Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070 |
Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0070 | Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, obliczane spójnie z granicami umów, do których odnoszą się te kwoty, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0070 | Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100-C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/ R0080 |
Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | Kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej. |
| C0150/R0090 | Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0090 | Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/ R0100 |
Margines ryzyka | Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z definicją w art. 77 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0100 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0100 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0110 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisana do rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0150/R0110 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisana do rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0210/R0110 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisana do rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Najlepsze oszacowanie |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0150/R0120 | Najlepsze oszacowanie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0210/R0120 | Najlepsze oszacowanie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0130 |
Margines ryzyka |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0150/R0130 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| C0210/R0130 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Łączna kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe. |
| Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - Ogółem |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0200 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - Ogółem | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla każdej linii biznesowej zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0150/R0200 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0210/R0200 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/ R0210 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0150/R0210 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0210/R0210 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych pomniejszonych o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220 |
Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu |
Kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090. |
| C0150/R0220 | Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu- Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090. |
| C0210/R0220 | Najlepsze oszacowanie dla produktów z opcją wykupu - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Całkowita kwota najlepszego oszacowania brutto dla produktów z opcją wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Kwotę tę należy również uwzględnić w wierszach R0030 do R0090. |
| Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych |
|
C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/ R0230 |
Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych |
Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń i przyszłych świadczeń uznaniowych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech: a) świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników: i. wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy; ii. zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji; iii. zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową; b) świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji zakładu; |
| C0150/R0230 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0230 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń gwarantowanych i przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0100/ R0240 |
Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych gwarantowanych świadczeń | Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych gwarantowanych świadczeń. W przypadku C0020/R0240 jako linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". W przypadku C0100/R0240 należy wykazać wszystkie przyszłe gwarantowane świadczenia odnoszące się do reasekuracji czynnej, niezależnie od linii biznesowej. |
| C0150/R0240 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń gwarantowanych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0020, C0100/ R0250 |
Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach |
Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych (płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów) z tytułu przyszłych świadczeń uznaniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". Przyszłe świadczenia uznaniowe oznaczają przyszłe świadczenia inne niż świadczenia wynikające z umów ubezpieczenia lub reasekuracji, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub umów z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, które posiadają jedną z następujących cech: a) świadczenia są prawnie lub na mocy umowy uzależnione od jednego lub kilku z następujących wyników: i. wyników określonej grupy umów, typu umowy lub pojedynczej umowy; ii. zrealizowanego lub niezrealizowanego zwrotu z inwestycji w określoną pulę aktywów posiadanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji; iii. zysku lub straty zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji lub funduszu związanego z umową; b) świadczenia wynikają z oświadczenia zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, a termin lub wysokość świadczeń zależy w pełni lub częściowo od decyzji zakładu; |
| C0150/R0250 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych - ubezpieczenie z udziałem w zyskach - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń uznaniowych - ubezpieczenie z udziałem w zyskach - w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0260 |
Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych | Kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych. |
| C0150/R0260 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych. |
| C0210/R0260 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Łączna kwota zdyskontowanych wypływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Odzwierciedla ona koszty, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów środków pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0270 |
Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek | Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0270 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0270 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i przyszłych składek - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Kwota zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych z tytułu przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów środków pieniężnych, które wynikają z tych składek, w tym składek z reasekuracji czynnej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0280 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych | Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0280 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0280 | Najlepsze oszacowanie brutto przepływów pieniężnych, wpływów środków pieniężnych i innych wpływów środków pieniężnych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Kwota wszelkich innych zdyskontowanych wpływów środków pieniężnych niezawartych w przyszłych składkach i nieobejmująca zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0290 |
Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń | Należy wskazać procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji "Najlepsze oszacowanie brutto" (R0030), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0300 |
Wartość wykupu |
Należy wskazać wartość wykupu, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki. Odzwierciedla ona określoną w umowie kwotę, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), po odliczeniu opłat i pożyczek pod zastaw polisy. Obejmuje ona gwarantowane i niegwarantowane wartości wykupu. |
| C0150/R0300 | Wartość wykupu - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0300 | Wartość wykupu - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna wartość wykupu w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0310 |
Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0310 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0310 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0320 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych, w przypadku których zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
| C0150/R0320 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
| C0210/R0320 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez uwzględnienia przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0330 |
Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0330 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0330 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0340 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0150/R0340 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmienności dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0210/R0340 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty z tytułu zmienności dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności lub przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, lub przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0350 |
Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0350 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0350 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty dopasowującej - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Należy wskazać kwotę najlepszego oszacowania brutto (R0030) z uwzględnieniem korekty dopasowującej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0360 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez żadnych innych korekt |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia korekty dopasowującej dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0150/R0360 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0210/R0360 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez zastosowania korekty dopasowującej dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych rezerw technicznoubezpieczeniowych zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/ R0370 |
Oczekiwane zyski z przyszłych składek | Należy wskazać kwotę oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0370 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem (ubezpieczenia na życie inne niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0370 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem (ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, bez pomniejszenia o reasekurację i podatki (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
S.12.02 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - wg kraju
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczo ści według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, należy wykazać tylko pozycje R0010, R0020 i R0030.
Zakłady uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.
Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z następującymi specyfikacjami:
a) informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto;
b) informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35;
c) jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;
d) informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako "inne EOG" lub "inne spoza EOG";
e) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;
f) w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.
Do celów niniejszego formularza "kraj, w którym zawarto umowę", oznacza:
a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;
b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;
c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmuj ący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.
d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicj ę w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.
Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub krajów są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowuj ącej, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i przej ściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych.
| Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto, dla poszczególnych krajów |
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0040, | Kraje powyżej progu istotności | Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju w celu wskazania krajów powyżej progu istotności. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0010 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraj siedziby | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, gdy kraj ten jest krajem siedziby zakładu, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0020 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraje EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200,/R0030 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraje spoza EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0040, |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności] | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju zawarcia umowy lub kraju siedziby cedenta, dla każdego kraju powyżej progu istotności z wyjątkiem kraju siedziby, dla każdej linii biznesowej oraz łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż ubezpieczenia zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
S.13.01 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych brutto (Najlepsze oszacowanie - ubezpieczenia na życie)
Uwagi ogólne:
Niniejsza część załącznika II dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu należy wykazać informacje wyłącznie w odniesieniu do najlepszego oszacowania. Przepływy pieniężne, które należy wykazać, to niezdyskontowane wartości brutto bez pomniejszenia o reasekuracj ę czynną.
Można stosować prognozy przepływów pieniężnych takie jak scenariusze podstawowe, gdyż nie jest wymagane idealne uzgodnienie z obliczeniami najlepszego oszacowania. Zakłady mogą stosować różne podejścia do określania przyszłych świadczeń uznaniowych, np. z wykorzystaniem scenariusza odpowiadaj ącego pewności lub średniej ze wszystkich rozważanych scenariuszy. Jeżeli trudno jest przygotować prognozę niektórych przyszłych przepływów pieniężnych, takich jak łączne przyszłe świadczenia uznaniowe, zakład przedstawia przepływy pieniężne, które faktycznie stosuje do celów obliczenia najlepszego oszacowania. Innym przykładem złożonej prognozy są umowy reasekuracji obejmujące wiele linii biznesowych. W takim przypadku przypisanie przepływów pieniężnych z działalności reasekuracyjnej do poszczególnych linii biznesowych powinno być spójne z podejściem zastosowanym przy rozdzielaniu kwot należnych z umów ubezpieczenia na poszczególne linie biznesowe.
Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.
W przypadku gdy zakład stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw technicznoubezpieczeniowych, dla których nie oblicza się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacji tych nie wykazuje się.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
|
C0011/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". |
|
C0015/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". |
|
C0020/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających, lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu. |
|
C0030/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". |
|
C0040/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami nieuwzględnionymi w przyszłych składkach i nieobej- mującymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia z udziałem w zyskach". |
|
C0045/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia z udziałem w zyskach (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0051/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym". |
|
C0055/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym". |
|
C0060/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających, lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym". Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu. |
|
C0070/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym". |
|
C0080/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym". |
|
C0085/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0091/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Pozostałe ubezpieczenia na życie". |
|
C0095/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Pozostałe ubezpieczenia na życie" (brutto). |
|
C0100/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Pozostałe ubezpieczenia na życie". Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu. |
|
C0110/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Pozostałe ubezpieczenia na życie". |
|
C0120/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Pozostałe ubezpieczenia na życie". |
|
C0125/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne wykorzystane do obliczenia najlepszego oszacowania, Pozostałe ubezpieczenia na życie (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0131/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych". Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, nie są uwzględniane. |
|
C0135/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie" (brutto). |
|
C0140/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych". Wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które nie są jeszcze rozliczane jako renty, ale ulegną zmianie w renty i są ujmowane w ramach tego podmiotu, nie są uwzględniane. |
|
C0150/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0160/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0165/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0171/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja czynna". |
|
C0175/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja czynna". |
|
C0180/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Reasekuracja czynna. |
| Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tego samego podmiotu. | ||
|
C0190/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 " Reasekuracja czynna". |
|
C0200/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, reasekuracja czynna (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 " Reasekuracja czynna". |
|
C0205/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja czynna (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0211/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia zdrowotne". |
|
C0215/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia uznaniowe |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych świadczeń uznaniowych w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia zdrowotne" (brutto). |
|
C0220/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia zdrowotne". |
|
C0230/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. "Ubezpieczenia zdrowotne". |
|
C0240/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Ubezpieczenia zdrowotne". |
|
C0245/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Ubezpieczenia zdrowotne (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0251/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0255/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe gwarantowane świadczenia |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych gwarantowanych świadczeń w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0260/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są to przepływy związane z kosztami, które zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, oraz inne pozycje przepływów pieniężnych, takie jak płatności podatkowe nałożone, lub których nałożenie jest oczekiwane, na ubezpieczających lub które są niezbędne do uregulowania zobowiązań ubezpieczeniowych, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych". Należy również uwzględnić wypływy środków pieniężnych z tytułu umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, które ulegną zmianie w renty, ale nie są jeszcze formalnie rozliczane jako renty, i są ujmowane w ramach tej samej spółki. |
|
C0270/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami wynikającymi z przyszłych składek i wszelkich dodatkowych przepływów pieniężnych, które wynikają z tych składek, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0280/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych |
Kwota niezdyskontowanych oczekiwanych przepływów pieniężnych w każdym roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31 do 40, zagregowana dla przedziału lat 41 do 50 i zagregowana dla wszystkich lat powyżej roku 50. Przepływy pieniężne są przepływami niezawartymi w przyszłych składkach i nieobejmują- cymi zwrotów z inwestycji, w odniesieniu do linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 "Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych". |
|
C0285/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (brutto), Przepływy pieniężne - Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, oczekiwana dla każdego roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31-40, zagregowana dla przedziału lat 41-50 oraz zagregowana dla wszystkich lat po roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
|
C0290/R0010- R0330 |
Przyszłe przepływy pieniężne stosowane do obliczenia najlepszego oszacowania, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po zastosowaniu korekty) |
Kwota niezdyskontowanych przepływów pieniężnych z ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, oczekiwana dla każdego roku od roku 1 do roku 30, zagregowana dla przedziału lat 31-40, zagregowana dla przedziału lat 41-50 oraz zagregowana dla wszystkich lat po roku 50. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
S.14.01 - Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera informacje o umowach ubezpieczenia na życie, odnoszące się tylko do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, a także obejmuje zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie wynikające z umów innych niż umowy ubezpieczenia na życie, takie jak renty z umów innych niż umowy ubezpieczenia na życie (które są również analizowane w S.16.01). Nie podaje się informacji dotyczących reasekuracji czynnej. Należy wykazać wszystkie umowy ubezpieczenia, nawet jeżeli zgodnie z zasadami rachunkowości są klasyfikowane jako umowy inwestycyjne. W przypadku produktów podlegających rozdzieleniu poszczególne części produktu należy wykazać w odrębnych wierszach, z zastosowaniem różnych kodów identyfikacyjnych.
Wszystkie informacje podaje się w podziale na produkty, łącznie z tabelą dotyczącą produktu wchodzącego w skład portfela. Podawanie informacji w podziale na numery funduszy nie jest obowiązkowe, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Krajowy organ nadzoru może określić zakres wykazywania konkretnych pozycji związanych z numerem funduszu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Portfel | ||
| C0010 | Kod identyfikacyjny produktu | Wewnętrzny kod identyfikacyjny produktu stosowany przez zakład w odniesieniu do produktu. Jeżeli określony kod jest już stosowany lub jest nadany przez właściwy organ nadzoru, należy stosować ten kod. |
|
Kod identyfikacyjny musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 (i C0090) wykazuje się według następującego wzoru: {}{kod ID produktu}}/+/{}{numer wersji}}. Na przykład "AB222/+/3". |
||
| C0030 | Linie biznesowe |
Linia biznesowa zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej: 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
| C0040 | Liczba umów na koniec roku |
Liczba umów dotyczących każdego wykazywanego produktu. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz. W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana. Ponieważ w tym przypadku nie są opłacane żadne składki, tych nieaktywnych ubezpieczających uwzględnia się ze składkami wynoszącymi zero. W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent. W odniesieniu do produktów, które są wyodrębnione w więcej niż jednym rzędzie, należy wykazać numer umów we wszystkich wypełnionych wierszach. |
| C0041 | Liczba umów na koniec roku - w tym liczba umów z opcją wykupu |
Liczba umów na koniec roku, które obejmują opcję wykupu przez ubezpieczającego. W tej komórce należy uwzględnić umowy, w których ubezpieczający nie mają prawa do wykupu polisy, ale mogą ją przenieść do innego ubezpieczyciela. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0050 | Liczba nowych umów w ciągu roku |
Liczba nowych umów wyemitowanych w ciągu roku sprawozdawczego (dotyczy wszystkich nowych umów). Oprócz tego należy stosować te same noty objaśniające jak dla kolumny C0040. W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy posłużyć się liczbą zobowiązań z tytułu rent. Umowy uznaje się za nowe umowy, gdy są one ujmowane w wycenie rezerw technicznoubezpieczeniowych w dowolnym momencie w ciągu roku zgodnie z art. 17 rozporządzenia delegowanego. Nowe umowy obejmują zatem odnowienia polis nieuwzględnione wcześniej w granicach umów, jak również nowe transakcje sprzedaży. |
| C0051 | Liczba umów przedstawionych do wykupu w ciągu roku |
Liczba umów, które zostały przedstawione do wykupu w danym roku sprawozdawczym. Jeżeli umowa została przedstawiona do wykupu tylko częściowo lub zmieniła status na opłacony, nie należy jej zaliczać jako wykupu do celów C0051, ponieważ umowa nadal znajduje się w księdze handlowej. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0054 | Liczba ubezpieczonych na koniec roku |
Liczba osób ubezpieczonych na koniec roku w odniesieniu do umów wykazanych w C0040. Liczba ubezpieczonych powinna odpowiadać liczbie ubezpieczających dla danej umowy. W przypadku polis zbiorowych/grupowych, gdzie "ubezpieczający" występuje zarówno jako dystrybutor, jak i jako ubezpieczający, liczba ubezpieczonych powinna odpowiadać liczbie osób ubezpieczonych przystępujących do umowy zbiorowej/grupowej. |
| C0055 | Sposób opodatkowania produktów |
W tym polu należy podać informacje o sposobie opodatkowania produktów, w szczególności gdy sposób opodatkowania mógłby wpłynąć na decyzję o wyku- pie/rezygnacji z kontynuowania umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - W przypadku wygaśnięcia/wykupu nie istnieje żadna strata podatkowa ani związana z subwencjami 2 - W przypadku wygaśnięcia/wykupu utracone zostają przeszłe lub przyszłe korzyści podatkowe lub inne subwencje 3 - Inne straty podatkowe nieuwzględnione powyżej 4 - Nie dotyczy Opcja 1 obejmuje przypadki, w których ubezpieczający ponieśliby stratę z tytułu podatku lub subwencji, jeżeli podobny ubezpieczyciel nie wyraziłby woli przejęcia umowy. Do celów powyższej klasyfikacji nie są istotne korzyści podatkowe, które odnoszą się do przyszłych składek, tj. sytuacje, w których składki zmniejszają przyszłe płatności z tytułu podatku dochodowego. To, czy dla danej umowy w ramach produktu w dniu wyceny rzeczywiście wystąpi strata podatkowa, może zależeć od indywidualnych parametrów umowy, takich jak okres obowiązywania czy wiek ubezpieczającego. Do celów przedstawienia informacji w C0210 nie jest jednak wymagane wprowadzenie rozróżnienia ze względu na takie parametry. Należy wybrać kryteria, przy których w przypadku umów dotyczących tego produktu może wystąpić taka strata podatkowa. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0080 | Kraj |
Kod lub wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 kraju zgodnie z następującymi notami objaśniającymi: - Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju zawarcia umowy, w odniesieniu do krajów, na które przypada ponad 10 % rezerw technicznoubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu. - W odniesieniu do krajów, na które przypada mniej niż 10 % rezerw technicznoubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu, należy podać wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 krajów, których to dotyczy. |
| Produkt w portfelu |
| C0020 | Numer funduszu | Ma zastosowanie do produktów wchodzących w skład funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. |
|
Numer lub kod, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych wzorach formularzy (np. w S.08.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. |
||
| C0060 | Łączna kwota składek przypisanych. |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0061 | Łączna kwota składek przypisanych - w tym przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0062 | Łączna kwota składek przypisanych - w tym przypisanych przez instytucje kredytowe |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych przez instytucje kredytowe działające jako dystrybutorzy ubezpieczeń. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0063 | Łączna kwota składek przypisanych - w tym przypisanych przez innych dystrybutorów ubezpieczeń |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych przez dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0070 | Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku | Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód. |
| C0071 | Łączna kwota prowizji wypłaconych w ciągu roku |
Do prowizji należy zaliczyć wszelkie formy świadczeń pieniężnych, które są wypłacane dystrybutorowi ubezpieczeń przez jakąkolwiek inną osobę niż klient lub strona trzecia działająca w imieniu klienta w związku z działalnością w zakresie dystrybucji ubezpieczeń. Mając na uwadze, że prowizje są zazwyczaj obliczane jako procent składki płaconej przez klienta za ochronę ubezpieczeniową, ma to zastosowanie do każdego rodzaju płatności dokonywanej na rzecz dystrybutora ubezpieczeń (np. płaconej/otrzymywanej jednorazowo po zawarciu umowy ubezpieczenia lub płaconej/otrzymywanej cyklicznie). W przypadku gdy komórka ta nie ma zastosowania, np. w przypadku rent z kosztów poniesionych na umowy ubezpieczenia inne niż umowy ubezpieczenia na życie, komórkę należy pozostawić pustą. |
| C0075 | Oczekiwane przyszłe składki |
Łączne oczekiwane przyszłe składki dla wszystkich umów obowiązujących w dniu wyceny, zgodnie z prognozą zawartą w obliczeniu najlepszego oszacowania. Prognozowane przyszłe składki powinny być wyrażone jako wartość bieżąca (odzwierciedlaj ąca całkowitą wielkość składek za przewidywany okres obowiązywania umowy). Składki powinny być ujmowane tylko w granicach umów. Ponieważ obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0077 | Oczekiwane przyszłe prowizje |
Łączne oczekiwane przyszłe prowizje dla wszystkich umów obowiązujących w dniu wyceny, zgodnie z prognozą zawartą w obliczeniu najlepszego oszacowania. Prognozowane przyszłe prowizje powinny być wyrażone jako wartość bieżąca (odzwierciedlaj ąca całkowitą wielkość przyszłych prowizji za przewidywany okres obowiązywania umowy). Definicję prowizji podano w C0071. Prowizje powinny być ujmowane tylko w granicach umów. Ponieważ obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0180 | Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Kwota najlepszego oszacowania brutto i rezerwy technicznoubezpieczeniowe jako całość obliczone według produktu. Ponieważ obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia. |
| C0190 | Suma na ryzyku |
Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35. Ponieważ obliczenie rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagane jedynie na poziomie jednorodnych grup ryzyka, do podziału rezerw na poszczególne produkty można zastosować przybliżenia. W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie w pozycji tej należy podać zero, chyba że istnieje ryzyko, że wystąpi szkoda. |
| C0200 | Wartość wykupu |
Wartość wykupu (jeżeli dostępna), zgodnie z art. 185 ust. 3 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE, po pomniejszeniu o podatki: kwota, która ma zostać wypłacona ubezpieczającemu w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy (tj. zanim stanie się ona należna w związku z upływem terminu zapadalności lub wystąpieniem zdarzenia objętego ubezpieczeniem, takiego jak śmierć), po odliczeniu opłat i pożyczek pod zastaw polisy; nie dotyczy umów bez opcji, przy czym wartość wykupu stanowi opcję. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0260 | Gwarantowana stopa - gwarantowana stopa w ujęciu rocznym (w średnim okresie obowiązywania gwarancji) |
Średnia roczna stopa procentowa gwarantowana ubezpieczającemu przez pozostały okres obowiązywania umowy wyrażona w procentach. W przypadku gdy umowa nie zawiera w sposób dorozumiany lub wyraźny gwarantowanej stopy procentowej, komórkę należy pozostawić pustą; w przypadku gdy gwarantowana stopa procentowa została określona w sposób dorozumiany lub wyraźny, należy ją podać (np. "0 %"). Ma zastosowanie, gdy w umowie w sposób wyraźny podano średnią gwarantowaną stopę procentową lub gdy w sposób dorozumiany podano alternatywną gwarancję finansową, np. w postaci gwarantowanej sumy ubezpieczenia, gwarantowanego zwrotu składek lub gwarantowanego świadczenia rentowego. Jeżeli w umowie nie określono w sposób wyraźny gwarancji rocznej stopy procentowej, należy podać dorozumianą (roczną) gwarantowaną stopę procentową od dnia wyceny do przewidywanego zakończenia gwarancji. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0261 | Gwarantowana stopa - | Gwarantowana roczna stopa procentowa dla ubezpieczającego z tytułu umowy |
| gwarantowana roczna stopa procentowa w danym roku sprawozdawczym |
na dany rok sprawozdawczy, wyrażona w ujęciu procentowym. W przypadku gdy umowa nie zawiera w sposób dorozumiany lub wyraźny gwarantowanej stopy procentowej, komórkę należy pozostawić pustą; w przypadku gdy gwarantowana stopa procentowa została określona w sposób dorozumiany lub wyraźny, należy ją wykazać (np. "0 %"). Ma zastosowanie, gdy w umowie w sposób wyraźny podano średnią gwarantowaną stopę procentową lub gdy w sposób dorozumiany podano alternatywną gwarancję finansową, np. w postaci gwarantowanej sumy ubezpieczenia, gwarantowanego zwrotu składek. Jeżeli w umowie nie określono w sposób wyraźny gwarancji rocznej stopy procentowej, należy podać dorozumianą (roczną) gwarantowaną stopę procentową obowiązującą w danym roku sprawozdawczym. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
| C0270 | Warunki wycofania na dzień sprawozdawczy |
Należy sklasyfikować produkt zgodnie z poniższym zamkniętym wykazem dotyczącym warunków wycofania według stanu na dzień sprawozdawczy: 1 - Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia 2 - Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy 3 - Wartość wykupu równa najlepszemu oszacowaniu/statutowemu kapitałowi rezerwowemu i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy 4 - Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/ statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia 5 - Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/ statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy 6 - Wartość wykupu między 100 % (wyłącznie) a 80 % najlepszego oszacowania/ statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy 7 - Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia poniżej jednego tygodnia 8 - Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej jednego tygodnia, ale poniżej trzech miesięcy 9 - Wartość wykupu poniżej 80 % najlepszego oszacowania/statutowego kapitału rezerwowego i wymagany okres wypowiedzenia powyżej trzech miesięcy 10 - inne Przez okres wypowiedzenia należy rozumieć wymagany przez zakład ubezpieczeń przedział czasowy (np. dni lub tygodnie) między powiadomieniem przez ubezpieczającego o zamiarze wypowiedzenia polisy ubezpieczeniowej a faktyczną datą wypowiedzenia. Termin ten nie odnosi się do okresu karencji, w którym klient może zrezygnować z polisy bez konieczności zapłaty kary. W przypadku gdy komórka ta nie ma zastosowania, tzn. umowa nie może być przedstawiona do wykupu, np. w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, komórkę można pozostawić pustą. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0280 | Kwota, w odniesieniu do której stopa procentowa jest gwarantowana |
Kwota pieniężna, do której należy stosować gwarantowaną stopę procentową podaną w C0260. Kwotę należy podać jako wartość pieniężną w danym dniu sprawozdawczym. Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Charakterystyka produktu |
| C0101 | Klasyfikacja produktu |
Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1. indywidualne ubezpieczenia na życie 2. wspólne ubezpieczenia na życie 3. grupowe ubezpieczenia 4. inne Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jedna właściwość produktu, należy podać "4 - inne". W przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie należy podać "4 - inne". |
| C0102 | Uprawnienia emerytalne |
Należy określić, czy kategoria produktu stanowi uprawnienie emerytalne. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1. Tak 2. Nie Przy ocenie, czy produkt powinien być sklasyfikowany jako uprawnienie emerytalne zgodnie z formularzem S.14, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie: - Czy produkt jest produktem emerytalnym na podstawie przepisów krajowych. W tym celu można uwzględnić "Bazę danych o planach i produktach emerytalnych w EOG" opublikowaną na stronie internetowej Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (z oznaczeniami zastrzegającymi, o których mowa na tej stronie); - jeżeli produkt (np. związany z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) umożliwia gromadzenie pieniędzy na emeryturę z wykorzystaniem korzyści podatkowej dotyczącej emerytur; - jeżeli przyszłe wypłaty są jednoznacznie powiązane z samym faktem przejścia na emeryturę; - Jeśli produkt spełnia wszystkie wskazane kryteria, ale także uwzględnia pewne bardzo wyjątkowe sytuacje, takie jak bezrobocie długotrwałe lub poważna choroba, w których możliwe jest wycofanie pieniędzy, powinien być nadal uznawany za uprawnienie emerytalne. Na decyzję nie powinny wpływać następujące kwestie: - Czy produkt stanowi element zastępczy lub uzupełniający w stosunku do obowiązującego systemu zabezpieczenia społecznego; - Czy produkt jest obowiązkowy (zwykle jeśli stanowi element zastępczy), czy nieobowiązkowy (zwykle jeśli stanowi element uzupełniający); - Czy przyszła wypłata - o ile ma nastąpić w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego - będzie dokonywana w formie renty, czy płatności ryczałtowej. |
| C0110 | Rodzaj produktu | Ogólny jakościowy opis rodzaju produktu. Jeżeli kod produktu został nadany przez właściwy organ nadzoru, należy zastosować opis rodzaju produktu dla tego kodu. |
| C0120 | Nazwa produktu | Komercyjna nazwa produktu (specyficzna dla zakładu). |
| C0130 | Czy produkt jest nadal oferowany? |
Należy wskazać, czy produkt jest w dalszym ciągu sprzedawany czy też zaprzestano jego sprzedaży. Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 - Nadal oferowany 2 - Na etapie wycofywania z oferty |
| C0141 | Udział w zyskach |
Należy określić, czy kategoria produktu obejmuje udział w zyskach, czy też nie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Tak 2 - Nie |
| C0142 | Czas pozostały do umownego terminu zapadalności |
W tym polu należy podać informacje o średnim umownym czasie pozostałym do terminu zapadalności umów dla tej kategorii produktu. Wyboru należy dokonać spośród następujących sześciu opcji: 1- < 5 lat 2 - 5-10 lat 3 - 10-15 lat 4 - 15-20 lat 5 - > 20 lat 6 - bezterminowo Czas określa się przy założeniach, że umowa nie wygasa w związku z realizacją ryzyka biometrycznego, ubezpieczający nie korzysta z opcji wykupu/rezygnacji i realizuje wszystkie opcje odnowienia, a zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji nie korzysta z opcji rozwiązania umowy i realizuje wszystkie opcje odnowienia. W przypadku ubezpieczenia kapitałowego oznaczałoby to na przykład, że ubezpieczony nie umiera, a ubezpieczający nie rezygnuje z umowy. Do określenia czasu należy przyjąć typowy wiek ubezpieczającego w chwili przystąpienia do umowy. Jako przykład rozważmy polisę kapitałową z możliwością rezygnacji w dowolnym momencie, w którym to przypadku typowa umowa zawierana jest w wieku 30 lat i kończy się płatnością ryczałtową w wieku 65 lat pod warunkiem że ubezpieczony jeszcze żyje. Mimo że umowa może wygasnąć wcześniej z powodu śmierci lub rezygnacji, należy wybrać opcję "> 20 lat". Nie ma zastosowania w przypadku rent z umów ubezpieczenia innych niż ubezpieczenia na życie. |
S.14.02 - Analiza zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz zawiera informacje o umowach ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie, odnoszące się tylko do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Nie podaje się informacji dotyczących reasekuracji czynnej.
Dane w kolumnach od C0010 do C0120 podaje się w podziale na linie biznesowe, z wyjątkami wskazanymi poniżej, w którym to przypadku przewiduje się dalszy podział na kategorie produktów zdefiniowane w C0020.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Portfel | ||
| C0010 | Linia biznesowa (1 do 12) |
Linia biznesowa zdefiniowana w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Informacje o produktach, o ile nie określono inaczej w C0020, nie powinny być dezagregowane, lecz wykazywane w ramach głównej linii biznesowej. Wszystkie oferowane produkty ubezpieczeniowe inne niż ubezpieczenia na życie należy wykazywać w ramach linii biznesowej, która najlepiej odpowiada głównym cechom produktu, z uwzględnieniem cech produktu i głównych rodzajów ryzyka pokrywanych przez produkt. W przypadku produktów modułowych, produkty należy rozdzielić i informacje dotyczące każdego produktu wchodzącego w skład pakietu należy wykazywać w ramach linii biznesowej, która najlepiej odpowiada głównym cechom produktu. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
| C0020 | W tym kategoria produktu |
W przypadku produktów ubezpieczeniowych innych niż ubezpieczenia na życie należących do jednej z kategorii produktów z poniższego zamkniętego wykazu należy podawać informacje w oddzielnych wierszach: 7.1 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, w tym Ubezpieczenia od katastrof naturalnych: produkty obejmujące szkody materialne i obrażenia u ludzi powodowane przez siły natury, w tym trzęsienie ziemi, powodzie, burzę, grad, mróz, suszę 11.1 Ubezpieczenia świadczenia pomocy, w tym ubezpieczenia podróżne: produkty obejmujące nieprzewidziane szkody poniesione podczas podróży, takie jak pokrycie kosztów odwołania wyjazdu, utraty bagażu, opóźnienia lotu lub kosztów leczenia podczas podróży 12.1 Ubezpieczenia różnych strat finansowych, w tym przerwanie ciągłości działalności gospodarczej: produkty obejmujące przerwanie ciągłości działalności gospodarczej, zakończenie działalności gospodarczej lub wszelkie straty finansowe o takim charakterze niezależnie od tego, czy warunkiem uzyskania odszkodowania jest fizyczne uszkodzenie ubezpieczonego mienia (np. pokrycie szkód rzeczowych powstałych w wyniku burzy lub powodzi i skutkujących przerwaniem ciągłości działalności gospodarczej; pokrycie szkód wynikających z czasowego zamknięcia sklepów z powodu działań administracyjnych lub decyzji organów sanitarnych i skutkujących zakończeniem działalności gospodarczej) 12.2 Ubezpieczenia różnych strat finansowych, w tym Ubezpieczenia spłaty kredytu: produkty obejmujące przypadek braku możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych wynikających z kredytu hipotecznego, pożyczki lub jakiegokolwiek kredytu z jakiegokolwiek powodu z wyłączeniem śmierci. |
| C0030 | W przypadku produktów oferowanych w ramach tej kategorii produktów/linii biznesowej, jaka część (mierzona na podstawie składek przypisanych brutto) obejmuje zagrożenia związane ze zmianą klimatu? (0-100) | Do zagrożeń związanych ze zmianą klimatu zalicza się zdarzenia takie jak powodzie, fale upałów, osuwiska, susze czy pożary środowiskowe). Zważywszy, że w ramach jednej linii biznesowej może istnieć wiele produktów, z których jedne obejmują, a inne nie obejmują zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, należy podać procent produktów w tej kategorii (mierzony na podstawie składek przypisanych brutto), który obejmuje co najmniej jeden aspekt zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, w przedziale 0 - 100. |
| C0040 | Jeżeli produkt obejmuje zagrożenia związane ze zmianą klimatu, czy koncepcja produktu uwzględnia środki zapobiegania ryzyku? (Tak/ nie/nie dotyczy) |
Jeżeli ta linia biznesowa zawiera co najmniej jeden produkt, który obejmuje co najmniej jeden aspekt zagrożeń związanych ze zmianą klimatu, należy określić poprzez wskazanie "tak" lub "nie", czy koncepcja niektórych z tych produktów uwzględnia środki zapobiegania ryzyku. Środki zapobiegania w tym kontekście odnoszą się do takich rozwiązań jak zachęty finansowe dla ubezpieczającego w celu ograniczenia ryzyka objętego ubezpieczeniem (np. poprzez rabaty w składkach lub niższe udziały własne) lub wiedza specjalistyczna na temat ryzyka przekazywana przez ubezpieczyciela w celu udzielenia ubezpieczającemu wskazówek dotyczących dostępnych środków ograniczania ryzyka, które należy wdrożyć. |
| C0050 | Liczba umów na koniec roku |
Liczba umów powiązanych z każdym produktem wchodzącym w skład danej linii biznesowej. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz. W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana. |
| C0060 | Liczba nowych umów w ciągu roku |
Liczba nowych umów w roku sprawozdawczym (dotyczy to wszystkich nowych umów, w tym umów odnowionych). Nowe umowy dotyczą umów zawartych w ciągu roku w stosunku do innych obowiązujących umów zawartych w latach poprzednich. Umowy z więcej niż jednym ubezpieczającym są uwzględniane tylko jeden raz. W przypadku nieaktywnego ubezpieczającego (brak zapłaconej składki) umowa jest również wykazywana, chyba że umowa została rozwiązana. |
| C0070 | Łączna kwota składek przypisanych brutto - przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń | Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych bezpośrednio przez zakład ubezpieczeń. |
| C0080 | Łączna kwota składek przypisanych brutto - przypisanych przez instytucje kredytowe | Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych za pośrednictwem instytucji kredytowych działających jako dystrybutorzy ubezpieczeń. |
| C0090 | Łączna kwota składek przypisanych brutto - w tym przypisanych za pośrednictwem dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe | Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przypisanych za pośrednictwem dystrybutorów ubezpieczeń innych niż instytucje kredytowe. |
| C0100 | Łączna kwota prowizji wypłaconych w ciągu roku | Do prowizji należy zaliczyć wszelkie formy świadczeń pieniężnych, które są wypłacane dystrybutorowi ubezpieczeń przez jakąkolwiek inną osobę niż klient lub strona trzecia działająca w imieniu klienta w związku z działalnością w zakresie dystrybucji ubezpieczeń. Mając na uwadze, że prowizje są zazwyczaj obliczane jako procent składki płaconej przez klienta za ochronę ubezpieczeniową, ma to zastosowanie do każdego rodzaju płatności dokonywanej na rzecz dystrybutora ubezpieczeń (np. płaconej/otrzymywanej jednorazowo po zawarciu umowy ubezpieczenia lub płaconej/otrzymywanej cyklicznie). |
| C0110 | Łączna kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych w ciągu roku |
Odszkodowania i świadczenia wypłacone w ciągu roku w stosunku do sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje zmian stanu rezerwy na odszkodowania i świadczenia, które nie zostały jeszcze wypłacone, kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0120 | Kraj |
Kod lub wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 kraju zgodnie z następującymi notami objaśniającymi: - Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju zawarcia umowy, w odniesieniu do krajów, na które przypada ponad 10 % rezerw technicznoubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu. - W odniesieniu do krajów, na które przypada mniej niż 10 % rezerw technicznoubezpieczeniowych lub składek przypisanych dla danego produktu, należy podać wykaz kodów ISO 3166-1 alfa-2 krajów, których to dotyczy. |
| Informacje na temat liczby ubezpieczonych |
| C0130 | Liczba ubezpieczonych na koniec roku | W przypadku produktów zaliczanych do linii biznesowej 1 oraz kategorii produktów 11.1 i 12.2 należy podać całkowitą liczbę ubezpieczonych dla umów wykazanych w C0050. |
| C0140 | Liczba ubezpieczonych nieruchomości na koniec roku | W przypadku produktów zaliczanych do linii biznesowych 4 i 5 należy podać całkowitą liczbę ubezpieczonych nieruchomości dla umów wykazanych w C0050. |
S.14.03 - Ryzyko ubezpieczeniowe w cyberprzestrzeni
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i zakładów reasekuracji, które ubezpieczaj ą produkty obejmuj ące ryzyka w cyberprzestrzeni określone w niniejszych notach objaśniających.
Zakłady zobowiązane są do przekazywania informacji związanych z ubezpieczanym ryzykiem w cyberprzestrzeni w podziale na kody grupy produktów i identyfikatory produktów. Jeżeli w odniesieniu do d tego samego identyfikatora produktu, tej samej linii biznesowej i tego samego zakresu ochrony przed ryzykiem oferowany jest więcej niż jeden produkt komercyjny, produkty należy wykazywać w jednym wierszu, podając kod grupy produktów określony przez zakład w celu identyfikacji grupy zgłaszanych produktów. Produkty objęte tym samym identyfikatorem produktu, które nie posiadaj ą wspomnianej cechy, nie mogą być agregowane i dlatego należy je wykazywać w oddzielnych wierszach.
Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji między zakładem i właściwymi organami krajowymi.
W przypadku formularza stosuje się próg określony na podstawie następujących kryteriów:
- Suma składek zarobionych na polisach obejmujących tylko ryzyko w cyberprzestrzeni oraz polis z dodatkowym pokryciem ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni (w przypadku gdy uwzględnia się tylko (szacowane) składki zarobione na ubezpieczeniach od ryzyka w cyberprzestrzeni) jest wyższa niż 5 % całej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie prowadzonej przez zakład lub wyższa niż 5 mln EUR
LUB
- Liczba polis obejmujących pokrycie ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni (tj. polis obejmujących tylko ryzyko w cyberprzestrzeni lub polis z dodatkowym pokryciem ubezpieczenia od ryzyka w cyberprzestrzeni) stanowi więcej niż 3 % całkowitej liczby polis w ramach działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod grupy produktów | Wewnętrzny kod identyfikacyjny grupy produktów określony przez zakład. Kod grupy produktów musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| W przypadku gdy ten sam produkt musi być wykazany w więcej niż jednym wierszu, zawartość pozycji C0010 wykazuje się według następującego wzoru: {}{kod grupy produktów}}/+/{}{liczba całkowita}}. Na przykład "AB222/+/1". | ||
| C0020 | Rynek docelowy |
Wskazanie rynku docelowego. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1- B2B (między przedsiębiorcami) 2- Prywatny 3- Oba Biorąc pod uwagę stopień szczegółowości ryzyk zidentyfikowanych w komórce C0060, opcja 3 jest przewidywana jedynie jako wyjątkowy przypadek regularnego wskazania rynku docelowego dla kategorii produktów. |
| C0030 | Identyfikator produktu |
Wskazanie kategorii produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: (1) Szkoda pierwszej strony (2) Szkoda trzeciej strony (3) Koszty i usługi powiązane Szkoda pierwszej strony obejmuje straty dotyczące danych własnych lub utraty dochodu ubezpieczających, w tym wszelkie negatywne konsekwencje, jakie mogą wynikać ze zdarzenia naruszenia ochrony danych lub cyberataku na sferę bizne- sową/osobistą ubezpieczającego. Szkoda trzeciej strony obejmuje szkody związane z odpowiedzialno ścią ubezpieczających za straty dotyczące danych lub dochodu innych, w tym wszelkie negatywne konsekwencje, jakie mogą wynikać ze zdarzenia naruszenia ochrony danych lub cyberataku na sferę biznesową/osobistą ubezpieczającego. Koszty i usługi powiązane obejmują ochronę ubezpieczeniow ą, która odnosi się wyłącznie do kosztów lub usług świadczonych przez podmiot świadczący ochronę ubezpieczeniową w celu przywrócenia systemów i danych po zdarzeniu w cyberprzestrzeni (w tym koszty prawne). Co do zasady z listy można wybrać tylko jedną pozycję, która będzie służyć do określenia identyfikatora produktu; jednak w wyjątkowych przypadkach oraz w przypadku przekazywania informacji przez zakłady reasekuracji dozwolony jest wybór wielu pozycji. Identyfikator produktu jest jednoznacznie określony przez kombinację linii biznesowej (linii biznesowych) i opisu ryzyka objętego ochroną, pod warunkiem że ostatnia z wymienionych pozycji nie jest wypełniona jako "inne" lub że dokonano wyboru wielu pozycji dostępnych na liście. W takim przypadku dwie kategorie produktów należące do tej samej linii biznesowej (linii biznesowych) i w przypadku których opis ryzyka objętego ochroną określono jako "inne" nie mogą być uznane za ten sam identyfikator produktu i należy je wykazywać w oddzielnych wierszach. |
| C0040 | Zakres ochrony przed ryzykiem w cyberprzestrzeni objętej identyfikatorem produktu |
Wskazanie zakresu ochrony przed ryzykiem w cyberprzestrzeni zawartego w produktach komercyjnych objętych identyfikatorem produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: (1) Tylko ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni (2) Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni jako główne ryzyko objęte ochroną (3) Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni, ale nie jako główne ryzyko objęte ochroną |
|
Opcja "Tylko ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni" obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest jedynym (tj. niepowtarzalnym) ryzykiem objętym ochroną. Opcja "Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni jako główne ryzyko objęte ochroną" (> 50 %) obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest pozycją dodatkową, ale stanowi główne ryzyko objęte ochroną. Opcja "Dodatkowa ochrona przed ryzykiem w cyberprzestrzeni, ale nie jako główne ryzyko objęte ochroną" (< 50 %) obejmuje wszystkie ubezpieczenia, w których ryzyko w cyberprzestrzeni jest pozycją dodatkową, ale nie stanowi głównego ryzyka objętego ochroną. Z listy można wybrać tylko jedną pozycję, która będzie służyć do określenia identyfikatora produktu. |
||
| C0050 | Linia biznesowa (linie bizne- | Wskazanie linii biznesowej, do której należą produkty komercyjne. Należy wyko- |
| sowe) |
rzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia pracownicze 16 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 19 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna - Ubezpieczenia zdrowotne 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna - Pozostałe ubezpieczenia osobowe |
|
|
27 - Reasekuracja nieproporcjonalna - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna - Ubezpieczenia majątkowe |
||
| C0060 | Opis ryzyka objętego ochroną |
Opis ryzyka objętego ochroną przy użyciu opcji z poniższej listy zamkniętej: 1) Zakłócenie funkcjonowania sieci (oznacza naruszenie bezpieczeństwa sieci prowadzące do przerwania ciągłości działalności gospodarczej. Przykłady mogą obejmować atak typu DDoS (tj. przeciążenie strony internetowej żądaniami wysyłanymi przez podmiot celowo działający na szkodę atakowanego) lub uzyskanie dostępu do sieci przez hakera i usunięcie krytycznych plików lub dodanie złośliwego kodu, który powoduje awarię systemu) 2) Zakłócenie funkcjonowania sieci w zakresie OSP (gdzie OSP oznacza Outsourced Service Providers (OSP), tj. protokół klient-serwer, który zarządza kontrolą dostępu, rozliczeniami, danymi dotyczącymi użycia oraz routingiem międzydomenowym w celu umożliwienia dostawcom usług internetowych obsługi telefonii internetowej) 3) Zakłócenie funkcjonowania sieci: awaria systemu, która może obejmować "niezamierzoną lub nieplanowaną awarię" sieci. Awaria może być spowodowana błędem ludzkim, błędem systemu lub obydwoma tymi czynnikami (np. firma podczas aktualizacji systemu rachunkowości może niespodziewanie spowodować zawieszenie się całej sieci) 4) Wymuszenie w cyberprzestrzeni (forma przestępstwa internetowego, w której strona internetowa, serwer poczty elektronicznej lub system komputerowy są poddawane powtarzającym się atakom typu DDoS lub innym atakom ze strony złośliwych hakerów, którzy żądają pieniędzy w zamian za obietnicę zaprzestania ataków) 5) Incydent związany z danymi elektronicznymi (incydent, w którym dochodzi do nieuprawnionego dostępu do wrażliwych, poufnych lub w inny sposób chronionych danych lub ich ujawnienia. Naruszenia ochrony danych mogą dotyczyć osobistych informacji dotyczących zdrowia, danych identyfikujących osobę, tajemnic przedsiębiorstwa lub własności intelektualnej) 6) Cyberkradzież (może obejmować oszustwa internetowe lub inne podobne nielegalne działania) 7) Przywracanie danych (oznacza proces kopiowania danych z kopii zapasowej zapisanej na dodatkowym nośniku i przywracania ich do pierwotnej lub nowej lokalizacji. Przywracanie danych wykonywane jest w celu odtworzenia danych, które zostały utracone, skradzione lub uszkodzone, do ich pierwotnego stanu lub przeniesienia danych do nowej lokalizacji) 8) Dodatkowe koszty 9) Koszty oczyszczenia systemu 10) Dochodzenie i kary administracyjne 11) Uszkodzenia fizyczne 12) Ochrona danych i odpowiedzialno ść w cyberprzestrzeni (obejmuje również implikacje dotyczące ochrony danych osób trzecich wynikające z RODO) 13) Odpowiedzialno ść za publikacje w mediach (tj. ryzyko utraty reputacji) 14) Niezgodne z prawem gromadzenie informacji 15) Naruszenie związane z treściami medialnymi/publikowanie zniesławiających treści 16) Naruszenie obowiązków informacyjnych (powiadomienie o naruszeniu ochrony danych następuje w określonych terminach na mocy prawa lub przepisów RODO) |
|
17) Szybkie reagowanie (koszty poniesione w związku z szybką reakcją na ataki w celu przywrócenia usług) 18) Zarządzanie zdarzeniami (wszystkie działania niezbędne do przywrócenia normalnej działalności) 19) Koszty komunikacji (duże naruszenia ochrony danych mogą wiązać się z koniecznością masowego informowania o skutkach naruszenia) 20) Monitorowanie kredytów/tożsamości (zapewnienie przywrócenia/zabloko- wania danych dotyczących kredytów lub tożsamości zebranych od klientów/ pracowników itp.) 21) Fundusz odszkodowań dla ofiar przestępstw (wpłaty do funduszy rządowych ustanowionych w celu pokrycia zobowiązań z tytułu cyberprzestępczości wobec osób trzecich) 22) Przerwanie ciągłości działalności gospodarczej uwarunkowane zdarzeniem w cyberprzestrzeni 23) Nadużycia finansowe 24) Pozostałe Można podać więcej niż jedną opcję. |
||
| C0070 | Szczegółowy opis innych rodzajów ryzyka | Szczegółowy opis ryzyka, jeżeli wybrano inny rodzaj ryzyka. |
| C0080 | Suma (sumy) ubezpieczenia | Łączna wysokość sumy (sum) ubezpieczenia dla podanego identyfikatora produktu. |
| C0090 | Składka(-i) | Łączna wysokość składki (składek) zarobionej (zarobionych) dla podanego identyfikatora produktu. |
| C0100 | Suma(-y) reasekuracji | Łączna wysokość sumy (sum) scedowanej (scedowanych) na zakłady reasekuracji dla podanego identyfikatora produktu. |
| C0110 | Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Liczba odszkodowań i świadczeń, które zostały zakończone wypłatą w roku sprawozdawczym, dla danej kategorii produktu. |
| C0120 | Łączna kwota wypłaconych odszkodowań i świadczeń | Kwota wypłat z tytułu odszkodowań i świadczeń dokonanych w roku sprawozdawczym dla danej kategorii produktu. |
| C0130 | Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych brakiem wypłaty | Liczba odszkodowań i świadczeń, które nie zostały zakończone wypłatą w roku sprawozdawczym, dla danego identyfikatora produktu. |
| C0140 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla danego identyfikatora produktu. |
S.16.01 - Informacje dotyczące rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.
Niniejszego formularza nie przekazuje się w przypadku reasekuracji czynnej.
Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie w odniesieniu do formalnie rozliczonych rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązanych ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych lub powiązanych ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych.
Formalne rozliczenie jako renta oznacza, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.
Jeżeli po formalnym rozliczeniu zobowiązania jako renty część tego zobowiązania zostaje ostatecznie rozliczona w formie płatności jednorazowej, która nie była wskazana w pierwotnym zleceniu wypłaty renty, płatność jednorazowa zostanie zaprezentowana jako płatność w formularzu S.16.01, tj. nie dochodzi do przeniesienia danych dotyczących roszczeń ze wzoru formularza S.16.01 do S.19.01.
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.
Niniejszy formularz należy przekazywać w podziale na linie biznesowe zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obejmujące ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie, które są źródłem rent, oraz w podziale na waluty, z uwzględnieniem następujących wymogów:
i. Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 3 % łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:
a) kwotę dla waluty sprawozdawczej;
b) kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % zdyskontowanej wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent w danej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie lub
c) kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent (z zastosowaniem dyskonta) w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla wszystkich rezerw na świadczenia z tytułu rent.
ii. Jeżeli niezdyskontowana wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent z jednej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 3 % wartości łącznego najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent, podział danych ze względu na waluty nie jest wymagany i należy przedstawić jedynie łączną wartości dla linii biznesowej;
iii. O ile nie określono inaczej, informacje należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.
iv. W przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 informacje w niniejszym formularzu podaje się bez podziału na waluty, tzn. zawsze wykazuje się wartość w Z0030 jako wartość łączną.
Jak podano wyżej, niniejszy formularz jest powiązany z formularzem dotyczącym ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie S.19.01. Suma rezerw technicznoubezpieczeniowych we wzorach formularzy S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi najlepsze oszacowanie łącznych zobowiązań wynikających z tej linii biznesowej (odnosi się również do wzoru formularza S.19.01). Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
i. Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz
ii. najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.
Rok N oznacza rok sprawozdawczy.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Powiązana linia biznesowa ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Nazwa linii biznesowej zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Źródło zobowiązania (koszty świadczeń medycznych, utrata dochodów, świadczenie na rzecz pracownika, odpowiedzialno ść cywilna z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych itp.). Wszystkie dane liczbowe w formularzu pochodzą z powiązanej linii biznesowej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 -2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze 4 - 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej |
|
9 -9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 -12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
||
| Z0020 | Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy |
Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Rok zajścia szkody 2 - Rok zawarcia umowy |
| Z0030 | Waluta |
Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty rozliczenia zobowiązania. Wszystkie kwoty niewykazane w oddzielnych walutach należy podawać w walucie sprawozdawczej używanej przez zakład. Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć "Razem". Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji spełniające warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 zawsze wykazują wartość w tej komórce jako wartość łączną. |
| Z0040 | Sposób przeliczania walut |
Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - waluta oryginalna 2 - Waluta sprawozdawcza Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut. |
| Informacje dotyczące roku N: | ||
| C0010/R0010 | Średnia stopa procentowa | Stosowana średnia stopa procentowa w procentach (wykazana jako ułamek dziesiętny) na koniec roku N. |
| C0010/R0020 | Średni czas trwania zobowiązań | Średni czas trwania w latach dla zobowiązań ogółem na koniec roku N. |
| C0010/R0030 | Średni ważony wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia |
Wagę stanowi najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N. Wiek ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia jest liczony na podstawie średniej ważonej dla zobowiązań ogółem. Ubezpieczonym lub uprawnionym z umowy ubezpieczenia jest osoba, na rzecz której dokonywane są płatności w wyniku wystąpienia szkody (dotyczącej osoby ubezpieczonej), która jest źródłem tego rodzaju płatności. Informacje należy uwzględniać brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji |
|
C0020/R0040- R0190 |
Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na początku roku N | Wartość najlepszego oszacowania dla rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na początku roku N. |
|
C0030/R0040- R0190 |
Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent ustanowionych w trakcie roku N |
Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ustanowionych w roku N jako roku, w którym zostały po raz pierwszy ustanowione (tj. gdy wykorzystane założenia opierały się po raz pierwszy na metodach wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie). Jest to część rezerw technicznoubezpieczeniowych ustanowionych w roku N (zmiany netto między nowymi rezerwami w roku N/rezerwami rozwiązanymi w roku N). |
|
C0040/R0040- R0190 |
Wypłaty rent dokonane w roku N | Łączna wartość wypłat rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zrealizowanych w roku kalendarzowym N. |
|
C0050/R0040- R0190 |
Niezdyskontowana wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N | Łączna wartość rezerw na świadczenia z tytułu rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku N. |
|
C0060/R0040- R0190 |
Liczba zobowiązań z tytułu rent na koniec roku N | Liczba zobowiązań z tytułu rent dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0070/R0040- R0190 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerw na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N (zdyskontowana wartość). |
Najlepsze oszacowanie w odniesieniu do rent wynikających ze zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na koniec roku kalendarzowego N. Informacje należy uwzględniać brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji |
|
C0080/R0040- R0190 |
Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości | Niezdyskontowany wynik przebiegu szkodowości obliczony jako niezdyskonto- wane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na początku roku N, pomniejszone o wypłaty rent dokonane w roku N i pomniejszone o niezdyskontowane rezerwy na świadczenia z tytułu rent na koniec roku N. |
|
C0020-C0080/ R0200 |
Ogółem | Łączna kwota niezdyskontowanego wyniku przebiegu szkodowości dla wszystkich lat zajścia szkody/lat zawarcia umowy. |
S.17.01 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe związane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia w celu obliczenia rezerw technicznoubezpieczeniowych, zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Linie biznesowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odnoszące się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej/reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma).
Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
Reasekuracja czynna proporcjonalna jest uwzględniana łącznie z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniow ą w kolumnach od C0020 do C0130.
Informacje między wierszami R0010 i R0280 należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty z tytułu zmienności i przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Kwota odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0290 i R0310.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| Rezerwy tech- niczno-ubezpiecze- niowe obliczane łącznie | ||
|
C0020 do C0170/R0010 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0180/R0010 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
|
C0020 do C0130/R0020 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0180/R0020 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem. |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0020 do C0130/R0030 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie -reasekuracja czynna proporcjonalna |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0180/R0030 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0140 do C0170/R0040 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0180/R0040 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie, reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0020 do C0170/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej. |
| Rezerwy tech- niczno-ubezpiecze- niowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka - Najlepsze oszacowanie | ||
| C0020 do C0170/R0060 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0060 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji. |
| C0020 do C0130/R0070 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0070 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
|
C0020 do C0130/R0080 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto -Reasekuracja czynna proporcjonalna | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0080 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
|
C0140 do C0170/R0090 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0090 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Brutto, Reasekuracja czynna nieproporcjonalna ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
| C0020 do C0170/R0100 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz działalność reasekuracyjna czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0100 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0110 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracja czynna |
| C0180/R0110 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
|
C0020 do C0170/R0120 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej |
| C0180/R0120 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
|
C0020 do C0170/R0130 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej |
| C0180/R0130 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0140 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0140 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0150 | Najlepsze oszacowanie netto rezerwy składek - bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0150 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0160 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i przyjętej reasekuracji. |
| C0180/R0160 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
|
C0020 do C0130/R0170 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. |
| C0180/R0170 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
|
C0020 do C0130/R0180 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto -Reasekuracja czynna proporcjonalna | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. |
| C0180/R0180 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Reasekuracja czynna proporcjonalna ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, reasekuracja czynna proporcjonalna, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
|
C0140 do C0170/R0190 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
| C0180/R0190 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
| C0020 do C0170/R0200 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0200 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0210 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0210 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (z wyjątkiem spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0220 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0220 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0230 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0230 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty | Ogółem kwoty należne z reasekuracji finansowej przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0020 do C0170/R0240 | Najlepsze oszacowanie rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0240 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0250 |
Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0250 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0260 |
Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto - bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania ogółem brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0260 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (suma rezerwy składek i rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia). |
| C0020 do C0170/R0270 | Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto - bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania ogółem netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0270 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto (suma rezerwy składek i rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia). |
| C0020 do C0170/R0280 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka - Margines ryzyka | Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). Margines ryzyka oblicza się w stosunku do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji), a następnie przypisuje do każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0280 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Margines ryzyka ogółem | Łączna wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). |
| Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw tech- niczno-ubezpiecze- niowych | ||
|
C0020 do C0170/R0290 |
Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| C0180/R0290 | Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie | Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odliczenia wynikającego z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisanego do rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
|
C0020 do C0170/R0300 |
Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Najlepsze oszacowanie |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| C0180/R0300 | Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisanego do najlepszego oszacowania. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| C0020 do C0170/R0310 | Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Margines ryzyka | Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych przypisana do marginesu ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| C0180/R0310 | Kwota wynikająca z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych - Margines ryzyka |
Łączna kwota, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych przypisanego do marginesu ryzyka. Wartość tę wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli zmniejsza ona rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| Rezerwy tech- niczno-ubezpiecze- niowe - Ogółem | ||
| C0020 do C0170/R0320 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe Ogółem - bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0180/R0320 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - Ogółem | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej oraz reasekuracji czynnej, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0020 do C0170/R0330 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe, Ogółem - Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0330 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0020 do C0170/R0340 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe, Ogółem - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych netto, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0180/R0340 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy technicznoubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa oraz reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych netto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| Linie biznesowe: dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) | ||
|
C0020 do C0170/R0350 |
Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) - Rezerwa składek - Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka | Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0360 | Linie biznesowe, dalsza segmentacja (jednorodne grupy ryzyka) - Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - Łączna liczba jednorodnych grup ryzyka | Informacje dotyczące liczby jednorodnych grup ryzyka w ramach segmentacji, jeżeli zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji dokonał dalszej segmentacji linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 na jednorodne grupy ryzyka zgodnie z charakterem ryzyk leżących u podstaw umowy, dla każdej linii biznesowej, dla której dokonano takiej segmentacji, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, w odniesieniu do rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0370 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe odszkodowania i świadczenia | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0370 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia - Ogółem | Łączna kwota przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek. |
|
C0020 do C0170/R0380 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych -przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0380 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wypływy środków pieniężnych - przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych - Ogółem | Łączna kwota przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0390 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych -przyszłe składki | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0390 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki - Ogółem | Łączna kwota przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek. |
|
C0020 do C0170/R0400 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla innych wpływów środków pieniężnych, w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0400 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) - Ogółem | Łączna kwota innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0410 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia | Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0410 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe odszkodowania i świadczenia - Ogółem | Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych świadczeń oraz odszkodowań i świadczeń, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0420 |
Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych, przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych | Wartość, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wypływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0420 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływy środków pieniężnych - przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych - Ogółem | Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wypływów środków pieniężnych, przyszłych kosztów i innych wypływów środków pieniężnych, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0020 do C0170/R0430 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, przepływów pieniężnych dla przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0430 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - przyszłe składki - Ogółem | Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, przyszłych składek, stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0020 do C0170/R0440 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) | Wartość dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, tj. ważona prawdopodobieństwem średnia przyszłych wpływów środków pieniężnych, zdyskontowana celem uwzględnienia wartości pieniądza w czasie (oczekiwana bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych). W przypadku stosowania metod stochastycznych na potrzeby prognozy przepływów pieniężnych wymagane jest przedstawienie scenariusza wartości średniej. |
| C0180/R0440 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływy środków pieniężnych - inne wpływy środków pieniężnych (w tym kwoty należne z tytułu regresów i odzysków) - Ogółem | Całkowita kwota rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, wpływów środków pieniężnych, innych wpływów środków pieniężnych (w tym kwot należnych z tytułu regresów i odzysków), stosowana do określenia najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
|
C0020 do C0170/R0450 |
Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno- ubezpieczeniowych - Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń | Procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji "Najlepsze oszacowanie brutto ogółem" (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej. |
| C0180/R0450 | Korzystanie z uproszczonych metod i technik do obliczania rezerw techniczno- ubezpieczeniowych - Procent najlepszego oszacowania brutto obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń - Ogółem | Procent najlepszego oszacowania brutto, zawartego w pozycji "Najlepsze oszacowanie brutto ogółem" (R0260), obliczonego z wykorzystaniem przybliżeń zgodnie z art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
| C0020 do C0170/R0460 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych | Kwota najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0460 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwota najlepszego oszacowania, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0020 do C0170/R0470 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
| C0180/R0470 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez zastosowania przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Łączna kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczona bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka dla wszystkich linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których te same najlepsze oszacowania zostały również poddane korekcie z tytułu zmienności, wartość wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
|
C0020 do C0170/R0480 |
Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności | Kwota najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej. |
| C0180/R0480 | Najlepsze oszacowanie z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, najlepszego oszacowania wykazanego w wierszu R0260 z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. |
|
C0020 do C0170/R0490 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych przepisów przejściowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia zarówno przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności. |
| C0180/R0490 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Łączna kwota, dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności. W przypadkach, w których w odniesieniu do tych samych najlepszych oszacowań zastosowano również przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych lub przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, kwota wykazana w tej pozycji odzwierciedla wartość bez uwzględnienia zarówno przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, jak i bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności. |
|
C0020, C0030, C0040, C0050, C0060, C0070, C0080, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0150, C0160, C0170/ R0500 |
Oczekiwane zyski z przyszłych składek | Kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0500 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek brutto, przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
S.17.03 - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - wg kraju
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. Niniejszy wzór formularza nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczo ści według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za 100 % sumy rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto. Jeżeli kwota ta jest wyższa niż 90 %, ale niższa niż 100 %, wówczas należy wykazywać tylko pozycje R0010, R0020, R0030, R0040, R0050, R0060, R0070, R0080 i R0090.
Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub krajów są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne inne niż dla ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe od 1 do 3 w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
Zakłady uwzględniają wszystkie zobowiązania w różnych walutach i dokonują ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą.
Informacje wg kraju wykazuje się zgodnie z poniższym:
a) informacje dotyczące kraju siedziby wykazuje się zawsze, niezależnie od kwoty rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej);
b) informacje wykazywane wg kraju reprezentują co najmniej 90 % całkowitych rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie i najlepszego oszacowania brutto (odnoszących się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej) dla dowolnej linii biznesowej;
c) jeżeli w celu spełnienia warunku określonego w lit. b) należy podać informacje dotyczące określonego kraju w odniesieniu do określonej linii biznesowej, wówczas informacje dotyczące tego kraju należy podać dla wszystkich linii biznesowych;
d) informacje dotyczące pozostałych krajów należy wykazać w formie zagregowanej jako "inne EOG" lub "inne spoza EOG";
e) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych "ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych", "ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów", "ubezpieczenia pracownicze", "ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych" i "ubezpieczenia kredytów i poręczeń" informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;
f) w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych nieuwzględnionych w lit. e) informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;
Do celów niniejszego formularza "kraj, w którym zawarto umowę", oznacza:
a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;
b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;
c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmuj ący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.
d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicj ę w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.
Informacje należy wykazać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowuj ącej, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i przej ściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kraj 1 | Należy podać kod ISO 3166-1 alfa-2 każdego wymaganego kraju powyżej progu istotności, w odrębnych wierszach. |
| Z0010 | Rodzaj działalności |
Należy wybrać jedną z następujących opcji: 1 - Ubezpieczenia 2 - Reasekuracja czynna proporcjonalna właściwa wartość spośród opcji (a) i (b) |
|
C0020 do C0130/R0010 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraj siedziby |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie i najlepsze oszacowanie brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, gdy kraj ten jest krajem siedziby, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej). W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0020 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraje EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów EOG poniżej progu istotności (tj. niewykazywanych odrębnie wg kraju), z wyjątkiem kraju siedziby dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej). W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0030 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraje spoza EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tj. niezgłaszanych odrębnie wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej (z wyłączeniem reasekuracji czynnej). W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0041 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczone łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna - Kraj siedziby |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, w podziale na kraje bezpośredniego ubezpieczyciela dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakład może być zmuszony do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0050 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczone łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna - Kraje EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), z wyjątkiem kraju ubezpieczyciela, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0060 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna proporcjonalna - Kraje spoza EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej proporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0140 do C0170/R0070 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna - Kraj siedziby |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, w podziale na kraje bezpośredniego ubezpieczyciela dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0140 do C0170/R0080 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna - Kraje EOG poniżej progu istotności - niewykazywane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), z wyjątkiem kraju bezpośredniego ubezpieczyciela, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0140 do C0170/R0090 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów, w których prowadzona jest reasekuracja czynna nieproporcjonalna - Kraje spoza EOG poniżej progu istotności - niewykazy- wane wg kraju |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto dla krajów spoza EOG poniżej progu istotności (tzn. niewykazywanych wg kraju), dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0020 do C0130/R0100 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto obliczane łącznie oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności] |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracji czynnej proporcjonalnej, w zależności od Z0020 (z wyłączeniem reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej). W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
|
C0140 do C0170/R0110 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie brutto oraz najlepsze oszacowanie brutto dla poszczególnych krajów - Kraj 1 [jeden wiersz dla każdego kraju powyżej progu istotności] dla reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto obliczanych łącznie oraz najlepszego oszacowania brutto, wg kraju umiejscowienia ryzyka lub wg kraju, w którym zawarto umowę, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do wyłącznie do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. W niektórych przypadkach zakłady mogą być zmuszone do wykorzystania własnej oceny lub oszacowań celem przekazania prawidłowych danych, zgodnie z założeniami stosowanymi do obliczania rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
S.18.01 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.
Informacje w niniejszym formularzu podaje się dla istotnej linii biznesowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw technicznoubezpieczeniowych.
Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
W przypadku gdy zakład stosuje uproszczenia na potrzeby obliczenia rezerw technicznoubezpieczeniowych, dla których nie oblicza się oszacowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umów, informacji tych nie wykazuje się.
Niniejszy formularz ma zastosowanie wyłącznie do najlepszego oszacowania, przy czym uwzględnia się, co następuje:
- Należy uwzględnić wszystkie przepływy pieniężne wyrażone w różnych walutach i dokonać ich przeliczenia na walutę sprawozdawczą przy zastosowaniu kursu wymiany na dzień sprawozdawczy.
- przepływy pieniężne należy wykazać jako niezdyskontowane wartości brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej;
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) - Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia | Kwota wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów zgodnie z definicją w art. 78 pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w granicach umowy, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0020/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) - Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych | Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i art. 31 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz innych pozycji wypływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0030/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) - Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki | Kwoty wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0040/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy składek (brutto) - Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych | Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerwy składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0050/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) - Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe świadczenia | Kwoty wszystkich oczekiwanych płatności na rzecz ubezpieczających i beneficjentów z umowy ubezpieczenia zgodnie z definicją w art. 78 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0060/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) - Wypływy środków pieniężnych - Przyszłe koszty i inne wypływy środków pieniężnych | Kwota kosztów, jakie zostaną poniesione w związku z obsługą zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych zgodnie z definicją w art. 78 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE oraz innych pozycji przepływów środków pieniężnych, takich jak płatności podatkowe nałożone na ubezpieczających, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, w odniesieniu do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0070/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) - Wpływy środków pieniężnych - Przyszłe składki | Kwota wszystkich przyszłych składek wynikających z istniejących polis, z wyłączeniem zaległych (przeterminowanych) składek, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, stosowane przy obliczeniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0080/R0010 do R0310 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (brutto) - Wpływy środków pieniężnych - Inne wpływy środków pieniężnych | Kwoty należne z tytułu regresów i odzysków oraz inne wpływy środków pieniężnych (nieobejmujące zwrotów z inwestycji), stosowane przy obliczeniu rezerw na zobowiązania i świadczenia, odniesione do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i powiązanych zawartych umów, od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. |
| C0090/R0010 do R0310 | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji (po korekcie) |
Kwota oczekiwanych niezdyskontowanych przepływów pieniężnych dla każdego roku od roku 1 do roku 30 oraz od roku 31 i późniejszych. Przyszłe niezdyskontowane przepływy pieniężne z kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, w tym wewnątrzgrupowa reasekuracja bierna, w tym przyszłe składki z reasekuracji. Kwotę należy podać po odliczeniu korekty z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| C1000/R1000 | Uwzględnione linie biznesowe |
Należy określić istotne linie biznesowe uwzględnione w niniejszym formularzu. Stosuje się następującą zamkniętą listę wyboru wielokrotnego: 1 - 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze 4 - 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych |
|
5 - 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
S.19.01 - Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Trójkąty szkód pokazują oszacowanie kosztów odszkodowań i świadczeń przez zakład ubezpieczeń (odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia zgodnie z zasadą wyceny wg Wypłacalność II) oraz zmiany tego oszacowania w czasie.
Wymagane są trzy zbiory trójkątów, tj. w odniesieniu do wypłaconych odszkodowań i świadczeń, najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, oraz rezerw na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS).
Niniejszy formularz należy wykazać dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 z uwzględnieniem następujących specyfikacji:
i. Przekazanie informacji w podziale wg linii biznesowych: należy wykazywać linie biznesowe 1-12 (zgodnie z informacjami podanymi w S.17.01) zarówno dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej (wykazywanych łącznie) oraz linie biznesowe 25-28 dla reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej odpowiadaj ącej 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Linie biznesowe powinny być wybierane w kolejności ustalonej na podstawie malejącej kwoty rezerw techniczno- ubezpieczeniowych;
ii. Jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi ponad 10 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, informacje należy przedstawiać w następującym podziale wg waluty, oprócz łącznej wartości dla każdej linii biznesowej:
a) kwoty dla każdej waluty, która stanowi ponad 25 % najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; lub
b) kwoty dla każdej waluty, która stanowi mniej niż 25 % wartości najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w danej linii biznesowej dotyczącej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, ale ponad 5 % wartości łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerw na odszkodowania i świadczenia.
iii. Jeżeli łączne najlepsze oszacowanie brutto dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie stanowi poniżej 10 % łącznego najlepszego oszacowania brutto dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, przedstawienie informacji w podziale wg waluty nie jest wymagane i należy przedstawić jedynie łączną wartość dla linii biznesowej.
iv. O ile nie określono inaczej, informacje w podziale ze względu na waluty należy przedstawiać w oryginalnej walucie umów.
v. W przypadku wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w art. 5 ust. 4 i 5 informacje w niniejszym formularzu podaje się bez podziału na waluty, tzn. zawsze wykazuje się wartość w Z0030 jako wartość łączną.
Na potrzeby wyliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej lub walut są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.
Domyślna długość okresu jaki obejmuje trójkąt szkód wynosi 15 lat plus jeden rok dla wszystkich linii biznesowych, ale wymóg przekazywania informacji zależy od zmian w zakresie odszkodowań i świadczeń zakładu (jeżeli długość cyklu rozliczania szkód jest krótsza niż 15 lat, zakłady są zobowiązane do przekazywania informacji zgodnie z wewnętrznie ustalonymi krótszymi cyklami).
Od pierwszego roku zastosowania zasad Wypłacalność II dane historyczne są wymagane dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RNBS), ale nie są wymagane w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. W odniesieniu do opracowania danych historycznych dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń oraz zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS) stosuje się to samo podejście dotyczące długości okresu, jaki obejmuje trójkąt dla przekazywania bieżących informacji (tj. krótszy okres z dwóch okresów 15 lat plus jeden rok lub cykl rozliczania odszkodowań i świadczeń przez zakład).
Całość lub część zobowiązania zostaje przeniesiona z S.19.01 do S.16.01, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
i. Całość lub część zobowiązania została formalnie rozliczona jako renta; oraz
ii. najlepsze oszacowanie zobowiązania formalnie rozliczonego jako renta może zostać określone przy zastosowaniu metod wykorzystywanych w ubezpieczeniach na życie.
Formalne rozliczenie jako renta oznacza zazwyczaj, że prawnie zarządzono, że ubezpieczony lub uprawniony z umowy ubezpieczenia ma otrzymać płatności w formie renty.
Suma rezerw we wzorach formularzy S.16.01 i S.19.01 dla jednej linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, stanowi łączną rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dotyczące danej linii biznesowej.
Jeżeli w Z0040 "przeliczanie walut" wybrano opcję "2 - waluta sprawozdawcza", w Z0030 "waluta" należy podać wartość domyślną.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linie biznesowe |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze 4 - 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
| Z0020 | Rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy |
Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Rok zajścia szkody 2 - Rok zawarcia umowy |
| Z0030 | Waluta |
Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której obligacja jest deno- minowana. Jeżeli wykazywana jest łączna kwota dla linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w pozycji tej należy zaznaczyć "Razem". |
| Z0040 | Sposób przeliczania walut |
Należy wskazać, czy informacje przekazywane w podziale wg walut są przedstawiane w walucie oryginalnej (domyślnie) czy w walucie sprawozdawczej (określonej w innym przypadku). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - waluta oryginalna 2 - Waluta sprawozdawcza Dotyczy wyłącznie wykazywania informacji w podziale wg walut. |
| C0010 do C0160/R0100 do R0250 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (niesku- mulowane) - Trójkąt szkód |
Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, z wyłączeniem kosztów, w trójkącie pokazującym zmiany już dokonanych wypłat odszkodowań i świadczeń brutto: dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N- włącznie, (ostatni rok sprawozdawczy) należy przedstawić dokonane wypłaty odpowiadające każdemu z lat przebiegu szkodowości (jest to okres upływający między datą szkody/datą zawarcia umowy a datą wypłaty). Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
| C0170/R0100 do R0260 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (niesku- mulowane) - W roku bieżącym |
"Rok bieżący" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250. R0260 stanowi sumę R0100 do R0250. |
| C0180/R0100 do R0260 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - Suma lat (skumulowana) | "Suma dla wszystkich lat" ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem. |
| C0200 do C0350/R0100 do R0250 | Niezdyskontowane najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - Trójkąt szkód |
Trójkąty niezdyskontowanego najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji, dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy). Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia odnosi się do szkód, które wystąpiły przed dniem wyceny lub w dniu wyceny, niezależnie od tego, czy roszczenia wynikające z tych zdarzeń zostały zgłoszone czy nie. Dane podaje się w kwotach bezwzględnych, nieskumulowanych i niezdyskonto- wanych, po odliczeniu regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek. |
| C0360/R0100 do R0260 | Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250. R0260 stanowi sumę R0100 do R0250. |
| C0400 do C0550/R0100 do R0250 | Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) - Trójkąt szkód | Trójkąty szkód dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dotyczących rezerw w odniesieniu do szkód, które miały miejsce i zostały zgłoszone zakładowi ubezpieczeń, ale nie zostały jeszcze rozliczone, z wyłączeniem poniesionych, ale niezgłoszonych szkód ("IBNR"). Mogą to być rezerwy szacowane indywidualnie przez rozpatrujących roszczenia i nie muszą być określane na podstawie najlepszego oszacowania wg zasad Wypłacalność II. Rezerwę na zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia ("RBNS") wycenia się w sposób, który jest niezmienny w czasie. |
|
Dane podaje się w kwotach bezwzględnych, nieskumulowanych i niezdyskonto- wanych, po odliczeniu regresów i odzysków. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
||
| C0560/R0100 do R0260 | Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS) - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250. R0260 stanowi sumę R0100 do R0250. |
| C0600 do C0750/R0300 do R0450 | Kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) - Trójkąt szkód |
Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłat (odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji plus kwoty należne z tytułu reasekuracji) wykazanych w pozycji "Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (nieskumulowane)", objętych umową reasekuracji. Kwoty należne z tytułu reasekuracji należy uwzględnić po dokonaniu korekty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
| C0760/R0300 do R0460 | Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji (nieskumulowane) - W roku bieżącym |
"Rok bieżący" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450. R0460 stanowi sumę R0300 do R0450. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
| C0770/R0300 do R0450 | Otrzymane kwoty odzyskane z reasekuracji - Suma lat (skumulowane) | "Suma lat" ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem. |
| C0800 do C0950/R0300 do R0450 | Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - Kwoty należne z umów reasekuracji - Trójkąt szkód |
Rezerwy w odniesieniu do kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). W trójkącie należy podać dane niezdyskontowane, podczas gdy kolumna "Koniec roku" będzie zawierać dane zdyskontowane. Kwoty te należy uwzględnić po dokonaniu korekty ze względu na niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta, po odliczeniu regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek. |
| C0960/R0300 do R0460 | Najlepsze oszacowanie dla rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - Kwoty należne z umów reasekuracji - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450. R0460 stanowi sumę R0300 do R0450. |
| C1000 do C1150/R0300 do R0450 | Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) - Trójkąt szkód |
Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla udziału zakładu reasekuracji w rezerwach, wykazanych w "Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia brutto (RBNS)", objętych umową reasekuracji. Kwota ta obejmuje wszystkie elementy składające się na samo odszkodowanie lub roszczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów i jest kwotą po odliczeniu regresów i odzysków. |
| C1160/R0300 do R0460 | Reasekuracja zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0300 do R0450. R0460 stanowi sumę R0300 do R0450. |
| C1200 do C1350/R0500 do R0650 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (niesku- mulowane) - Trójkąt szkód |
Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń (po odliczeniu regresów i odzysków) netto, tj. po odliczeniu reasekuracji biernej. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
| C1360/R0500 do R0660 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto (niesku- mulowane) - W roku bieżącym |
"Rok bieżący" ogółem odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650. R0660 stanowi sumę R0500 do R0650. |
| C1370/R0500 do R0660 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia netto - Suma lat (skumulowana) | "Suma lat" ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem. |
| C1400 do C1550/R0500 do R0650 | Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto - Trójkąt szkód | Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, netto, tj. po odliczeniu reasekuracji biernej, bez uwzględnienia regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek. |
| C1560/R0500 do R0660 | Najlepsze oszacowanie dla niezdyskontowanej rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia netto - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650. R0660 stanowi sumę R0500 do R0650. |
| C1600 do C1750/R0500 do R0650 | Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto - Trójkąt szkód |
Trójkąty dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-14 (i wcześniej) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N - włącznie (ostatni rok sprawozdawczy) dla zaległych odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków oraz reasekuracji biernej. Wartość obejmuje wszystkie elementy, które składają się na odszkodowania i świadczenia, ale nie obejmuje żadnych kosztów. |
| C1760/R0500 do R0660 | Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) netto - Koniec roku (dane zdyskontowane) |
"Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0500 do R0650. R0660 stanowi sumę R0500 do R0650. |
| Stopy inflacji (wyłącznie w przypadku stosowania metod uwzględniających inflację na potrzeby korekty danych) |
|
C1800 do C1940/R0700 |
Historyczna stopa inflacji - łącznie | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna stopa inflacji wykorzystywana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód. |
|
C1800 do C1940/R0710 |
Historyczna stopa inflacji - inflacja zewnętrzna | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja zewnętrzna: jest to inflacja "ekonomiczna" lub "ogólna", tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.). |
|
C1800 do C1940/R0720 |
Historyczna stopa inflacji - inflacja wewnętrzna | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, historyczna inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
|
C2000 do C2140/R0730 |
Oczekiwana stopa inflacji - łącznie | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana stopa inflacji stosowana w odniesieniu do dopasowanych historycznych trójkątów opłaconych szkód. |
|
C2000 do C2140/R0740 |
Oczekiwana stopa inflacji - inflacja zewnętrzna | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdani dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja zewnętrzna: jest to inflacja "ekonomiczna" lub "ogólna", tj. wzrost cen towarów i usług w określonej gospodarce (np. wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych, wskaźnik cen dóbr produkcyjnych itp.). |
|
C2000 do C2140/R0750 |
Oczekiwana stopa inflacji - inflacja wewnętrzna | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu dla danego roku, oraz dla okresu 15 lat, oczekiwana inflacja wewnętrzna: jest to wzrost kosztów odszkodowań i świadczeń specyficznych dla danej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C2200/R0760 | Opis stosowanej stopy inflacji | W przypadku stosowania technik "run-off', które jednoznacznie uwzględniają inflację w celu korekty danych w sprawozdaniu, opis stosowanej stopy inflacji. |
S.20.01 - Przebieg rozkładu poniesionych odszkodowań i świadczeń
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja zawiera przegląd zmian w portfelach odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, pod względem zarówno wypłaconych odszkodowań i świadczeń (w podziale na poszczególne ich rodzaje), jak i zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń (RBNS) (zdefiniowanych w S.19.01).
Zgłoszone ale nierozliczone odszkodowania i świadczenia (RBNS) należy wykazywać w kwotach niezdyskontowanych.
Niniejszy formularz należy wypełnić dla każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicj ą zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Linie biznesowe powinny być wybierane w kolejności ustalonej na podstawie malejącej kwoty rezerw technicznoubezpieczeniowych.
Do celów obliczenia istotności powyższych progów ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Odnośnie do liczby zgłaszanych odszkodowań i świadczeń zakłady stosują swoją specyficzną definicję lub, jeśli jest dostępna, specyfikacj ę istniejącą na poziomie krajowym (np. wymóg ustanowiony przez krajowy organ nadzoru). Każde odszkodowanie lub świadczenie należy jednak zgłosić jeden raz, w podziale na linie biznesowe. Jeżeli jakiekolwiek poniesione odszkodowanie lub świadczenie zostaje zamknięte i ponownie otwarte w ciągu roku, nie należy go wykazywać w kolumnie "Ponownie otwarte odszkodowania i świadczenia w ciągu roku", lecz należy je wykazać w odpowiedniej kolumnie obejmującej "Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku" lub "Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku".
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.
Odnośnie do liczby zgłaszanych lat, zastosowanie ma ten sam wymóg w zakresie przekazywania informacji jak w S.19.01.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linia biznesowa |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze |
|
4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
||
| Z0020 | Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy |
Należy podać stosowany przez zakład sposób wykazywania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Rok zajścia szkody 2 - Rok zawarcia umowy |
| C0020/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Liczba odszkodowań i świadczeń | Liczba otwartych odszkodowań i świadczeń na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14 włącznie, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N- 14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0030/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na początku roku |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na początku roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0040/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0050/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na koniec okresu |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu, dotyczących odszkodowań i świadczeń nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0060/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N- 14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0070/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - RBNS brutto na początku roku |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0080/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zamkniętych na koniec roku sprawozdawczego, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, kwota dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0090/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat | Liczba odszkodowań i świadczeń otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, kwota wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N- 14. |
| C0100/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia RBNS. Otwarte odszkodowania i świadczenia na początku roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłaty - RBNS brutto na początku roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń rozliczonych bez dokonania wypłat |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, otwartych na początku roku i zamkniętych na koniec roku oraz rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0110/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Liczba odszkodowań i świadczeń | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0120/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0130/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na koniec okresu |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu i dotyczących odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0140/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N- 14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0150/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 ((rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0160/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0170/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Liczba odszkodowań i świadczeń | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0180/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0190/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na koniec okresu |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu i dotyczących odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0200/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Liczba odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i zakończonych wypłatą, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. |
| C0210/R0010 do R0160 | Odszkodowania i świadczenia ponownie otwarte w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec okresu - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń ponownie otwartych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku i wypłaconych, wg roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy od roku N-1 (rok poprzedzający rok sprawozdawczy) do roku N-14, wartość dla wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych przed rokiem N-14 oraz suma dla wszystkich lat od roku N-1 do lat poprzedzających rok N-14. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0110/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Liczba odszkodowań i świadczeń | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. |
| C0120/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0130/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na koniec okresu |
Wartość odszkodowań i świadczeń RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i nadal otwartych na koniec roku sprawozdawczego, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0140/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. |
| C0150/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Kwota wypłat brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonanych w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych i wypłaconych, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0160/R0170 | Odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat | Liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i zamkniętych na koniec roku, rozliczonych bez dokonania wypłaty, dla roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy, w odniesieniu do roku sprawozdawczego N. |
| C0110/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Liczba odszkodowań i świadczeń | Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku. |
| C0120/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Łącznie wypłaty brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0130/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Otwarte odszkodowania i świadczenia na koniec roku - RBNS brutto na koniec okresu |
Łącznie RBNS brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, na koniec okresu w odniesieniu do łącznej liczby odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku, nadal otwartych na koniec roku. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0140/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatą | Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty. |
| C0150/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone i wypłacone - Wypłaty brutto dokonane w ciągu bieżącego roku |
Wypłaty brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, dokonane w ciągu bieżącego roku w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych przez dokonanie wypłaty. Kwota obejmuje wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmuje żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. |
| C0160/R0180 | Ogółem odszkodowania i świadczenia zgłoszone w ciągu roku, Zamknięte odszkodowania i świadczenia na koniec roku, rozliczone bez dokonania wypłat - Liczba odszkodowań i świadczeń zakończonych bez dokonania wypłat | Łączna liczba odszkodowań i świadczeń zgłoszonych w ciągu roku i rozliczonych bez dokonania wypłaty. |
S.21.01 - Profil ryzyka rozkładu strat
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.
Informacje w niniejszym formularzu podaje się w odniesieniu do każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicj ą zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw technicznoubezpieczeniowych.
Do celów obliczenia istotności progu ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Profil rozkładu strat dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie pokazuje rozkład, w (z góry zdefiniowanych) przedziałach, skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń należnych na koniec roku sprawozdawczego.
Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody ("AY")/roku zawarcia umowy ("UWY") (AY/UWY). Kwoty odszkodowań i świadczeń obejmują wszystkie elementy, które składają się na samo odszkodowanie i świadczenie, ale nie obejmują żadnych kosztów z wyjątkiem tych, które można przypisać do konkretnego odszkodowania lub świadczenia. Dane dotyczące odszkodowań i świadczeń należy zgłaszać po odliczeniu regresów i odzysków. Wymagane jest podanie danych historycznych, poczynaj ąc od pierwszego roku stosowania rozporządzenia Wypłacalność II.
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.
Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.
Zakład może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli poniesione straty są niższe niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku zakład z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linia biznesowa |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
| Z0020 | Rok zajścia szkody/rok zawarcia umowy |
Należy podać stosowany przez zakład sposób wypełniania formularza S.19.01. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Rok zajścia szkody 2 - Rok zawarcia umowy |
| C0030/R0010 do R0210 | Wartość początkowa - odszkodowania i świadczenia |
Wartość będąca początkiem odpowiedniego przedziału. W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów opartych na rozkładzie normalnym strat: 1-20 przedziałów po 5000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 000. 2-20 przedziałów po 50000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 1 mln. 3-20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 5 mln. 4-20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 20 mln. 5-20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy otwarty przedział dla skumulowanej wartości poniesionych strat > 100 mln. Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu skumulowanej wartości odszkodowań i świadczeń, zakład stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy skumulowana wartość poniesionych strat < 100 000, chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru. |
| Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów. | ||
| C0040/R0010 do R0200 | Wartość końcowa - odszkodowania i świadczenia | Wartość będąca końcem odpowiedniego przedziału. |
| C0050, C0070, | Liczba odszkodowań i świad- | Liczba odszkodowań i świadczeń przypisanych do każdego roku zajścia szkody/ |
|
C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010 do R0210 |
czeń AY/UWY rok N:N-14 | roku zawarcia umowy N do N-14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału. Liczba odszkodowań i świadczeń oznacza sumę skumulowanej liczby otwartych odszkodowań i świadczeń na koniec okresu oraz skumulowanej liczby zamkniętych odszkodowań i świadczeń zakończonych wypłatami. |
| C0060, C0080, | Ogółem odszkodowania | Skumulowana i zagregowana wartość wszystkich indywidualnych odszkodowań |
| C0100, C0120, | i świadczenia AY/UWY rok N: | i świadczeń, przypisana do każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy N |
|
C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010 do R0210 |
N-14 |
do N-14, w przypadku których skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń na koniec roku sprawozdawczego mieści się między wartością będącą początkiem danego przedziału a wartością będącą końcem tego przedziału. W przypadku niższych odszkodowań dopuszczalne są oszacowania (np. wartość domyślna), o ile jest to zgodne z kwotami uwzględnionymi w trójkątach szkód wykazanych w informacji dotyczącej odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (formularz S.19.01). Skumulowana wartość odszkodowań i świadczeń oznacza sumę wypłaconych odszkodowań i świadczeń brutto oraz zgłoszonych, ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto (RBNS), określanych indywidualnie dla każdego odszkodowania lub świadczenia, otwartych lub zamkniętych, które wystąpiły w danym roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy (AY/UWY). |
| C0050, C0070, | Liczba odszkodowań i świad- | Ogółem skumulowana i zagregowana liczba odszkodowań i świadczeń dla |
|
C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0300 |
czeń AY/UWY rok N:N-14 - Ogółem | wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N-14. |
| C0060, C0080, |
Ogółem odszkodowania i świadczenia AY/UWY rok N: N-14 - ogółem |
Ogółem skumulowane i zagregowane odszkodowania i świadczenia dla wszystkich przedziałów dla każdego z lat N do N-14. |
| C0100, C0120, | ||
| C0140, C0160, | ||
| C0180, C0200, | ||
| C0220, C0240, | ||
| C0260, C0280, | ||
| C0300, C0320, | ||
| C0340/R0300 |
S.21.02 - Ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.
Formularz należy wypełnić w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) jedynie dla bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej.
W niniejszym formularzu należy wykazać 20 największych pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, w oparciu o zachowek, w obrębie wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jeżeli 2 największe pojedyncze ryzyka objęte ubezpieczeniem w dowolnej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nie są uwzględnione w wyniku zastosowania powyższej metody, należy je wykazać dodatkowo. W przypadku gdy pojedyncze ryzyko objęte ubezpieczeniem w określonej linii biznesowej jest częścią jednego z 20 największych ryzyk, to to samo ryzyko w danej linii biznesowej należy podać jedynie raz.
Zachowek dla pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem oznacza maksymalną możliwą odpowiedzialno ść zakładu po uwzględnieniu kwot należnych z umów reasekuracji (w tym od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej) oraz podlegającego odliczeniu udziałowi ubezpieczającego. W przypadku gdy zachowek jest taki sam dla zbyt wielu ryzyk, jako drugie kryterium należy stosować polisę o najwyższej sumie ubezpieczenia. W przypadku gdy również suma ubezpieczenia jest taka sama, jako ostateczne kryterium należy stosować najbardziej odpowiednie ryzyko, z uwzględnieniem profilu ryzyka zakładu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny ryzyka | Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład, określającym ryzyko; pozostaje on taki sam w kolejnych sprawozdaniach rocznych. |
| C0020 | Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko |
Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko. Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób. |
| C0030 | Opis ryzyka | Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka. |
| C0040 | Linia biznesowa |
Należy wskazać linię biznesową zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
| C0050 | Opis kategorii ryzyka objętego ochroną | Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin "kategoria ryzyka" nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem. |
| C0060 | Okres obowiązywania (data początkowa) | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać. |
| C0070 | Okres obowiązywania (data końcowa) | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej. |
| C0080 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla oryginalnej waluty. |
| C0090 | Suma ubezpieczenia | Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego. Jeżeli polisa obejmuje szereg ekspozycji/ryzyk w całym kraju, należy określić pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe o najwyższym zachowku. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialno ść raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W przypadku odpowiedzialności solidarnej należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania. |
| C0100 | Podlegający potrąceniu udział ubezpieczaj ącego | Część sumy ubezpieczenia, która jest ponoszona przez ubezpieczającego. |
| C0110 | Rodzaj modelu oceny ryzyka | Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: |
|
1 - Suma ubezpieczenia: najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka 2 - Maksymalna możliwa strata: strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie 3 - Prawdopodobna maksymalna strata: definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a esty- mowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych 4 - Estymowana maksymalna strata: strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobie ństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie 5 - Inne: zdefiniowane jako pozostałe ewentualnie stosowane modelu oceny ryzyka. Rodzaj "innego" stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, "Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja", ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych. |
||
| C0120 | Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu | Kwota maksymalnej straty dla pojedynczego ryzyka ubezpieczeniowego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka. W przypadku gdy nie stosuje się żadnego określonego modelu oceny ryzyka, kwota ta musi być równa sumie ubezpieczenia wykazanej w C0090 pomniejszonej o podlegający potrąceniu udział wykazany w C0100. |
| C0130 | Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji | Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na zasadzie fakultatywnej (w drodze umowy lub indywidualnej ochrony) u zakładów reasekuracji. Jeżeli ochroną fakultatywną objęto nie 100 %, lecz tylko 80 %, nieobjęte 20 % należy uznać za zachowek. |
| C0140 | Część sumy ubezpieczenia, która podlega reasekuracji innej niż fakultatywna, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji | Część sumy ubezpieczenia, którą zakład ubezpieczeń poddał reasekuracji na podstawie "tradycyjnej" reasekuracji lub na innej podstawie (w tym spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracja ograniczona) innej niż reasekuracja fakultatywna. |
| C0150 | Zachowek zakładu ubezpieczeń | Kwota netto, w odniesieniu do której zakład ubezpieczeń ponosi ryzyko, tj. część sumy ubezpieczenia, która przekracza podlegający potrąceniu udział ubezpieczającego i nie jest objęta reasekuracją. |
S.21.03 - Rozkład ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - wg sumy ubezpieczenia
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne zakłady.
Informacje w niniejszym formularzu podaje się w odniesieniu do każdej istotnej linii biznesowej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zgodnie z definicj ą zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiadającej 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Informacje o linii biznesowej należy podawać zgodnie z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych, tj. o linii biznesowej o najwyższej kwocie rezerw technicznoubezpieczeniowych.
Do celów obliczenia istotności progu ujemne rezerwy technicznoubezpieczeniowe na poziomie linii biznesowej są brane pod uwagę jako wartość bezwzględna.
Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem stanowi rozkład w (z góry określonych) przedziałach sumy ubezpieczenia każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, które zostało przyjęte do ubezpieczenia przez zakład. Portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem określa się dla każdej linii biznesowej. Podczas gdy niektóre linie biznesowe należy obowiązkowo wykazać we wszystkich państwach członkowskich, poszczególne państwa członkowskie mogą jednak również wymagać obowiązkowego wykazywania dodatkowych linii biznesowych w przypadku gdy zostaną one uznane za istotne. Formularz nie będzie miał zastosowania w odniesieniu do niektórych linii biznesowych. (Zob. również pozycję "Linie biznesowe").
Z góry zdefiniowane przedziały, które należy stosować, są określone w euro. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych każdy odpowiedni organ nadzoru określa równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów.
Zakład może stosować specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności jeżeli suma ubezpieczenia jest niższa niż 100 000 EUR. Wybrane przedziały należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W tym przypadku zakład z wyprzedzeniem powiadamia organ nadzoru, chyba że zostało to już określone przez organ nadzoru.
Co do zasady, datą odniesienia jest koniec roku sprawozdawczego, jednakże w należycie uzasadnionych przypadkach zakład może wybrać jako datę odniesienia datę otrzymania danych z systemu obsługi polis. Oznacza to, że portfel ryzyk objętych ubezpieczeniem może opierać się np. na tej samej dacie odniesienia, jaka jest wykorzystywana na potrzeby gromadzenia podobnych informacji w celu odnowienia umów reasekuracji i ochrony fakultatywnej.
Suma ubezpieczenia odnosi się do każdego pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem, uwzględniając wyłącznie podstawową ochronę dla polisy dla linii biznesowej, oraz oznacza najwyższą kwotę, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić. Oznacza to, że:
- Jeżeli suma ubezpieczenia dla dodatkowej ochrony dla "Kradzieży" jest niższa niż suma ubezpieczenia dla podstawowej ochrony dla "Ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych" (obu należących do tej samej linii biznesowej), należy wybrać wyższą sumę ubezpieczenia.
- Ochrona dla polisy obejmującej szereg budynków na obszarze całego kraju lub flotę pojazdów samochodowych musi zostać podzielona.
- Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialność raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
- W przypadku wspólnej odpowiedzialności w drodze koasekuracji w sumie ubezpieczenia należy również uwzględnić część należącą do współubezpieczyciela, który nie wykonuje zobowiązania.
| POZYCJE | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linia biznesowa |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kategoria pierwsza: Linie biznesowe obowiązkowe dla wszystkich państw członkowskich: - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów; - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe; - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych; - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń. Kategoria druga: Linie biznesowe obowiązkowe określone przez poszczególne krajowe organy nadzoru: - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych; - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej; - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych; - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów; - Ubezpieczenia pracownicze; - Ubezpieczenia różnych strat finansowych; - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej; - Ubezpieczenia świadczenia pomocy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
|
C0020/R0010- R0210 |
Wartość początkowa sumy ubezpieczenia | Wartość będąca początkiem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka ubezpieczeniowego i w obrębie którego jest ona ujęta. |
|
W przypadku gdy walutą sprawozdawczą jest euro, można stosować jeden z pięciu podstawowych wariantów podziału ryzyk ubezpieczeniowych: 1 -20 przedziałów po 25000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 500 000. 2-20 przedziałów po 50000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 1 mln. 3 -20 przedziałów po 250 000 oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 5 mln. 4-20 przedziałów po 1 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 20 mln. 5-20 przedziałów po 5 mln oraz 1 dodatkowy przedział dla sumy ubezpieczenia > 100 mln. Jednakże aby zagwarantować, że poziom szczegółowości jest wystarczający do zapewnienia odpowiedniego zaprezentowania rozkładu wartości odszkodowań i świadczeń, zakład stosuje specyficzne dla siebie przedziały, w szczególności gdy suma ubezpieczenia < 100 000, chyba że przedziały takie zostały już określone przez organ nadzoru. W odniesieniu do polis, w przypadku których suma ubezpieczenia nie została określona w ramach polisy, zakład dokonuje własnych oszacowań lub stosuje wartości domyślne. Wybrany wariant należy stosować spójnie w kolejnych okresach sprawozdawczych, chyba że rozkład odszkodowań i świadczeń ulegnie istotnym zmianom. W odniesieniu do innych walut sprawozdawczych krajowe organy nadzoru muszą określić równoważne warianty dla wartości, które należy stosować dla 20 przedziałów. |
||
|
C0030/R0010- R0200 |
Wartość końcowa sumy ubezpieczenia | Wartość będąca końcem przedziału, do którego należy suma ubezpieczenia pojedynczego ryzyka objętego ubezpieczeniem i w obrębie którego jest ona ujęta. |
|
C0040/R0010- R0210 |
Liczba ryzyk ubezpieczeniowych | Liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem, dla których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału. |
| C0040/R0220 | Liczba ryzyk ubezpieczeniowych - Ogółem | Łączna liczba ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazanych we wszystkich przedziałach. |
|
C0050/R0010- R0210 |
Łączna suma ubezpieczenia | Zagregowana kwota sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, dla wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem, których suma ubezpieczenia mieści się między kwotą będącą początkiem i końcem danego przedziału. |
| C0050/R0220 | Łączna suma ubezpieczenia - Ogółem | Ogółem zagregowane kwoty sumy ubezpieczenia, brutto, z zastosowaniem waluty sprawozdawczej, wszystkich pojedynczych ryzyk objętych ubezpieczeniem wykazane we wszystkich przedziałach. |
|
C0060/R0010- R0210 |
Łączna roczna składka przypisana | Zagregowana kwota składki przypisanej zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla danych ryzyk objętych ubezpieczeniem. |
| C0060/R0220 | Łączna roczna składka przypisana - Ogółem | Ogółem zagregowane kwoty rocznej składki przypisanej wykazane we wszystkich przedziałach. |
S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, gdy zakład stosuje co najmniej jedną gwarancj ę długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy
Niniejszy formularz odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować kumulatywne podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.
Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych |
| C0020/R0010 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz rezerwami technicznoubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0010 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami technicznoubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0060/R0010 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0010 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040. |
| C0080/R0010 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0010 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060. |
| C0100/R0010 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0020 | Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne | Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0020 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0020 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne | Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. |
| Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. | ||
| C0050/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0020 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających przejściowego odliczenia zastosowanego do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0020 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0020 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0020 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0020 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0030 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0030 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0030 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0030 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0030 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0030 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0030 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. |
| Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. | ||
| C0080/R0030 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0030 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0030 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0040 | Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą | Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0040 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0040 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0040 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0040 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0040 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość ograniczonych środków własnych w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0040 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0040 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0040 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą | Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. |
| Jest to różnica między ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a ograniczonymi środkami własnymi z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. | ||
| C0100/R0040 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Ograniczone środki własne w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą | Wartość korekty ograniczonych środków własnych z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0050 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0050 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0050 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0050 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0050 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0050 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0050 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0050 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0060 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SRC-Kate- goria 1 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0060 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0060 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0060 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0060 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0060 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0060 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0060 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0060 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0060 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 1 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0070 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SRC-Kate- goria 2 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0070 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0070 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0070 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0070 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kate- goria 2 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. | ||
| C0060/R0070 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0070 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0070 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kate- goria 2 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0070 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0070 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 2 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0080 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SRC-Kate- goria 3 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0080 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0080 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0080 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0080 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kate- goria 3 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0080 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0080 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. |
| Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. | ||
| C0080/R0080 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kate- goria 3 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0080 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR- Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-Kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0080 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-Kategoria 3 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-Kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0090 | Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0090 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0090 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0090 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0090 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0090 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0090 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0090 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0100 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - minimalny wymóg kapitałowy | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0100 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. |
| Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. | ||
| C0030/R0100 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0100 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0100 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0100 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0100 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0100 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. |
| Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. | ||
| C0090/R0100 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0100 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0110 | Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) | Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0110 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0110 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0110 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty zastosowanej do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0110 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0110 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Łączna wartość MCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekt wynikających z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0110 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0110 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - MCR |
Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0110 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) |
Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0110 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
|
C0010-C0100/ R0120 |
Wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności |
Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności obliczony z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny. Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR (R0050) podzielona przez łączną kwotę SCR (R0090) dla każdej kolumny. |
|
C0010-C0100/ R0130 |
Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego |
Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego obliczony z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny. Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR (R0100) podzielona przez łączną kwotę MCR (R0110) dla każdej kolumny. |
S.22.02 - Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych (najlepsze oszacowanie - portfele objęte korektą dopasowującą)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą zatwierdzonego przez organ nadzoru.
| Z0010 | Portfel objęty korektą dopasowującą |
Należy wskazać numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy. |
| C0020/R0010 do R0450 | Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego - Wypływy środków pieniężnych w związku ze zobowiązaniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent | Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane ze świadczeniami z tytułu długowieczności, śmiertelności i rewizji wysokości rent z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego. |
| C0030/R0010 do R0450 | Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego - Wypływy środków pieniężnych w związku z kosztami | Przyszłe wypływy środków pieniężnych związane z kosztami z tytułu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych dla każdego portfela objętego korektą dopasowującą i w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami środków pieniężnych, licząc 12-miesięczne okresy od dnia sprawozdawczego. |
| C0040/R0010 do R0450 | Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego - Przepływy środków pieniężnych w związku z aktywami skorygowanymi o ryzyko | Przepływy środków pieniężnych (wypływy i wpływy) z tytułu aktywów związanych portfelem dopasowującym, w podziale na lata zgodnie z należnymi płatnościami lub otrzymaniem środków pieniężnych. Przepływy te są odpowiednio skorygowane celem uwzględnienia prawdopodobie ństwa niewykonania zobowiązania przez emitenta lub część długoterminowej średniej wartości spreadu ponad stopę procentową wolną od ryzyka, jak określono w art. 53 rozporządzenia delegowanego (uE) 2015/35. |
| C0050/R0010 do R0450 | Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego - Dodatnie niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy > wypływy) |
Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę dodatnich niezdy- skontowanych niedopasowań (wpływy > wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza. Dodatnie niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z ujemnymi niedopasowaniami. |
| C0060/R0010 do R0450 | Niedopasowanie w ciągu okresu sprawozdawczego - Ujemne niezdyskontowane niedopasowanie (wpływy < wypływy) |
Jeżeli częstotliwość jest niższa od rocznej należy podać sumę ujemnych niezdy- skontowanych niedopasowań (wpływy < wypływy) w ciągu roku dla każdego wiersza. Ujemne niedopasowania dla danych okresów nie są kompensowane z dodatnimi niedopasowaniami. |
S.22.03 - Informacje dotyczące obliczania korekty dopasowującej
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w odniesieniu do każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą zatwierdzonego przez organ nadzoru.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Portfel objęty korektą dopasowującą |
Należy wskazać numer, który jest nadany przez zakład, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi nadanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu i jest wykorzystywany do identyfikowania numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych wzorach formularzy. |
| Ogólne obliczanie korekty dopasowującej | ||
| C0010/R0010 | Efektywna roczna stopa oprocentowania stosowana do przepływów pieniężnych zobowiązań | Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która - stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych - daje wartość zgodną z wartością w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE dla wyznaczonego portfela aktywów. |
| C0010/R0020 | Efektywna roczna stopa oprocentowania dla najlepszego oszacowania | Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako pojedyncza stopa dyskontowa, która - stosowana do przepływów pieniężnych portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych - daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu struktury terminowej podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0010/R0030 | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania stosowane do przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko |
Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania odpowiada kwocie wyrażonej jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020) stosowany do skorygowania przepływów pieniężnych aktywów w wyznaczonym portfelu aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. "Przepływy pieniężne związane z aktywami skorygowanymi o ryzyko" oznaczają "oczekiwane przepływy pieniężne", o których mowa w art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050. |
| C0010/R0040 | Część spreadu bazowego nieuwzględniona przy określaniu przepływów pieniężnych związanych z aktywami skorygowanymi o ryzyko |
Część spreadu bazowego nieuwzględniona w korekcie przepływów pieniężnych wyznaczonego portfela aktywów zgodnie z art. 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota ta jest wyrażana jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010 i R0020). Kwota ta nie obejmuje zwiększenia wykazanego w wierszu R0050. |
| C0010/R0050 | Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna | Zwiększenie spreadu bazowego dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna wyrażone jako procent w formacie księgowym (ten sam format jak dla wierszy R0010, R0020 i R0120). Zwiększenie prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania dla aktywów, których ocena jakości kredytowej jest niższa niż inwestycyjna, uwzględnia się przy określaniu przepływów pieniężnych skorygowanych o ryzyko. |
| C0010/R0060 | Korekta dopasowująca do stopy procentowej wolnej od ryzyka | Korekta dopasowująca stopy procentowej wolnej od ryzyka w odniesieniu do zgłoszonego portfela, zgłaszana w punktach bazowych z zastosowaniem zapisu dziesiętnego, np. 100 pb zgłasza się jako 0,01. |
| Kryteria warunkujące zastosowanie szoku dla ryzyka śmiertelności SCR | ||
| C0010/R0070 | Szok dla ryzyka śmiertelności do celów korekty dopasowującej | Wzrost najlepszego oszacowania brutto obliczonego z zastosowaniem podstawowej stopy procentowej wolnej od ryzyka po zastosowaniu szoku dla ryzyka śmiertelności w porównaniu z najlepszym oszacowaniem brutto obliczonym z zastosowaniem podstawowej stopy ryzyka, jak określono w art. 77b ust. 1 lit. f) dyrektywy 2009/138/WE i art. 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Portfel |
| C0010/R0080 | Wartość rynkowa aktywów w portfelu | Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów w portfelu. |
| C0010/R0090 | Wartość rynkowa aktywów zależnych od inflacji | Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów powiązanych z inflacją (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE). |
| C0010/R0100 | Najlepsze oszacowanie zależne od inflacji | Kwota najlepszego oszacowania przepływów pieniężnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, które są zależne od inflacji. |
| C0010/R0110 | Wartość rynkowa aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych | Wartość aktywów, w przypadku których osoby trzecie mają prawo do zmiany przepływów pieniężnych (art. 77b ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE). |
| C0010/R0120 | Zwrot z aktywów - portfel aktywów | Należy wskazać skorygowaną o ryzyko wewnętrzną stopę zwrotu aktywów powiązanych z dowolnym portfelem objętym korektą dopasowującą mierzoną jako stopa dyskontowa, przy której bieżąca wartość wypływów środków pieniężnych składnika aktywów jest równa bieżącej wartości skorygowanych o ryzyko wpływów środków pieniężnych. |
| C0010/R0130 | Wartość rynkowa wykupów | Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych wynikających z umów leżących u podstawy każdego portfela objętego korektą dopasowującą, które zostały przedstawione do wykupu w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| C0010/R0140 | Liczba wykonanych opcji wykupu | Liczba opcji wykupu wykonanych w ciągu okresu sprawozdawczego związanych z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi każdego portfela objętego korektą dopasowującą. |
| C0010/R0150 | Wartość rynkowa aktywów pokrywających umowy przedstawione do wykupu | Wartość aktywów, wyceniona zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, pokrywających zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne przedstawione do wykupu, w momencie wykonania opcji wykupu. |
| C0010/R0160 | Kwoty wypłacone ubezpieczającym | Wartość kwot wypłaconych ubezpieczającym zgodnie z ich prawami wykupu. Wartość ta różni się od wartości w wierszach R0130 i R0150, jeżeli klauzula umowy dotycząca wykupu nie daje ubezpieczającemu prawa do otrzymania pełnej kwoty podanej w tych wierszach. |
| Zobowiązania | ||
| C0010/R0170 | Czas trwania | Miara równoważna duracji Macaulay'a dla zobowiązań uwzględniająca wszystkie przepływy pieniężne zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych wynikających z portfela, dla którego zastosowano korektę dopasowującą. |
S.22.04 - Informacje dotyczące przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przedstawić w podziale wg walut, dla których zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Przy wypełnianiu pozycji C0020 należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych.
Ocena służąca rozróżnieniu między przedziałami stopy procentowej wg Wypłacalność I może zostać dokonana wg jednorodnych grup ryzyka.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Ogólne obliczanie przejściowej korekty | ||
| Z0010 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 każdej waluty, dla której zastosowano przejściową korektę do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0010/R0010 | Stopa procentowa wg Wypłacalność I | Stopa procentowa (wyrażona jako ułamek dziesiętny) określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy. |
| C0010/R0020 | Efektywna roczna stopa oprocentowania | Efektywna roczna stopa oprocentowania, obliczona jako jedna stopa dyskontowa, która - stosowana do przepływów pieniężnych portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych - daje wartość równą wartości najlepszego oszacowania portfela dopuszczalnych zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych, przy czym uwzględniana jest wartość pieniądza w czasie przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, o której mowa w art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0010/R0030 | Część różnicy wykorzystywanej na dzień sprawozdawczy | Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) różnicy między stopą procentową wg Wypłacalność I (R0010) oraz efektywną roczną stopą procentową (R0020) np. 1,00 na początku okresu przejściowego i 0,00 na jego końcu). |
| C0010/R0040 | Korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka | Przejściowa korekta stopy procentowej wolnej od ryzyka, wyrażana w procentach (jako ułamek dziesiętny). |
| Stopa procentowa wg Wypłacalność I | ||
| C0020/R0100 | Najlepsze oszacowanie - Do maksymalnie 0,5 % |
Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania ww. dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %. Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych. |
| C0020/R0110 do R0200 | Najlepsze oszacowanie - Od 0,5 % do 8,0 % |
Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale. Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres. Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych. |
| C0020/R0210 | Najlepsze oszacowanie - Powyżej 8,0 % |
Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %. Należy uwzględnić jedynie gwarantowane najlepsze oszacowanie zobowiązań wynikających z produktów zapewniających gwarantowaną stopę procentową. Nie należy uwzględniać przyszłych świadczeń uznaniowych. |
| C0030/R0100 | Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych - Do maksymalnie 0,5 % | Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła maksymalnie 0,5 %. |
| C0030/R0110 do R0200 | Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych - między 0,5 a 8,0 % |
Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, mieściła się w odpowiednim przedziale. Dolna wartość graniczna nie wchodzi w zakres przedziału, natomiast górna wartość graniczna wchodzi w jego zakres. |
| C0030/R0210 | Średni czas trwania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych - Powyżej 8,0 % | Pozostała duracja Macaulay'a dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla których stopa procentowa określona przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi przyjętymi zgodnie z art. 20 dyrektywy 2002/83/WE w ostatnim dniu stosowania tej dyrektywy, wynosiła powyżej 8,0 %. |
S.22.05 - Całościowe obliczenie dla przepisów przejściowych dotyczących rezerw technicznoubezpieczeniowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe wg Wypłacalność II na pierwszy dzień obowiązywania Wypłacalność II |
Wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/wE na pierwszy dzień stosowania dyrektywy 2009/138/WE. W obliczeniu tym uwzględnia się wszystkie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące w pierwszym dniu stosowania dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy). |
| C0010/R0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy. |
| C0010/R0030 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych - najlepsze oszacowanie | Kwota najlepszego oszacowania, objętego korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy. Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy). |
| C0010/R0040 | Środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych - margines ryzyka |
Kwota marginesu ryzyka, objętego korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), przed zastosowaniem środka przejściowego, obliczona zgodnie z art. 76 dyrektywy 2009/138/WE na dzień sprawozdawczy. Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o ponowne obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte środkiem przejściowym i nadal istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń, wyceniane na dzień sprawozdawczy (wartość wg Wypłacalność II pomniejszona o nieobowiązujące już umowy). |
| C0010/R0050 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe wg Wypłacalność I |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych objętych przejściowym odliczeniem w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych po odliczeniu kwot należnych, które mogą być odzyskane na podstawie umów reasekuracji obliczanymi zgodnie z przepisami ustawowymi, wykonawczymi i administracyjnymi, które są przyjmowane zgodnie z art. 15 dyrektywy 73/239/EWG, art. 20 dyrektywy 2002/83/WE i art. 32 dyrektywy 2005/68/WE w dniu poprzedzającym dzień uchylenia dyrektyw na mocy art. 310 dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli na podstawie art. 308d ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE zwrócono się o możliwość ponownego obliczenia, w obliczeniu tym uwzględnia się jedynie zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne istniejące na dzień odniesienia dla ponownych obliczeń. |
| C0010/R0060 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe, w odniesieniu do których zastosowano środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych - Część skorygowanej różnicy |
Procent (wyrażony jako ułamek dziesiętny) części skorygowanej różnicy. Maksymalna odliczana część zmniejsza się liniowo na koniec każdego roku, począwszy od 1 w ciągu roku rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2016 r. do 0 w dniu 1 stycznia 2032 r. |
| C0010/R0070 | Korekta rezerw techniczno- ubezpieczeniowych po zastosowaniu ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 |
Kwota korekty z tytułu rezerw technicznoubezpieczeniowych po zastosowaniu, w stosownych przypadkach, ograniczenia na podstawie art. 308d ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE. W przypadku niezastosowania ograniczenia zgłasza się kwotę obliczoną jako R0060*(R0010-R0050). |
| C0010/R0080 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe po zastosowaniu środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych | Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych, objętych korektą wynikającą z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, po dokonaniu korekty wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
S.22.06 - Najlepsze oszacowanie poddawane korekcie z tytułu zmienności wg kraju i waluty
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz przekazuj ą jedynie zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które stosują korektę z tytułu zmienności zgodnie z art. 77d dyrektywy 2009/138/WE.
Niniejszy formularz przedstawia najlepsze oszacowanie brutto zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie poddawanych korekcie z tytułu zmienności, w podziale wg waluty zobowiązań i wg kraju, w którym zawarto umowę. Wykazywane najlepsze oszacowanie musi uwzględniać korektę z tytułu zmienności. W niniejszym formularzu nie należy wykazywać najlepszego oszacowania objętego korektą dopasowującą.
Informacje należy wykazywać według kraju i waluty w odniesieniu do istotnych zobowiązań w krajach i walutach, w odniesieniu do których zastosowano korektę z tytułu zmienności waluty oraz, w stosownych przypadkach, wzrost w związku z krajem, w takim zakresie, aby wykazać 90 % łącznego najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linie biznesowe |
Należy wskazać, czy informacje są wykazane w odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie czy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ("NSLT") |
| R0010 | Waluta inna niż waluta sprawozdawcza | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazywanej waluty. |
| Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmienności dla kraju i waluty - Ogółem oraz kraj siedziby wg waluty |
| C0030/R0020 | Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut)/Łączna wartość dla wszystkich krajów | Łączna wartość, dla wszystkich walut i wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności. |
| C0040/R0020 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/ Łączna wartość dla wszystkich krajów | Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, dla waluty sprawozdawczej. |
| C0050/R0020 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walu- tach/Łączna wartość dla wszystkich krajów | Łączna wartość, dla wszystkich krajów, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty. |
| C0030/R0030 | Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut)/Kraj siedziby | Łączna wartość, dla wszystkich walut i kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności. |
| C0040/R0030 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/ Kraj siedziby | Łączna wartość, dla kraju siedziby, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, dla waluty sprawozdawczej. |
| C0050/R0030 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walutach/Kraj siedziby | Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty, dla kraju siedziby. |
| Najlepsze oszacowanie objęte korektą z tytułu zmienności dla kraju i waluty - Wg kraju i waluty |
| C0020/R0040 | Kraje | Wskazanie kodu ISO 3166-1 alfa-2 każdego wykazywanego kraju. |
| C0030/R0040 | Łączna wartość najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności (dla wszystkich walut) - wg kraju | Łączna wartość, dla wszystkich walut i wg kraju, najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności. |
| C0040/R0040 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walucie sprawozdawczej/wg kraju | Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w walucie sprawozdawczej, wg kraju. |
| C0050/R0040 | Część najlepszego oszacowania objętego korektą z tytułu zmienności wyrażona w walutach/wg kraju | Wartość najlepszego oszacowania zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych objętych korektą z tytułu zmienności, w podziale wg waluty i wg kraju. |
S.23.01 - Środki własne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy zakładu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0010/C0040 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0030/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym- ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym zakładu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. |
| R0030/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona. |
| R0030/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2. |
| R0040/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/ składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. |
| R0040/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/ składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0040/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/ składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0050/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0050/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0050/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0050/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0070/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - ogółem | Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0070/C0020 | Fundusze nadwyżkowe - kategoria 1 nieograniczona | Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0090/C0010 | Akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0090/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0090/C0040 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0090/C0050 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym zakładu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej. |
| R0110/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2. |
| R0110/C0050 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3. |
| R0130/C0010 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0130/C0020 | Rezerwa uzgodnieniowa - kategoria 1 nieograniczona | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE. |
| R0140/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład. |
| R0140/C0030 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej. |
| R0140/C0040 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0140/C0050 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0160/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - ogółem | Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów zakładu z tytułu odroczonego podatku dochodowego. |
| R0160/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - kategoria 3 | Łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów zakładu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3. Odroczony podatek netto powinien pojawić się, jeżeli występuje nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wyższe niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wówczas wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto powinna wynosić zero. |
| R0180/C0010 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - ogółem | Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0020 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0030 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0040 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0050 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II |
| R0220/C0010 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - ogółem |
Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II Te pozycje środków własnych są to: (i) pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub (ii) pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych; |
| należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych. |
| Odliczenia |
| R0230/C0010 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - ogółem | Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0230/C0020 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0230/C0030 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0230/C0040 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 2 | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 2 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0230/C0050 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 3 | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach |
| R0290/C0010 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - ogółem | Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach. |
| R0290/C0020 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0290/C0030 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej. |
| R0290/C0040 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0290/C0050 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| Uzupełniające środki własne |
| R0300/C0010 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie. |
| R0300/C0040 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0310/C0010 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. |
| R0310/C0040 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0010 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. |
| R0320/C0040 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0050 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0330/C0010 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - ogółem | Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych. |
| R0330/C0040 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 2 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0330/C0050 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 3 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0340/C0010 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. |
| R0340/C0040 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0350/C0010 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3, |
| R0350/C0040 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie e zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0350/C0050 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie e zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0360/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. |
| R0360/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. |
| R0370/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0370/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0370/C0050 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0390/C0010 | Pozostałe uzupełniające środki własne - ogółem | Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych. |
| R0390/C0040 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0390/C0050 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0400/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem | Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych. |
| R0400/C0040 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0400/C0050 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| Dostępne i dopuszczone środki własne |
| R0500/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR) | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1, kategorii 2 i kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. |
| R0500/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. |
| R0500/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. |
| R0500/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 2 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. |
| R0500/C0050 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 3 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. |
| R0510/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 i kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. |
| R0510/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. |
| R0510/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. |
| R0510/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 2 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. |
| R0540/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR | Jest to łączna kwota dostępnych środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie SCR. |
| R0540/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR. |
| R0540/C0030 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR. |
| R0540/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie SCR. |
| R0540/C0050 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 3, które są dopuszczone na pokrycie SCR. |
| R0550/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie MCR. |
| R0550/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR. |
| R0550/C0030 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR. |
| R0550/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie MCR. |
| R0580/C0010 | SCR |
Jest to łączny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności) całego zakładu i odpowiada on wartości SCR podanej w stosownym formularzu o SCR. W przypadku składania sprawozdań kwartalnych jest to ostatni SCR obliczony i wykazany zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE - albo roczny, albo bardziej aktualny, w przypadku gdy SCR został ponownie obliczony z powodu np. zmiany profilu ryzyka, naruszenia lub ryzyka naruszenia SCR. Kwota ta obejmuje wszelkie narzuty kapitałowe ustalone przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli dla celów sprawozdań kwartalnych nie dokonano pełnego ponownego obliczenia, ale zakłady dokonały aktualizacji SCR za pomocą przybliżeń, wówczas w sprawozdaniu kwartalnym można podać tę zaktualizowan ą wartość SCR. |
| R0600/C0010 | MCR | Jest to MCR (minimalny wymóg kapitałowy) zakładu i odpowiada on łącznemu MCR podanemu w stosownym formularzu o MCR. |
| R0620/C0010 | Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR podzielona przez kwotę SCR. |
| R0640/C0010 | Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR | Jest to współczynnik MCR obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR podzielona przez kwotę MCR. |
| Rezerwa uzgodnieniowa |
| R0700/C0060 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II. |
| R0710/C0060 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio. |
| R0720/C0060 | Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia |
Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez zakład. Z chwilą, gdy wypłata dywidendy staje się przewidywana, zostaje ona uwzględniona w całości w sprawozdaniach kwartalnych. Z chwilą, gdy wypłata dywidendy staje się przewidywana, musi być ona jednorazowo ujęta w pełnej wysokości w sprawozdaniu kwartalnym, czyli nie należy dodawać jej narastająco z kwartału na kwartał. Wypłata dywidendy staje się przewidywana z chwilą, gdy jej wypłata staje się prawdopodobna, biorąc pod uwagę historię wypłaty dywidendy przez spółkę, przebieg działalności w ciągu roku, dzień sprawozdawczy oceny oraz, w stosownych przypadkach, inne istotne okoliczności. Wypłatę dywidendy wykazuje się jako przewidywaną do czasu jej zatwierdzenia na rocznym walnym zgromadzeniu (a nie do czasu jej wypłaty). |
| R0730/C0060 | Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)-(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0740/C0060 | Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | To jest łączna kwota korekty w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie pozycji środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych. |
| R0760/C0060 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Jest to rezerwa uzgodnieniowa zakładu, przed odliczeniem z tytułu udziałów w innych instytucjach sektora finansowego zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0770/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanym zyskom z przyszłych składek. Kwota w tej komórce stanowi kwotę brutto przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu) dla działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| R0780/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Kwota w tej komórce stanowi kwotę brutto przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu) dla działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| R0790/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek. |
S.23.02 - Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy - Opłacony - ogółem | Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy - Opłacony - kategoria 1 | Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne. |
| R0020/C0010 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - ogółem | Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych. |
| R0020/C0040 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - kategoria 2 | Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych. |
| R0030/C0010 | Posiadane akcje własne - ogółem | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez zakład. |
| R0030/C0020 | Posiadane akcje własne - kategoria 1 | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez zakład, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0100/C0010 | Kapitał zakładowy ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji "Opłacony" albo "Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony". |
| R0100/C0020 | Kapitał zakładowy ogółem - kategoria 1 | Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji "Opłacony" albo "Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony". |
| R0100/C0040 | Kapitał zakładowy ogółem - kategoria 2 | Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2. Uwaga: |
| R0110/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - ogółem | Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0110/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - kategoria 1 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1. |
| R0120/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona. |
| R0120/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone - kategoria 2 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0200/C0010 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0200/C0020 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1. |
| R0200/C0040 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to łączna kwota kapitalu założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0210/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0210/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 1 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0210/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0210/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 2 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0210/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0210/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 3 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0220/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu. |
| R0220/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0220/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0220/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0220/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0220/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0230/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0230/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0230/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0230/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0230/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0230/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0300/C0010 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0300/C0020 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0300/C0030 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0300/C0040 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0300/C0050 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0300/C0060 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0310/C0010 | Terminowe akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych. |
| R0310/C0020 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0310/C0030 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0310/C0040 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0310/C0050 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0310/C0060 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0320/C0010 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu. |
| R0320/C0020 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0320/C0030 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0320/C0040 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0050 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0320/C0060 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0330/C0010 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0330/C0020 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0330/C0030 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0330/C0040 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0330/C0050 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0330/C0060 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0400/C0010 | Ogółem akcje uprzywilejowane | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych. |
| R0400/C0020 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0400/C0030 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0400/C0040 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0400/C0050 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0400/C0060 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0410/C0010 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych. |
| R0410/C0020 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0410/C0030 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0410/C0040 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0410/C0050 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0410/C0060 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0420/C0010 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - ogółem | Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu. |
| R0420/C0020 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 1 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0420/C0030 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0420/C0040 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 2 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0420/C0050 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0420/C0060 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 3 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0430/C0010 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wy- kupu - ogółem | Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0430/C0020 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wy- kupu - kategoria 1 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0430/C0030 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wy- kupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0430/C0040 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wy- kupu - kategoria 2 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0430/C0050 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wy- kupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0430/C0060 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 3 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0500/C0010 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych. |
| R0500/C0020 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0500/C0030 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0500/C0040 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0500/C0050 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0500/C0060 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0510/C0070 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2 | Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2. |
| R0510/C0080 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - bieżące kwoty w kategorii 2 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2. |
| R0510/C0090 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3 | Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3. |
| R0510/C0100 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - bieżące kwoty w kategorii 3 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3. |
| R0520/C0080 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda - bieżące kwoty w kategorii 2 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2. |
| R0520/C0100 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda - bieżące kwoty w kategorii 3 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3. |
S.23.03 - Roczne zmiany środków własnych
Uwagi ogólne:
Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli kwota środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, zmienia się o więcej niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Kapitał zakładowy - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy - Opłacony - saldo przeniesione | Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy - Opłacony - zwiększenie | Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym. |
| R0010/C0030 | Kapitał zakładowy - Opłacony - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym. |
| R0010/C0060 | Kapitał zakładowy - Opłacony - saldo przenoszone | Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0020/C0010 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0020/C0020 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym. |
| R0020/C0030 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym. |
| R0020/C0060 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0030/C0010 | Posiadane akcje własne - saldo przeniesione | Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0020 | Posiadane akcje własne - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0030 | Posiadane akcje własne - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0060 | Posiadane akcje własne - saldo przenoszone | Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0100/C0010 | Kapitał zakładowy ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne. |
| R0100/C0020 | Kapitał zakładowy ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym. |
| R0100/C0030 | Kapitał zakładowy ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym. |
| R0100/C0060 | Kapitał zakładowy ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0120/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0200/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - saldo przeniesione | Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R0210/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - saldo przeniesione | Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - zwiększenie | Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0030 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0060 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - saldo przenoszone | Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0220/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0030 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0060 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0300/C0010 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0020 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0030 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmniejszenie | Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0060 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R0310/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0320/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0330/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0400/C0010 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przeniesione | Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0070 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - wyemitowane | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0080 | Ogółem podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - umorzone/wykupione | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0090 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0100 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0060 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przenoszone | Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy. |
| Fundusze nadwyżkowe | ||
| R0500/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - saldo przeniesione | Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0500/C0060 | Fundusze nadwyżkowe - saldo przenoszone | Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Akcje uprzywilejowane - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0510/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0520/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0530/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0600/C0010 | Akcje uprzywilejowane ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0020 | Akcje uprzywilejowane ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0030 | Akcje uprzywilejowane ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0060 | Akcje uprzywilejowane ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi |
| R0610/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0620/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0630/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0700/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Zobowiązania podporządkowane - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R0710/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0710/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0720/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0720/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0730/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0730/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0800/C0010 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0070 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - wyemitowane | Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0080 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - umorzone/wykupione | Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0090 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0100 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - działanie regulacyjne | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego. |
| R0800/C0060 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Kwota odpowiadaj ąca wartości aktywów tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| R0900/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - saldo przeniesione | Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0900/C0060 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - saldo przenoszone | Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R1000/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1. |
| R1000/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1010/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1. |
| R1010/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1020/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2. |
| R1020/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1030/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3. |
| R1030/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1100/C0010 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - saldo przeniesione | Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0070 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - wyemitowane | Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0080 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - umorzone/wykupione | Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0090 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej. |
| R1100/C0060 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - saldo przenoszone | Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Uzupełniające środki własne - zmiany w okresie sprawozdawczym |
| R1110/C0010 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0110 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0120 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0130 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - wezwane do podstawowych środków własnych | Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0060 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1120/C0010 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0110 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0120 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0130 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - wezwane do podstawowych środków własnych | Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0060 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1200/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo uzupełniających środków własnych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0110 | Uzupełniające środki własne ogółem - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych ogółem, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0120 | Uzupełniające środki własne ogółem - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0130 | Uzupełniające środki własne ogółem - należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych | Jest to kwota uzupełniających środków własnych ogółem, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0060 | Uzupełniające środki własne ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo uzupełniających środków własnych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
S.23.04 - Wykaz pozycji środków własnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Informacje w niniejszym formularzu podaje się, jeżeli kwota środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, zmienia się o więcej niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Opis podporządkowanych funduszy udzia- łowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do indywidualnych zakładów. |
| C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Kwota (w walucie sprawozdawczej) | Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/człon- kowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria |
Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziało- wych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - kategoria 1 2 - kategoria 1 - nieograniczona |
|
3 - kategoria 1 - ograniczona 4 - kategoria 2 5 - kategoria 3 |
||
| C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. Należy wskazać oryginalną walutę. |
| C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Kontrahent (jeżeli określony) | Należy wskazać kontrahenta indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - data emisji | Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Termin zapadalności | Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0110 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Pierwsza data wezwania do wykupu | Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0120 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu | Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0130 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Bodźce do wykupu indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0140 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Okres zawiadomienia | Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr- mm-dd). |
| C0160 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Odkupienie/wykup w ciągu roku | Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku. |
| C0190 | Opis akcji uprzywilejowanych | Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych. |
| C0200 | Akcje uprzywilejowane - Kwota | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych. |
| C0210 | Akcje uprzywilejowane - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0220 | Akcje uprzywilejowane - Kontrahent (jeżeli określony) | Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana. |
| C0230 | Akcje uprzywilejowane - Data emisji | Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0240 | Akcje uprzywilejowane - Pierwsza data wykupu | Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0250 | Akcje uprzywilejowane - Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu. | Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych. |
| C0260 | Akcje uprzywilejowane - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych. |
| C0270 | Opis zobowiązań podporządkowanych | Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do indywidualnych zakładów. |
| C0280 | Zobowiązania podporządkowane - Kwota | Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych. |
| C0290 | Zobowiązania podporządkowane - Kategoria | Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane. |
| C0300 | Zobowiązania podporządkowane - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. |
| C0320 | Zobowiązania podporządkowane - Pożyczkodawca jeżeli określony) | Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0330 | Zobowiązania podporządkowane - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0350 | Zobowiązania podporządkowane - Data emisji | Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0360 | Zobowiązania podporządkowane - Termin zapadalności | Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0370 | Zobowiązania podporządkowane - Pierwsza data wykupu | Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0380 | Zobowiązania podporządkowane - Kolejne daty wykupu | Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych. |
| C0390 | Zobowiązania podporządkowane - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych |
| C0400 | Zobowiązania podporządkowane - Okres powiadomienia | Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0450 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej | Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnych zakładów. |
| C0460 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Kwota | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. |
| C0470 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. |
| C0480 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| C0490 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| C0500 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| C0510 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Data udzielenia zgody | Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0570 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - opis | Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. |
| C0580 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - łączna kwota | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. |
| C0590 | Uzupełniające środki własne - Opis | Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do indywidualnych zakładów. |
| C0600 | Uzupełniające środki własne - Kwota | Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych. |
| C0610 | Uzupełniające środki własne - Kontrahent | Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych. |
| C0620 | Uzupełniające środki własne - Data emisji | Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0630 | Uzupełniające środki własne - Data udzielenia zezwolenia | Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą |
| C0660 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Numer | Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| C0670 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Hipotetyczny SCR | Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. |
| C0680 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero) | Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero. |
| C0690 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom. |
| C0700 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom. | Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0710 | Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą - Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych/portfeli objętych korektą dopasowującą |
| C0970/R0010 | Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą - Korekta ze względu na pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to wartość odliczeń ogółem z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą wykazane w C0710. |
S.24.01 - Udziały kapitałowe posiadane w innych podmiotach
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Tabela 1 - Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0010 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które indywidualnie są większe niż 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) |
|
3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0020 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0040 | Ogółem | Jest to całkowita dla wszystkich kategorii środków własnych łączna wartość udziałów kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych środków własnych, które indywidualnie przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0050 |
Kapitał podstawowy Kategorii 1 |
Jest to całkowita wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych. |
| C0060 | Kapitał dodatkowy Kategorii 1 | Jest to całkowita wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych. |
| C0070 | Kategoria 2 | Jest to całkowita wartość Kategorii 2 posiadanej w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, który indywidualnie przekracza 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi). Pozycja nie obejmuje skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych. |
| Tabela 2 - Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (v) oraz (vi), nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych do celów odliczeń na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0080 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0090 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0100 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0090 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0110 | Ogółem |
Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych (a nie wyłącznie kwota podlegająca odliczeniu). Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0120 | Kapitał podstawowy Kategorii 1 |
Jest to wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu). Kapitał podstawowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0130 | Kapitał dodatkowy Kategorii 1 |
Jest to wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w udziale kapitałowym (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu). Kapitał dodatkowy Kategorii 1 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| C0140 | Kategoria 2 |
Jest to wartość Kategorii 2 posiadanej w udziale kapitałowym. Kategoria 2 posiada znaczenie zdefiniowane w odpowiednich przepisach sektorowych (a nie wyłącznie część podlegająca odliczeniu). Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które zagregowane przekraczają 10 % wartości pozycji wymienionych w art. 69 lit. a) ppkt (i), (ii), (iv) oraz (vi) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, nieuwzględniające skonsolidowanych strategicznych udziałów kapitałowych. |
| Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych) |
| R0001/C0150 | Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych - Ogółem | Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych) |
| R0001/C0160 | Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych - Kapitał podstawowy Kategoria 1 | Jest to łączna wartość kapitału podstawowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych) |
| R0001/C0170 | Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych - Kapitał dodatkowy Kategoria 1 | Jest to łączna wartość kapitału dodatkowego Kategorii 1 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych) |
| R0001/C0180 | Łącznie udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i kredytowych - Kategoria 2 | Jest to łączna wartość kapitału Kategorii 2 posiadanego w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych (w przypadku których istnieje odliczenie od środków własnych) |
| Odliczenia od środków własnych | ||
| R0010/C0190 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 - ogółem | Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0010/C0200 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0010/C0210 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0010/C0220 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 1 - kategoria 2 | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 1, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0190 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 - ogółem | Jest to łączna wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0200 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0210 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0220 | Odliczenie na podstawie art. 68 ust. 2 - kategoria 2 | Jest to wartość odliczenia na podstawie art. 68 ust. 2, która jest odliczana od pozycji kategorii 2 zgodnie z art. 68 ust. 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0030/C0190 | Odliczenia ogółem | Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0030/C0200 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 nieograniczona | Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 nieograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0030/C0210 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 ograniczona | Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 1 nieograniczonej na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0030/C0220 | Odliczenia ogółem - kategoria 2 | Suma ogółem wszystkich odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych dla kategorii 2 na podstawie art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Tabela 3 - Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 (brak odliczenia od środków własnych zgodnie z art. 68 ust. 3) |
| C0230 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1. |
| C0240 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0250 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN |
|
2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0240 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0260 | Ogółem | Jest to łączna dla wszystkich kategorii środków własnych wartość udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1. |
| C0270 | Akcje typu 1 |
Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0280 | Akcje typu 2 |
Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0290 | Zobowiązania podporządkowane | Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych uznawanych za strategiczne w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1. |
| Tabela 4 - Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35), które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 (pozycja ta obejmuje pozostałą część (część udziału, która nie została odliczona) po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0300 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której zakład posiada udział kapitałowy. Udziały kapitałowe w tych jednostkach powiązanych są uznawane za strategiczne (w rozumieniu art. 171 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) i nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 ani nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2. |
| C0310 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0320 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład |
| Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0310 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". | ||
| C0330 | Ogółem |
Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę: 1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0340 | Akcje typu 1 |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę: 1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0350 | Akcje typu 2 |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę: 1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; |
|
2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
||
| C0360 | Zobowiązania podporządkowane |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi uznawanymi za strategiczne, które nie są uwzględniane przy obliczaniu wypłacalności grupy na podstawie metody 1 i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę: 1) wartości strategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane ani zgodnie z art. 68 ust. 1 ani zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części strategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Tabela 5 - Udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (Pozycja ta obejmuje pozostałą część po częściowym odliczeniu zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0370 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej będącej instytucją finansową lub instytucją kredytową, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0380 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0390 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) |
|
3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0380 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0400 | Ogółem |
Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii środków własnych wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne i które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, co oznacza sumę: 1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0410 | Akcje typu 1 |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 1, co oznacza sumę: 1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0420 | Akcje typu 2 |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w akcjach typu 2, co oznacza sumę: 1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0430 | Zobowiązania podporządkowane |
Jest to wartość wszystkich udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, które nie są uznawane za strategiczne, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i które są posiadane w zobowiązaniach podporządkowanych, co oznacza sumę: 1) wartości niestrategicznych udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych, które nie są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 1 i art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ponieważ suma udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych wynosi mniej niż 10 %; 2) pozostałej części niestrategicznych udziałów kapitałowych, które są odliczane zgodnie z art. 68 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Tabela 6 - Inne strategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych |
| C0440 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne. |
| C0450 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod +EUR". |
| C0460 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0450 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0470 | Ogółem | Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii wszystkich udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które są uznawane za strategiczne. |
| C0480 | Akcje typu 1 |
Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0490 | Akcje typu 2 |
Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0500 | Zobowiązania podporządkowane | Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który jest uznawany za strategiczny. |
| Tabela 7 - Inne niestrategiczne udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych |
| C0510 | Nazwa jednostki powiązanej | Jest to nazwa jednostki powiązanej, w której zakład posiada udział kapitałowy. Są to udziały kapitałowe, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne. |
| C0520 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0530 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0520 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0540 | Ogółem | Jest to łączna wartość dla wszystkich kategorii udziałów kapitałowych, które nie są udziałami w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i które nie są uznawane za strategiczne. |
| C0550 | Akcje typu 1 |
Jest to wartość akcji typu 1 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0560 | Akcje typu 2 |
Jest to wartość akcji typu 2 posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0570 | Zobowiązania podporządkowane | Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych posiadanych w każdym udziale kapitałowym, który nie jest udziałem w instytucjach finansowych i instytucjach kredytowych i który nie jest uznawany za strategiczny. |
| Łącznie w celu obliczenia SCR | ||
| R0040/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Ogółem | Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0040/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 1 |
Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0040/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 2 |
Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0040/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Zobowiązania podporządkowane | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0050/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) - Ogółem | Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0050/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) - Akcje typu 1 |
Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0050/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) - Akcje typu 2 |
Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0050/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, strategiczne (metoda 1 lub mniej niż 10 % i nie metoda 1) - Zobowiązania podporządkowane | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (metoda 1 lub mniej niż 10 % nie metoda 1) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0060/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) - Ogółem | Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0060/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) - Akcje typu 1 |
Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 % - C0500) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0060/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) - Akcje typu 2 |
Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0060/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi, niestrategiczne (mniej niż 10 %) - Zobowiązania podporządkowane | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych (mniej niż 10 %) będących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. |
| R0070/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Ogółem | Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470 i C0540. |
| R0070/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 1 |
Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480 i C550. |
| R0070/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 2 |
Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 2 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0490 i C0560. |
| R0070/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Zobowiązania podporządkowane | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500 i C0570. |
| R0080/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Ogółem - strategiczne | Jest to łączna wartość strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0470. |
| R0080/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 1 - strategiczne |
Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0480. |
| R0080/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 2 - strategiczne | Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0490. |
| R0080/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Zobowiązania podporządkowane -strategiczne | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku strategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0500. |
| R0090/C0580 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Ogółem - niestrategiczne | Jest to łączna wartość niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma CO54o. |
| R0090/C0590 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 1 - niestrategiczne | Jest to łączna wartość akcji typu 1 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Akcje typu 1 zostały zdefiniowane w art. 168 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Jest to suma C0550. |
| R0090/C0600 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Akcje typu 2 - niestrategiczne | Jest to łączna wartość akcji typu 2 w przypadku niestrategicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0560. |
| R0090/C0610 | Łącznie udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi - Zobowiązania podporządkowane -niestrate- giczne | Jest to łączna wartość zobowiązań podporządkowanych w przypadku niestrate- gicznych udziałów kapitałowych w jednostkach powiązanych niebędących instytucjami finansowymi i instytucjami kredytowymi. Jest to suma C0570. |
| Ogółem | ||
| C0620 | Suma wszystkich udziałów kapitałowych. | Jest to łączna wartość wszystkich udziałów kapitałowych. |
S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących formułę standardową
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, wymagające wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności ("nSCR") na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli zakład stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
- Calculation of q factor = 
, gdzie:
- korekta = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej
- BSCR' = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi
w niniejszym formularzu (C0040/R0100)
- nSCR int = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami
zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0700)
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy 2009/138/WE, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
|
R0010-R0050/ C0030 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności netto |
Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. |
|
R0010-R0050/ C0040 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto |
Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekt dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. |
|
R0010-R0050/ C0050 |
Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP. | Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia. |
| R0060/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Dywersyfikacja |
Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka netto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| R0060/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Dywersyfikacja |
Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka brutto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| R0070/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0070/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030. |
| R0100/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. |
| R0100/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekt dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. |
| Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności |
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP | Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia. |
| R0130/C0100 | Ryzyko operacyjne | Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0140/C0100 | Zdolność rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat |
Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie jednostki, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto. W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy. |
| R0150/C0100 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat |
Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Kwota ta ma wartość ujemną. |
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym. |
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego. |
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0211/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. a) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0212/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. b) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0213/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. c) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0214/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. d) do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności. |
| Inne informacje na temat SCR | ||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania |
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy zakład posiada RFF. |
| R0420/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy zakład posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). |
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowuj ącą. |
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach. |
| R0450/C0100 | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP |
Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Pełne ponowne obliczenie 2 - Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka 3 - Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka 4 - Brak korekty Jeżeli zakład nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4. |
| R0460/C0100 | Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | Wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej. |
| Podejście do stawki podatkowej | ||
| R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie |
|
3 - Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690) Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS- 14/177). |
| Obliczenie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat |
| R0600/C0110 | DTA przed szokiem | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01. |
| R0600/C0120 | DTA po szoku | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0610/C0110 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0610/C0120 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - po szoku | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0620/C0110 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0620/C0120 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - po szoku | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0630/C0110 | DTL - przed szokiem | Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/ C0010 w sekcji S.02.01. |
| R0630/C0120 | DTL - po szoku |
Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0640/C0130 | LAC DT |
Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0150/C0100 w sekcji S.25.01.01. |
| R0650/C0130 | LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| R0660/C0130 | LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu |
| R0670/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły |
| R0680/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym |
| R0690/C0130 | Maksymalny LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część, gdy do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się model wewnętrzny.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Niniejszy formularz służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści wynikających z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Wszystkie wartości należy wykazywać przed uwzględnieniem skutków podatkowych, chyba że określono inaczej.
Częściowe modele wewnętrzne:
Wszystkie wiersze C0010 odnoszą się do kwoty wymogu kapitałowego dla każdego składnika, niezależnie od metody obliczania (formuła standardowa albo częściowy model wewnętrzny), po korektach uwzględniających zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeśli są one zawarte w obliczeniach składnika.
Jeżeli "zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub "zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są zgłaszane jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.
Formularz SR.25.05 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego zakładu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to zakłady, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowuj ąca są objęte formułą standardową. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
W przypadku tych zakładów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli zakład stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
- Obliczenie "czynnika q" = 
gdzie
- adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej
- BSCR' = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- nSCR int = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
Pełne modele wewnętrzne:
Formularz SR.25.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego zakładu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekaza ć dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Agregacja |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela |
Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać "0" |
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem |
Kwota efektu dywersyfikacji między modułami ryzyka. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem |
Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem. Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0030. |
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu |
Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu. Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0040. |
| C0010/R0070 | Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem |
Suma odpowiednich następujących wartości z C0020 z S.26.09.01: - Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050) - Ryzyko inflacji (R0080) - Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100) - Ryzyko cen nieruchomości (R0130) - Ryzyko walutowe (R0140) - Suma ryzyka kredytowego (R0150) Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0070. |
| C0010/R0080 | Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0080. |
| C0010/R0190 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0190. |
| C0010/R0200 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0200. |
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0270. |
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0280. |
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0310. |
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0320. |
| C0010/R0400 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0400. |
| C0010/R0410 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0410. |
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0480. |
| C0010/R0490 | Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0490. |
| C0010/R0500 | Inne rodzaje ryzyka | Pokrywa się z S.26.08.01 C0010/R0500. |
|
C0050/R0020- R0530 |
Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP. | W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia. |
|
C0060/R0020- R0530 |
Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków. |
Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej: 1 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 2 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 3 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 4 - Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika |
|
C0070/R0020- R0530 |
Wartość na podstawie modelu | W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. |
| R0110/C0100 | Niezdywersyfikowane składniki ogółem | Suma wszystkich składników. |
| R0060/C0100 | Dywersyfikacja |
Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030. Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030. Wartość tę należy podać jako wartość ujemną. |
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP |
W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym. |
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego. |
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0211/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0212/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0213/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0214/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowiona przez krajowy organ nadzoru do sprawozdawczego dnia odniesienia. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Całkowity narzut kapitałowy włącznie z narzutem kapitałowym |
| Inne informacje na temat SCR |
| R0300/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat | Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną. |
| R0310/C0100 | Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Łączna wartość lub oszacowanie korekty z tytułu odroczonych podatków dochodowych, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część zgłaszana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną. |
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania |
Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy zakład posiada RFF. |
| R0420/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy zakład posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). |
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą |
Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowuj ącą. Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP. |
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 |
Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach. Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100. |
| R0450/C0100 | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF |
Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z następujących opcji: 1 - Pełne ponowne obliczenie 2 - Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka 3 - Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka 4 - Brak korekty Jeżeli zakład nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0460/C0100 | Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | Wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po odliczeniu reasekuracji biernej. |
| Podejście do stawki podatkowej w przypadku wykonywania obliczeń według formuły standardowej |
| R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 3 - Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690) Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. |
| Obliczenie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat w przypadku wykonywania obliczeń według formuły standardowej |
| R0600/C0110 | DTA przed szokiem | Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01. |
| R0600/C0120 | DTA po szoku | Łączna kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0610/C0110 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0610/C0120 | Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0620/C0110 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - przed szokiem | Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0620/C0120 | DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych - po szoku | Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1- Tak". |
| R0630/C0110 | DTL - przed szokiem | Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/ C0010 w sekcji S.02.01. |
| R0630/C0120 | DTL - po szoku |
Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono "1-Tak". |
| R0640/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.05.01. |
| R0650/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| R0660/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu |
| R0670/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły |
| R0680/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym |
| R0690/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
S.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.01.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0012/C0010 | Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 104 2 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0014/C0010 | Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0020/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko stopy procentowej |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0100-R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0040/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko koncentracji aktywów |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka koncentracji aktywów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| Ryzyko stopy procentowej |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko stopy procentowej |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive). |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko stopy procentowej |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń. |
|
R0110-R0120/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
|
R0110-R0120/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| Ryzyko cen akcji | ||
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko cen akcji | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko cen akcji | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0210/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1 W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji związana z akcjami typu 1. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0210/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0221, R0230, R0231, R0240/C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0221, R0230, R0231, R0240/C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji -akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0250/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0261, R0270, R0271, R0280/C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0261, R0270, R0271, R0280/C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji -akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0291/C0020, R0293-R0295/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0291/C0040, R0293-R0295/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0291/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0292/C0020, R0296-R0298/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania- Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0292/C0040, R0296-R0298/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0292/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko cen nieruchomości | ||
| R0300/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen nieruchomości | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen nieruchomo ści |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko cen nieruchomości | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0300/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen nieruchomo ści |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko cen nieruchomości | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko spreadu kredytowego |
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0410/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0412/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0412/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0413/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0413/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0414/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0414/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0430-R0440/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0430-R0440/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spadkiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0450/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0450/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0461/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
||
| R0461/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0461/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0462/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywi- lejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0462/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0480/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekuryty- zacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - resekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0480/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0481/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna seku- rytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0481/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0482/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - przejściowa sekuryty- zacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0482/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0483/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0483/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| Ryzyko koncentracji | ||
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko koncentracji aktywów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko koncentracji aktywów. W przypadku wewnętrznych zakładów, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu uproszczeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych zakładów. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko koncentracji aktywów |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta. W przypadku wewnętrznych zakładów, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko koncentracji aktywów | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko walutowe | ||
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe |
Jest to suma dla poszczególnych walut: - wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej; - wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej. |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko walutowe |
Jest to suma dla poszczególnych walut: - wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej; - wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej. |
|
R0610-R0620/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/ spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. |
Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/ spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/ spadek wartości waluty obcej | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy. |
|
R0610-R0620/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/ spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/ spadek wartości waluty obcej | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy. |
| Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego |
| R0700/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego - kapitałowy wymóg wypłacalności netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego - kapitałowy wymóg wypłacalności brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego |
| R0800/C0060 | Całkowite ryzyko rynkowe - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0800/C0080 | Całkowite ryzyko rynkowe - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej. |
S.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.02.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0010/C0010 | Uproszczenia |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 3 - Uproszczenie - umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109 4 - Uproszczenie - grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110 5 - Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, art. 112a |
|
6 - Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, art. 112b 7 - Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, art. 111 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080. |
||
| R0100/C0080 | Ekspozycje typu 1 - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1. Jeżeli R0010/C0010 = 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń. |
|
R0110-R0200/ C0020 |
Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta | Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta. |
|
R0110-R0200/ C0030 |
Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0110-R0200/ C0040 |
Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji "Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
|
R0110-R0200/ C0050 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
|
R0110-R0200/ C0060 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| R0300/C0080 | Ekspozycje typu 2 - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 2, jak zdefiniowano do celów Wypłacalność II. |
| R0310/C0050 | Ekspozycje typu 2 - Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy. |
| R0320/C0050 | Ekspozycje typu 2 - Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy. |
| R0330/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta - kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2. |
| R0400/C0070 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| R0400/C0080 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| Dodatkowe informacje dotyczące hipotek |
| R0500/C0090 | Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2 | Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0510/C0090 | Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie | Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
S.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.03.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0010/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0020/C0010 | Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0040/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 95 2 - Uproszczenie do celów art. 95a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0050/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0060/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie |
| R0100/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko śmiertelności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0100/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko śmiertelności | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko długowieczności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko długowieczności |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0°40). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0°40). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0410/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0420/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0420/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0430/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0430/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). |
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0600/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko rewizji rent | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0600/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko rewizji rent | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent. |
| R0700/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0700/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0800/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie - netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0800/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0900/C0060 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0900/C0080 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent |
| R1000/C0090 | Parametr specyficzny dla zakładu - Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent |
Szok związany z ryzykiem rewizji rent - parametr specyficzny dla zakładu obliczony przez zakład i zatwierdzony przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.04.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0010/C0010 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0020/C0010 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0030/C0010 = 1, należy wypełnić jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310. Nie należy wypełniać R0320 i R0330. |
| R0040/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0050/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 102 2 - Uproszczenie do celów art. 102a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0051/C0010 | Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 96a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0060/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie |
| R0100/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0100/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0310/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0310/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0320/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze spadkiem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0340/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0340/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0410/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0420/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0420/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0430/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0430/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0600/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0600/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0700/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0800/C0060 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0800/C0080 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent |
| R0900/C0090 | Parametr specyficzny dla zakładu - szok związany z ryzykiem rewizji rent |
Szok związany z ryzykiem rewizji rent - parametr specyficzny dla zakładu obliczony przez zakład i zatwierdzony przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
| Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
|
R1000-R1030/ C0100 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla zakładu |
Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R1000-R1030/ C0110 |
Parametr specyficzny dla zakładu- Odchylenie standardowe brutto/netto |
Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla zakładu - Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Parametr specyficzny dla zakładu brutto 2 - Parametr specyficzny dla zakładu netto |
|
R1000-R1030/ C0120 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla zakładu - Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej |
Jest to specyficzny dla zakładu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia zakładowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody - obliczony przez zakład i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wypełnia się. |
|
R1000-R1030/ C0130 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw - Parametr specyficzny dla zakładu |
Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R1000-R1030/ C0140 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka składki: Vprem | Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
|
R1000-R1030/ C0150 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka rezerw: Vres | Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
|
R1000-R1030/ C0160 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - dywersyfikacja geograficzna: |
Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1. |
|
R1000-R1030/ C0170 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - V | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
| R1040/C0170 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - Ogółem | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R1050/C0100 | Łączne odchylenie standardowe | Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów. |
| R1100/C0180 | Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie | Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R1200/C0190 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0200 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0210 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0220 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0230 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R1300/C0240 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R1400/C0240 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych |
| R1500/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podmoduł ryzyka wypadków masowych | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1500/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podmoduł ryzyka wypadków masowych | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1510/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko koncentracji wypadków | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1510/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko koncentracji wypadków | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1520/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko pandemii | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1520/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko pandemii | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1530/C0250 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - netto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1530/C0260 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - brutto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1540/C0250 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R1540/C0260 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). |
| Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
| R1600/C0270 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych - netto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1600/C0280 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych - brutto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1700/C0270 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R1700/C0280 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
S.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.05.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Wszystkie wartości należy wykazywać po odliczeniu reasekuracji i innych technik ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0010/C0010 | Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 wypełniono 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090. |
| R0011/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90a 9 - Uproszczenie nie zostało zastosowane |
| Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
|
R0100-R0210/ C0020 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla zakładu - Odchylenie standardowe |
Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0030 |
Parametr specyficzny dla zakładu- Odchylenie standardowe brutto/netto |
Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla zakładu - Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Parametr specyficzny dla zakładu brutto 2 - Parametr specyficzny dla zakładu netto |
|
R0100-R0210/ C0040 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla zakładu - Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej |
Jest to specyficzny dla zakładu współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia zakładowi uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody - obliczony przez zakład i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0050 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw - Parametr specyficzny dla zakładu |
Jest to specyficzne dla zakładu odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez zakład i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla zakładu, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0060 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka składki: Vprem | Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
|
R0100-R0210/ C0070 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka rezerw: Vres | Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0100-R0210/ C0080 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - dywersyfikacja geograficzna: |
Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu. Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1. |
|
R0100-R0210/ C0090 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - V |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0220/C0090 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - Ogółem | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów. |
| R0230/C0020 | Łączne odchylenie standardowe | Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów. |
| R0300/C0100 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu podmodułu ryzyka składki i ryzyka rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| R0400/C0110 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0120 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0130 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0140 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0150 | Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| R0500/C0160 | Kapitałowy wymóg wypłacalności dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| R0600/C0160 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0160 | Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
S.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko operacyjne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.06.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0100/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W tym przypadku rezerwy technicznoubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0110/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy technicznoubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0120/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy technicznoubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0130/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| R0200/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0210/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0220/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0230/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0240/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0250/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0260/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną. |
| R0300/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego. |
| R0310/C0020 | Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR. |
| R0320/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego. |
| R0330/C0020 | Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy) | Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający. |
| R0340/C0020 | Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego. |
S.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.07.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| Z0040 | Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive)) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu. |
| Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne zakłady) |
|
R0010/C0010- C0070 |
Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wartość rynkowa - wg stopnia jakości kredytowej | Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0010/C0080 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wartość rynkowa - Brak ratingu | Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
|
R0020/C0010- C0070 |
Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Zmodyfikowany czas trwania - wg stopnia jakości kredytowej | Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0020/C0080 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Zmodyfikowany czas trwania - Brak ratingu | Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0030/C0090 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wzrost rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Wzrost rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami. |
| Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) |
| R0040/C0100 | Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) - Wymóg kapitałowy - Wzrost stopy procentowej - wg waluty | Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty. |
| R0040/C0110 | Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) - Wymóg kapitałowy - Spadek stopy procentowej - wg waluty | Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie |
| R0100/C0120 | Ryzyko śmiertelności - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności. |
| R0100/C0160 | Ryzyko śmiertelności - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0100/C0180 | Ryzyko śmiertelności - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0110/C0150 | Ryzyko długowieczności - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności. |
| R0110/C0160 | Ryzyko długowieczności - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0110/C0180 | Ryzyko długowieczności - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0120/C0120 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalno ści. |
| R0120/C0130 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - Suma na ryzyku t+1 | Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 (t+1) miesiącach |
| R0120/C0150 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy- zachorowalności. |
| R0120/C0160 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści t+1 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0170 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści t+2 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalno ści, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0200 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności - współczynnik zakończenia umów | Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0130/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno- ubezpieczeniowych | Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0130/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - średni wskaźnik rezygnacji (t+1) | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0130/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0140/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw techniczno- ubezpieczeniowych | Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0140/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - średni wskaźnik rezygnacji (t+1) | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0140/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0150/C0180 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami na życie. |
| R0150/C0210 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0150/C0220 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - Średnia stopa inflacji | Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie. |
| R0160/C0120 | Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
| R0200/C0120 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0200/C0160 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0200/C0180 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0210/C0150 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0210/C0160 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0210/C0180 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0220/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych. |
| R0220/C0210 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0220/C0220 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - średnia stopa inflacji | Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań. |
| R0230/C0120 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy-zachorowalno ści (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów). |
| R0230/C0130 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Suma na ryzyku t+1 | Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach. |
| R0230/C0150 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy- zachorowalności. |
| R0230/C0160 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Średni wskaźnik t+1 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0170 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Średni wskaźnik t+2 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalno ści, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0200 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowal- ności w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Współczynnik zakończenia | Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0240/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0240/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Średni wskaźnik rezygnacji t+1 | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0240/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0250/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0250/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Średni wskaźnik rezygnacji t+1 | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0250/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0260/C0180 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| R0260/C0210 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0260/C0220 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - Średnia stopa inflacji | Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| Ryzyko rynkowe - koncentracje ryzyka rynkowego |
| R0300/C0300 | Udział portfela dłużnego |
Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności. Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w przypadku zwolnienia z wymogu zgłaszania sekcji S.06.02. |
|
Uproszczenia NAT CAT |
||
| R0400/C0330 | Huragan - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu. |
| R0410/C0330 | Gradobicie - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia. |
| R0420/C0330 | Trzęsienie ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi. |
| R0430/C0330 | Powódź - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi. |
| R0440/C0330 | Osunięcie się ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi. |
S.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Niniejszy formularz służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści wynikających z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Niektóre pozycje pochodzą z innych wzorów formularzy, ale są wskazane poniżej. Z technicznego punktu widzenia nie są one powielane, ponieważ są to zasadniczo te same punkty danych. Dlatego wypełnienie danych w jednym formularzu powoduje, że automatycznie podstawiaj ą się one w drugim.
Częściowe modele wewnętrzne:
Wszystkie wiersze C0010 odnoszą się do kwoty wymogu kapitałowego dla każdego składnika, niezależnie od metody obliczania (formuła standardowa albo częściowy model wewnętrzny), po korektach uwzględniających zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeśli są one zawarte w obliczeniach składnika.
Jeżeli "zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub "zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.
Formularz SR.26.08 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego zakładu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to zakłady, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowuj ąca są objęte formułą standardową. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
W przypadku tych zakładów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli zakład posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych zakładów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego zakładu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli zakład stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;
- Jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie jednostki przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
- Obliczenie "czynnika q = 
gdzie
- adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej
- BSCR' = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- nSCR int = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
Pełne modele wewnętrzne:
Formularz SR.26.08 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego zakładu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekaza ć dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Agregacja |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela |
Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać "0" |
| C0010/R0010 | Całkowite ryzyko jednostkowe |
Suma zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych dla każdego modułu ryzyka. Nie uwzględnia się dywersyfikacji między modułami ryzyka. S.26.09.01 C0020/R0020 + S.26.11.01 C0110/R0210 + S.26.12.01 C0070/R0220 + S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 + S.26.14.01 C0320/R0630 + S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach |
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem |
Kwota efektu dywersyfikacji między modułami ryzyka. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem. |
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu. |
| C0010/R0050 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat |
Kwota korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0060 | Zdolność rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat |
Kwota korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0070 | Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0010 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0080 | Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka kredytowego i rynkowego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0090 | Ryzyko stopy procentowej | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0060 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0100 | Ryzyko zmienności stopy procentowej | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0110 | Ryzyko inflacji | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0080 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0120 | Ryzyko cen akcji | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0110 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0130 | Ryzyko zmienności cen akcji | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0120 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0140 | Ryzyko cen nieruchomości | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0130 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0150 | Ryzyko walutowe | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0140 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0160 | Ryzyko spreadu kredytowego | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0180 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0170 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (migracja i niewykonanie zobowiązania) | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0170 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0180 | Suma ryzyka kredytowego (spread, migracja i niewykonanie zobowiązania) | Pokrywa się z S.26.09.01 C0020/R0150 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0190 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujęte w ryzyku kredytowym i rynkowym | Kapitałowy wymóg wypłacalności przypisany do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
| C0010/R0200 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujęte w ryzyku kredytowym i rynkowym - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0190 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus dywersyfikacja przypisana do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
| C0010/R0210 | Ryzyko bazowe w odniesieniu do instrumentów finansowych |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka bazowego w odniesieniu do instrumentów finansowych (ryzyko niedoskonałego zabezpieczenia. Suma różnic ceny między składnikiem aktywów a instrumentem zabezpieczaj ącym). Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0760. |
| C0010/R0220 | Ryzyko w odniesieniu do instrumentów pochodnych |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka w odniesieniu do instrumentów pochodnych (wszystkie instrumenty pochodne niewykorzystywane do celów zabezpieczenia). Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0770. |
| C0010/R0230 | Udziały kapitałowe |
Wymóg kapitałowy przypisany do udziałów kapitałowych. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0720. |
| C0010/R0240 | Ryzyko płynności |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka płynności. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0730. |
| C0010/R0250 | Ryzyko emerytalne |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka emerytalnego. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0740. |
| C0010/R0260 | Ryzyko koncentracji |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka koncentracji. W przypadku zakładów stosujących pełny model wewnętrzny należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0750. |
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka prowadzenia działalności. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module. |
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0240 minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka prowadzenia działalności według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0290 | Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe | S.26.08.01 C0010/R0310 + S.26.08.01 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0300 | Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0290 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Suma S.26.08.01 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0330 | Ryzyko katastrof naturalnych netto | S.26.13.01 C0430/R1690 + S.26.13.01 C0430/R1700 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0340 | Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka netto | S.26.13.01 C0430/R1710 + S.26.13.01 C0430/R1720 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0350 | Ryzyko rezerw brutto | Pokrywa się z S.26.13.01 C0050/R0090 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0360 | Ryzyko składki brutto | Pokrywa się z S.26.13.01 C0080/R0540 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0370 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem |
Suma S.26.08.01 C0010/R0420-R0480 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach lub suma S.26.08.01 C0010/R0480-R0500 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0380 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0390 | Ryzyko śmiertelności | S.26.14.01 C0070/R0010 + S.26.14.01 C0070/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0400 | Ryzyko długowieczności | S.26.14.01 C0070/R0050 + S.26.14.01 C0070/R0360 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0410 | Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności | S.26.14.01 C0070/R0110 + S.26.14.01 C0070/R0410 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0420 | Rezygnacje z umów | S.26.14.01 C0070/R0160 + S.26.14.01 C0070/R0470 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0430 | Ryzyko wydatków | S.26.14.01 C0070/R0240 + S.26.14.01 C0070/R0550 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0440 | Ryzyko rewizji rent | S.26.14.01 C0070/R0260 + S.26.14.01 C0070/R0570 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0450 | Ryzyko katastroficzne | Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0250 + S.26.14.01 C0070/R0560 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, lub S.26.14.01 C0070/R0300 + S.26.14.01 C0070/R0600 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, w zależności od struktury modelu. |
| C0010/R0460 | Ryzyko tendencji | Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0280 + S.26.14.01 C0070/R0580. |
| C0010/R0470 | Ryzyko poziomu | Pokrywa się z S.26.14.01 C0070/R0290 + S.26.14.01 C0070/R0590. |
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Pokrywa się z S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0490 | Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0510 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka operacyjnego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0500 | Inne rodzaje ryzyka | Wymóg kapitałowy nieprzypisany do wyżej wymienionych kategorii + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
|
C0050/R0010- R0500 |
Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP. | W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta wykazywana jest jako dodatnia. |
|
C0060/R0010- R0500 |
Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków. |
Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej: 1 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 2 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika |
|
3 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 4 - Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika |
||
|
C0070/R0010- R0500 |
Wartość na podstawie modelu | W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. |
| C0080/R0510 | Pozycja uzupełniająca: Opis innych rodzajów ryzyka | Opis zakresu uwzględnionego w wymogu kapitałowym w C0010/R0530 |
| Wyznaczanie ryzyk szczególnych na podstawie modelu - W każdym wierszu dozwolony jest wybór odpowiedzi "Wyznaczane na podstawie modelu" w kilku kolumnach, jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". |
|
R0700-R0820/ C0140 |
Jednoznacznie wyznaczone na podstawie modelu w swoim własnym module |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu W przypadku odpowiedzi "Wyznaczane na podstawie modelu" należy sprawdzić w tabeli na początku pliku dziennika, które pozycje należy wypełnić. W przypadku odpowiedzi "Niewyznaczane na podstawie modelu" należy wypełnić C0150 do C0190 dla każdego wiersza w zależności od tego, gdzie ujęto dane ryzyko. Jeśli ryzyko nie jest ujęte, dla wszystkich kodów w tym samym wierszu należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". |
|
R0700-R0770/ C0150 |
Kredytowe i rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
|
R0700-R0770/ C0160 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
R0700-R0770/ C0170 |
Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych. |
|
R0700-R0770/ C0180 |
Operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka operacyjnego. |
|
R0700-R0770/ C0190 |
Pozostałe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module pozostałego ryzyka niewymienionego w tym miejscu. |
S.26.09 - Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe i tynkowe w odniesieniu do instrumentów finansowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Jeżeli nie wskazano inaczej, stosuje się "wartości wg Wypłacalność II", tj. z wykorzystaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE oraz wytycznych EIOPA.
W niniejszym formularzu ujęto ryzyko kredytowe i rynkowe wynikaj ące z poziomu lub zmienności cen rynkowych instrumentów finansowych, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: "spread", "migracj ę" i "niewykonanie zobowiązania".
Dane liczbowe obejmuj ą wpływ na aktywa i zobowiązania, w tym wszelkie wpływy na opcje i gwarancje oraz na przyszłe świadczenia uznaniowe dla ubezpieczaj ących ("zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat").
Dane liczbowe nie obejmuj ą zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.
Formularz składa się z trzech głównych elementów:
1. "Informacje ogólne" dotyczące kilku kluczowych aspektów metody modelowania
2. "Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące dystrybucji"
3. "Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji"
S.26.09.01.01: Informacje ogólne
Należy podać trzy fakty dotyczące metody i zakresu modelowania ryzyka kredytowego i rynkowego, ponieważ są one ważne z punktu widzenia analizy danych, a mianowicie: Czy w modelu uwzględniono "dynamiczną korektę z tytułu zmienności" oraz "efekty starzenia się" oraz czy instrumenty niefinansowe są objęte ryzykiem kredytowym. Więcej szczegółów znajduje się poniżej.
S.26.09.01.02: Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu
Na podstawie wymogów art. 228 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 prognoza rozkładu prawdopodobie ństwa leżąca u podstaw modelu wewnętrznego przyporządkowuje prawdopodobie ństwa do zmian albo w kwocie podstawowych środków własnych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, albo w innych kwotach pieniężnych, takich jak zysk i strata, pod warunkiem że te kwoty pieniężne można wykorzystać do określenia zmian w kwocie podstawowych środków własnych. Układ wszystkich możliwych przyszłych zdarzeń wzajemnie wykluczaj ących się, o którym mowa w art. 13 ust. 38 dyrektywy 2009/138/WE, zawiera wystarczającą liczbę zdarzeń, aby odzwierciedlić profil ryzyka zakładu.
W formularzu S.26.09.01.02 podmioty stosuj ące model wewnętrzny proszone są o podanie pewnych podstawowych wartości statystycznych ze skutków rozkładu wpływów środków własnych związanych z "prognozą rozkładu prawdopodobieństwa" przy ograniczeniu zdarzeń tylko do tych związanych z określonym rodzajem ryzyka ("ryzyko jednostkowe" lub "ryzyko krańcowe"). Na przykład "ryzyko krańcowe" w przypadku stóp procentowych obejmowałoby w szczególności zmiany poziomu stopy procentowej, ale m.in. wartość kapitału własnego zazwyczaj nie uległaby zmianie w symulacjach.
S.26.09.01.02 obejmuje typowe rodzaje ryzyka częściowego związanego z ryzykiem kredytowym i rynkowym; dane należy podać w dwóch podzbiorach:
I."SRC" jak dane liczbowe z uwzględnieniem "środków dotyczących gwarancji długoterminowych", podobnie jak w formularzu S.22.01:
Te dane liczbowe należy powiązać z wartością zagrożoną 99,5 % w ramach miary ryzyka stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR). Ogólnie rzecz biorąc, należy zastosować przyjętą w swoim modelu "definicję SCR" do podstawowych środków własnych bez ograniczeń dopuszczalności i bez zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. W związku z tym wymagana wartość liczbowa może różnić się od kwantyla próby 0,5 % symulowanych wpływów (ze znakiem ujemnym) ze względu na estymator statystyczny dla 0,5 percentyla (np. z uwzględnieniem wszelkiej interpolacji lub schematu wygładzania).
Na potrzeby niniejszych wymogów dotyczących przekazywania informacji wartość tę określa się jako "modelowaną wartość zagrożoną" (mVaR) dla 99,50 % podstawowych środków własnych.
Wartość "mVaR 99,50 %" należy podać dla następujących wariantów "środków dotyczących gwarancji długoterminowych":
- mVaR 99,50 % z uwzględnieniem wszystkich standardowo stosowanych środków dotyczących gwarancji długoterminowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności i bez uwzględnienia środków przejściowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty dopasowuj ącej i bez uwzględnienia żadnych innych środków dotyczących gwarancji długoterminowych
II. Podstawowe dane statystyczne z "rozkładu brzegowego"
Na podstawie rozkładu dla rozważanego ryzyka krańcowego należy podać wpływy związane z następującymi danymi. Wartości te należy przyjąć bezpośrednio z rozkładu, tzn. w przypadku, gdyby mVaR była inna niż kwantyl 99,50 %, należy podać dane liczbowe bez uwzględnienia funkcji z posiadanego estymatora statystycznego:
- Średnia
- Odchylenie standardowe
- Wpływy odpowiadaj ące mVaR dla określonych kwantyli
S.26.09.01.03: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji
W formularzu S.26.09.01.03 należy podać dane, które powinny wspomagać analizę wyników i profilu ryzyka, a mianowicie "wskaźniki wrażliwości" środków własnych oraz informacje o "ekspozycji" w odniesieniu do ryzyka kredytowego i rynkowego dla instrumentów finansowych.
W S.26.09.01.03 dla każdego rodzaju ryzyka częściowego wymienionego w S.26.09.01.02 należy podać dane dotyczące ekspozycji w scenariuszu podstawowym i w określonych scenariuszach warunków skrajnych. Dane dotyczące ekspozycji to wartość następujących pozycji wg Wypłacalność II, ale tylko dla tych elementów tych pozycji, które podlegają danemu ryzyku:
- Aktywa
- Zobowiązania
- Aktywa pomniejszone o zobowiązania
- Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
- Zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
- Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym pomniejszone o zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje ogólne |
| C0010/R0010 | Rodzaj zastosowanej korekty z tytułu zmienności |
Informacja o tym, czy przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności zakład stosuje korektę z tytułu zmienności, a w przypadku odpowiedzi "tak" - informacja o tym, czy przewiduje się zmiany korekty z tytułu zmienności w horyzoncie czasowym 1 roku określonym w dyrektywie Wypłacalność II ("dynamiczna korekta z tytułu zmienności"), czy też nie ("stała korekta z tytułu zmienności"). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Brak korekty z tytułu zmienności 2 - Stała korekta z tytułu zmienności 3 - Dynamiczna korekta z tytułu zmienności |
| C0010/R0020 | Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka rynkowego |
W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego 1 roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Zakład powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące "ryzyka rynkowego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Model szoku natychmiastowego 2 - Model prognozy |
| C0010/R0030 | Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka kredytowego |
W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego 1 roku określonego w dyrektywie Wypłacalność II przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Podmiot powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące "ryzyka kredytowego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Model szoku natychmiastowego 2 - Model prognozy |
| C0010/R0040 | Ochrona instrumentów niefi- nansowych |
Informacja, czy w tabelach 2 i 3 uwzględniono ryzyko kredytowe związane z instrumentami niefinansowymi oraz w jakim zakresie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nie 2 - Całkowicie 3 - Częściowo Wybór dotyczy głównie metody modelowania ryzyka "zdarzenia kredytowego", tj. "migracji" i "niewykonania zobowiązania". W szczególności tzw. modele portfela kredytowego obejmują nie tylko lokaty, ale np. także reasekurację, należności i pozycje pozabilansowe. |
| Odpowiednie informacje są istotne dla interpretacji wierszy R12-R17 w tabeli 2 dotyczących ryzyka kredytowego ("ryzyko krańcowe", S.26.09 R0150 do R0200) oraz dla interpretacji tabeli 3 ("ryzyko łączone", S.26.09 R0010 do R0030). |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: DANE DOTYCZĄCE KAPITAŁOWEGO WYMOGU WYPŁACALNOŚCI I ROZKŁADU |
|
C0020-C0060/ R0040 |
Suma ryzyka stopy procentowej | Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0060 i C0020-C0060/R0070. |
|
C0020-C0300/ R0050 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko stopy procentowej obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych lub na zmiany zmienności stóp procentowych. Pozycja ta nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego. W tym wierszu należy uwzględniać jedynie dywersyfikację między zmianami struktury terminowej stóp procentowych a zmianami zmienności stóp procentowych. |
|
C0020-C0300/ R0060 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko stopy procentowej | Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na zmiany zmienności stóp procentowych ani wrażliwości na żaden aspekt ryzyka kredytowego. |
|
C0020-C0300/ R0070 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko zmienności stopy procentowej | Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego. |
|
C0020-C0300/ R0080 |
Ryzyko inflacji | W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany inflacji. Ponieważ inflacja jest też uwzględniana w niektórych modelach wewnętrznych, np. w ryzyku ubezpieczeniowym, należy upewnić się, czy nie jest ona podwójnie liczona. |
|
C0020-C0060/ R0090 |
Suma ryzyka cen akcji | Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0110 i C0020-C0060/R0120. |
|
C0020-C0300/ R0100 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych akcji. W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikacj ę między zmianami poziomu i zmianami zmienności cen rynkowych. |
|
C0020-C0300/ R0110 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko cen akcji | Ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu cen rynkowych akcji. |
|
C0020-C0300/ R0120 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko zmienności cen akcji | Ryzyko zmienności cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności cen rynkowych akcji. |
|
C0020-C0300/ R0130 |
Ryzyko cen nieruchomości |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen nieruchomości obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych nieruchomości. W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na "poziom" i "zmienność". |
|
C0020-C0300/ R0140 |
Ryzyko walutowe |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko walutowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności kursów walutowych. W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na "poziom" i "zmienność". |
|
C0020-C0060/ R0150 |
Suma ryzyka kredytowego |
Suma odpowiednich następujących wartości: - Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązań") (R0170) - Ryzyko spreadu kredytowego "rząd i banki centralne" (R0190) - Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego (R0200) Jeśli w modelu nie jest stosowany podział na "rząd i banki centralne" (R0190) i "pozostałe" (R0200), jako sumę należy podać wartość z pozycji "ryzyko spreadu kredytowego" (R0180). |
|
C0020-C0300/ R0160 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko kredytowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku zmian spreadów kredytowych lub migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych. W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami spreadów kredytowych lub migracją kredytów lub niewykonaniem zobowiązań kredytowych. Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0300/ R0170 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązań") |
Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych. Należy uwzględniać dywersyfikację między migracją kredytów i niewykonaniem zobowiązań kredytowych. Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0300/ R0180 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko spreadu kredytowego | Ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. |
|
C0020-C0300/ R0190 |
Ryzyko spreadu kredytowego - ryzyko spreadu "rząd i banki centralne" |
Ryzyko spreadu kredytowego "rząd i banki centralne" obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych emitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. Poniższa lista zawiera kody CIC klas aktywów, które są przypisane rządom lub bankom centralnym: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Kody CIC 13 i 14 zastosowano do identyfikacji obligacji emitowanych przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne. Jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne powinny być alokowane do portfela rządowego, jeśli są wymienione w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2011, a w przeciwnym razie do portfela przedsiębiorstw niefinansowych zgodnie z ich stopniem jakości kredytowej. |
|
C0020-C0300/ R0200 |
Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego | Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych nieemitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Łączone ryzyko kredytowe i rynkowe |
|
C0020-C0060/ R0020 |
Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe i rynkowe |
W tym wierszu należy podać dane dotyczące łączonego ryzyka kredytowego i rynkowego, tzn. ryzyka wynikającego z poziomu lub zmienności cen rynkowych aktywów, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: "spread", "migrację" i "niewykonanie zobowiązania". Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0060/ R0010 |
Suma ryzyka kredytowego i rynkowego (składniki poziomu 2) |
Suma odpowiednich następujących wartości: - Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050) - Ryzyko inflacji (R0080) - Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100) - Ryzyko cen nieruchomości (R0130) - Ryzyko walutowe (R0140) - Suma ryzyka kredytowego (R0150) |
|
C0020-C0060/ R0030 |
Dywersyfikacja ryzyka kredytowego i rynkowego |
Kwota odpowiadająca różnicy między C0020-C0060/R0020 a C0020- C0060/R0010. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji |
|
C0310-C0360/ R0210 |
Ekspozycja wrażliwa na stopy procentowe - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku stopy procentowej. |
|
C0310-C0360/ R0220 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie wszystkich terminów zapadalności) o - 100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0230 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0240 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o -50 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0250 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +50 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0260 |
Ekspozycja wrażliwa na stopy inflacji - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku inflacji. |
|
C0310-C0360/ R0270 |
Stopy inflacji -100 punktów bazowych |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku stóp inflacji o -100 punktów bazowych. Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych. |
|
C0310-C0360/ R0280 |
Stopy inflacji +100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu stóp inflacji o +100 punktów bazowych. Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych. |
|
C0310-C0360/ R0290 |
Ekspozycja wrażliwa na spready kredytowe - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku spreadu kredytowego. |
|
C0310-C0360/ R0300 |
Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) -100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów. |
|
C0310-C0360/ R0310 |
Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) + 100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów. |
|
C0310-C0360/ R0320 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen akcji - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku poziomu cen akcji. |
|
C0310-C0360/ R0330 |
Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) -30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %. |
|
C0310-C0360/ R0340 |
Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) + 30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %. |
|
C0310-C0360/ R0350 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen nieruchomości - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku cen nieruchomości. |
|
C0310-C0360/ R0360 |
Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) -30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o - 30 %. |
|
C0310-C0360/ R0370 |
Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) + 30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %. |
|
C0310-C0360/ R0380 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko walutowe - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku walutowemu. |
|
C0310-C0360/ R0390 |
Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) -10 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku kursów walutowych o - 10 %. |
|
C0310-C0360/ R0400 |
Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) + 10 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu kursów walutowych o +10 %. |
|
C0310-C0360/ R0410 |
Ekspozycja wrażliwa na zmienność stóp procentowych - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności stopy procentowej. |
|
C0310-C0360/ R0420 |
Spadek zmienności stóp procentowych o -25 % |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -25 %. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430. |
|
C0310-C0360/ R0430 |
Spadek zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku rozkładu normalnego zmienności |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu zmienności. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430. |
|
C0310-C0360/ R0440 |
Wzrost zmienności stóp procentowych o +25 % |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +25 %. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0440 lub R0450. |
|
C0310-C0360/ R0450 |
Wzrost zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku normalnego rozkładu zmienności. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym zmienności. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0440 lub R0450. |
|
C0310-C0360/ R0460 |
Ekspozycja wrażliwa na zmienność cen akcji - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności cen akcji. |
|
C0310-C0360/ R0470 |
Spadek zmienności cen akcji o -25 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności cen akcji o -25 %. |
|
C0310-C0360/ R0480 |
Wzrost zmienności cen akcji o +25 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności cen akcji o +25 %. |
S.26.10 - Model wewnętrzny: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego - Szczegółowe dane z widoku portfela
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Wymagane jest podanie sześciu rodzajów informacji na temat portfela aktywów podlegaj ącego ryzyku migracji kredytów i niewykonania zobowiązań kredytowych z perspektywy portfela. Uwzględnione są wszystkie rodzaje ekspozycji, w szczególności lokaty i reasekuracja.
Cztery główne rodzaje informacji to:
- 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR
- 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej
- Podział na klasy aktywów
- Podział na stopnie jakości kredytowej
Dla każdej z 10 największych ekspozycji należy podać dwa wskaźniki:
- "wobec grupy", tj. ranking ekspozycji wobec grup powiązanych kontrahentów
- "wobec pojedynczych kontrahentów", tj. kontrahenci występują samodzielnie
Przykład: Zakład A ma następujące stosunki umowne z podmiotami należącymi do grupy ubezpieczeniowej G. A nie należy do grupy G: (1) A ma umowę reasekuracji z zakładem R w grupie G, (2) A posiada udziały w kapitale wpłaconym zakładu R oraz (3) A posiada w swoim portfelu aktywów pożyczkę udzieloną przez zakład ubezpieczeń L prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie należący do grupy G. W polach "wobec grupy" widoczna byłaby jedna ekspozycja powstała w wyniku połączenia wymienionych trzech. W polach "wobec pojedynczych kontrahentów" ekspozycje te byłyby widoczne osobno: (1) i (2) łącznie dla kontrahenta R oraz (3) dla kontrahenta L.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec grupy) |
|
C0010/R0030- R0120 |
Nazwa ekspozycji grupy |
Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Wkład ryzyka kredytowego" i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0010- R0130 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0130 dla pozostałych ekspozycji - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0030/R0010- R0130 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0130 dla pozostałych ekspozycji - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0040/R0010- R0130 |
Wkład ryzyka kredytowego |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0130 dla pozostałych ekspozycji - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0050/R0020- R0120 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0060/R0020- R0120 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0070/R0010- R0130 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0130 dla pozostałych ekspozycji - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
|
C0080/R0010- R0130 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem - w R0030 - R0120 dla 10 największych ekspozycji - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0130 dla pozostałych ekspozycji - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
| 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec pojedynczych kontrahentów) |
|
C0090/R0160- R0250 |
Ekspozycja |
Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Wkład ryzyka kredytowego" i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0140- R0260 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności: - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0260 dla pozostałych ekspozycji - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0030/R0140- R0260 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0260 dla pozostałych ekspozycji - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0040/R0140- R0260 |
Wkład ryzyka kredytowego |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
- w R0260 dla pozostałych ekspozycji - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji |
||
|
C0050/R0150- R0250 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0060/R0150- R0250 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0070/R0140- R0260 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0260 dla pozostałych ekspozycji - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
|
C0080/R0140- R0260 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem: - w R0160 - R0250 dla 10 największych ekspozycji - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0260 dla pozostałych ekspozycji - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
| 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec grupy) |
|
C0010/R0290- R0380 |
Nazwa ekspozycji grupy | Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wartości rynkowej. |
|
C0020/R0270- R0390 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności: - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0390 dla pozostałych ekspozycji - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0030/R0270- R0390 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0390 dla pozostałych ekspozycji - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0040/R0270- R0390 |
Wkład ryzyka kredytowego |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0390 dla pozostałych ekspozycji - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0050/R0280- R0380 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0060/R0280- R0380 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0070/R0270- R0390 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0390 dla pozostałych ekspozycji - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
|
C0080/R0270- R0390 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem - w R0290 - R0380 dla 10 największych ekspozycji - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0390 dla pozostałych ekspozycji - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
| 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec pojedynczych kontrahentów) |
|
C0090/R0420- R0510 |
Ekspozycja |
Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Wkład ryzyka kredytowego" i powinien oznaczać wkład w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0400- R0520 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
- w R0520 dla pozostałych ekspozycji - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji |
||
|
C0030/R0400- R0520 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej: - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0520 dla pozostałych ekspozycji - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0040/R0400- R0520 |
Wkład ryzyka kredytowego |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0520 dla pozostałych ekspozycji - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji |
|
C0050/R0410- R0510 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0060/R0410- R0510 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji |
|
C0070/R0400- R0520 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0520 dla pozostałych ekspozycji - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
|
C0080/R0400- R0520 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem - w R0420 - R0510 dla 10 największych ekspozycji - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji - w R0520 dla pozostałych ekspozycji - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
| Podział na klasy aktywów |
|
C0020/R0530- R0640 |
Wartość rynkowa | Łączna wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności i w podziale na klasy aktywów. |
|
C0030/R0530- R0640 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Łączna wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale na klasy aktywów. |
|
C0040/R0530- R0640 |
Wkład ryzyka kredytowego | Wkład w SCR kredytu ogółem (w walucie sprawozdawczej) z uwzględnieniem dywersyfikacji i w podziale na klasy aktywów, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0050/R0530- R0630 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na klasy. |
|
C0060/R0530- R0630 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na klasy. |
|
C0070/R0530- R0640 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) | Łączny udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego i w podziale na klasy aktywów. Pozycje pozabilansowe i inne. |
|
C0080/R0530- R0640 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) | Udział wkładu ryzyka kredytowego ogółem (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem i w podziale na klasy aktywów. |
| Podział na stopnie jakości kredytowej |
|
C0020/R0650- R0730 |
Wartość rynkowa | Łączna wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności i w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0030/R0650- R0730 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Łączna wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej i w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0040/R0650- R0730 |
Wkład ryzyka kredytowego | Wkład w SCR kredytu ogółem (w walucie sprawozdawczej) z uwzględnieniem dywersyfikacji i w podziale na stopnie jakości kredytowej, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0050/R0650- R0720 |
Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0060/R0650- R0720 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0070/R0650- R0730 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) | Łączny udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego i w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0080/R0650- R0730 |
Wkład ryzyka kredytowego (% łącznej sumy) | Udział wkładu ryzyka kredytowego ogółem (w %) w stosunku do SCR ryzyka kredytowego ogółem i w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
| C0100/R0740 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") - 99,5 % | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") dla kwantyla 99,5 %. |
| C0100/R0750 | Oczekiwana strata - średnia | Jest to suma średniej wartości rozkładu prawdopodobie ństwa oczekiwanej straty z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania"). |
S.26.11 - Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe - szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
|
C0010-C0090/ R0010 |
Ogólna ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania dla różnych stopni jakości kredytowej. |
|
C0010- C0090/R0020- R0080 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej. |
| Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania - średnia ważona, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
| R0100 | Ogólne prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla różnych stopni jakości kredytowej. |
|
C0010- C0090/R0110- R0170 |
Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w podziale | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej. |
| C0100/R0180 | Opis kategorii "Pozostałe" | Podsumowanie zakresu kategorii "Pozostałe" podanego w wierszach R0080 i R0170, na potrzeby oceny jego istotności. |
| Kapitałowy wymóg wypłacalności |
| C0110/R0190 | Niezdywersyfikowane ryzyko kredytowe ogółem | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji. |
| C0110/R0200 | Dywersyfikacja: ryzyko kredytowe |
Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalna przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0110/R0210 | Zdywersyfikowane ryzyko: ryzyko kredytowe | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. |
S.26.12 - Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinansowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Ekspozycje typu 1 pod względem wpływu na SCR |
|
C0010/R0020- R0110 |
Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta | Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta. |
|
C0020/R0020- R0110 |
Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się |
| C0030/R0010 | Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania | Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1. |
|
C0030/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0030/R0120 | Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0040/R0010 | Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1. |
|
C0040/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0040/R0120 | Zagregowana ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów | Wartość ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0050/R0010 | Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1 | Średnie ważone prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0050/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| Ekspozycje typu 2 pod względem wpływu na SCR |
| C0030/R0130 | Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania | Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2. |
|
C0030/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania |
Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji. W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| C0030/R0190 | Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 2 z wyłączeniem R0140-R0180 | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140-R0180. |
| C0040/R0130 | Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2. |
|
C0040/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji: W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| C0040/R0190 | Zagregowane ekspozycje typu 2, których dotyczy niewykonanie zobowiązania z wyłączeniem R0140-R0180 | Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140-R0180. |
| C0050/R0130 | Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2 | Średnie ważone prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0050/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku każdej R0140- R0180. W przypadku R0140 i R0150 jest to średnia ważona prawdopodobie ń- stwa niewykonania zobowiązania, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0060/R0140- R0180 |
Opis ekspozycji |
Krótki opis ekspozycji typu 2. W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe najwyższe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| Kapitałowy wymóg wypłacalności |
| C0070/R0200 | Całkowite rynkowe ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta przed uwzględnieniem wszelkich efektów dywersyfikacji. |
| C0070/R0210 | Dywersyfikacja: ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0070/R0220 | Zdywersyfikowane ryzyko: ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
S.26.13 - Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Niniejszy formularz służy do gromadzenia informacji na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w zakresie następujących różnych stopni szczegółowości ryzyka przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu.
- Ryzyko składki i rezerw: dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z uwzględnieniem ryzyka katastroficznego
- Ryzyko katastroficzne: dane dotyczące ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko składki i rezerw (z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego): dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko składki: rozkład ryzyka składki powinien być taki, aby jego średnia odzwierciedlała oczekiwany zysk lub stratę z uwzględnieniem zmian rezerw składek w ciągu roku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko rezerw: rozkład ryzyka rezerw powinien być taki, aby jego średnia była w przybliżeniu równa zeru, ponieważ w najlepszym oszacowaniu nie ma oczekiwanego zysku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.
- W ramach ryzyka składki i rezerw wymagane są następujące dwie segmentacje:
- Linie biznesowe Wypłacalność II (SII LoB): Jak zdefiniowano w załączniku II do rozporządzenia delegowanego, w oparciu o linie biznesowe zdefiniowane w załączniku I.
- Linie biznesowe modelu wewnętrznego (IntLoB): należy rozumieć jako najbardziej szczegółowy poziom spośród bezpośrednich wyników modelu wewnętrznego, na którym dostępne są funkcje rozkładu prawdopodobie ństwa strat i SCR Oczekuje się, że linie biznesowe modelu wewnętrznego będą wykorzystywane do celów sprawozdawczości wewnętrznej oraz zarządzania pozycjami kapitałowymi przez zakład. Linie biznesowe modelu wewnętrznego są zazwyczaj zbliżone do poziomu parametryzacji. Powinny one umożliwiać zrozumienie specyficznego zachowania modelu wewnętrznego.
W przypadku koasekuracji w bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wiodących zakładów ubezpieczeń przyjmuje się, że cała działalność jest wykazywana jako bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa brutto, w wyniku czego uważa się, że część dzielona z ubezpieczycielami niewiodącymi ma być traktowana jako reasekuracja bierna.
Ogólnie rzecz biorąc, zastosowanie mają następujące zasady: kwoty pieniężne w niniejszym formularza są zdyskontowane. - *
- Wysokie percentyle oznaczaj ą niekorzystne wyniki dla zakładu, ponieważ rozkład bazowy jest rozkładem strat (tj. 99,5 jest stosowane do obliczania SCR).
- Na ogół oczekuje się, że wymagane dane liczbowe są dostępne w zakresie obu stopni szczegółowości (linii biznesowych wewnętrznych lub linii biznesowych Wypłacalność II) i konsekwentnie podawana, na ile to możliwie, w odniesieniu do każdego z tych dwóch stopni szczegółowości w możliwym zakresie (środki sumują się itp.).
- Termin "zdywersyfikowane" jest w niniejszym formularzu używane do celów odróżnienia różnych poziomów szczegółowości (np. zdywersyfikowane ryzyko rezerw to ogólne zagregowane ryzyko rezerw w porównaniu z sumą niezdywersyfikowanych linii biznesowych Wypłacalność II).
Ze względu na to, że istnieją różne sposoby modelowania tego ryzyka, zakłady nie są zobowiązane do zmiany swojego modelu wewnętrznego, aby móc dostosować się do struktury kodów. Jeśli zatem zakłady wyznaczaj ą ryzyko katastroficzne wraz z ryzykiem składki lub rezerw na podstawie modelu, nie powinny wypełniać sekcji "Rozkład strat spowodowanych czynnikami katastroficznymi ". Ponadto, jeżeli zakłady uzyskają określony podział ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz odrębny w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, bez agregowania obu razem, informacje te będą zawarte odpowiednio w sekcjach "Ogólne ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed odliczeniem reasekuracji" - "Ogólne ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po odliczeniu reasekuracji" oraz sekcjach "Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie przed odliczeniem reasekuracji" - "Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie po odliczeniu reasekuracji". W przeciwnym razie nie należy wykazywać sekcji "Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie przed odliczeniem reasekuracji" - "Ogólne ubezpieczenie inne niż ubezpieczenie na życie po odliczeniu reasekuracji".
Występowanie prawdopodobie ństwa przekroczenia (OEP) to prawdopodobie ństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez jakiekolwiek zdarzenie w danym roku. Stosuje się je, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany na zasadzie zdarzeń lub gdy istotna jest strata związana z jednym zdarzeniem.
Prawdopodobie ństwo przekroczenia zagregowanego (AEP) to prawdopodobie ństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez zagregowane straty w danym roku i jest stosowane, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany w ujęciu zagregowanym.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Dane dotyczące modelu ryzyka |
| C0010/R0010 | Czy miara ryzyka kapitałowego wymogu wypłacalności w zakresie ryzyka składki jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - SCR jest mierzony jako odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. Nie - SCR jest mierzony jako odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. Inne - Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. |
| C0010/R0020 | Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w odniesieniu do ryzyka składki |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka składki (np. z "gospodarczego" rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć wskaźnika określonego dla SCR w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II i przeanalizować wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka w modelu wewnętrznym jest zgodna z miarą ryzyka określoną w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, należy potwierdzić, wpisując "miara ryzyka w modelu wewnętrznym określona w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II". |
| C0010/R0030 | Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka rezerw jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. Nie - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. Inne - Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. |
| C0010/R0040 | Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka rezerw |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka rezerw (np. z "gospodarczego " rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i prześledzić wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami Sekcji 4 podsekcja 2, należy to potwierdzić, wpisując "miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka formuły standardowej" |
| C0010/R0050 | Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka katastroficznego jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. |
|
Nie - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierun- kowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. Inne - Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. |
||
| C0010/R0060 | Zwięzły opis miary ryzyka kapitałowego wymogu wypłacalności stosowanej w przypadku ryzyka katastroficznego |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka katastroficznego. (np. z "gospodarczego" rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność Ii (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i prześledzić wszystkie aspekty, w których Państwa podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami Sekcji 4 podsekcja 2, należy to potwierdzić, wpisując "miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka formuły standardowej". |
| Przyporządkowanie wewnętrznej linii biznesowej |
| C0020 | Wewnętrzna linia biznesowa | Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używana w modelu wewnętrznym. Musi być spójna w całym formularzu. |
| C0030 | Linia biznesowa zgodna z Wypłacalność II |
Podana identyfikacja linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych |
|
19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych Oczekuje się, że zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wskażą, w której linii biznesowej Wypłacalność II uwzględniona jest każda wewnętrzna linia biznesowa. Jeżeli do jednej wewnętrznej linii biznesowej przyporządkowane są przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II, wówczas w C0040 podaje się odpowiedni udział (jako wartość od 0 do 1) wewnętrznej linii kredytowej w odniesieniu do każdej przyporządkowanej linii kredytowej Wypłacalność II. Wartości te po zsumowaniu dają 1 w odniesieniu do każdej wewnętrznej linii biznesowej, której są przyporządkowane przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II. Jeżeli istnieje przyporządkowanie jeden do jednego, wówczas wartość w C0040 wynosi 1. |
||
| C0040 | Wskaźnik ryzyka składki | Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: - przypisany do ryzyka składki - nieprzypisany do ryzyka składki |
| C0050 | Wskaźnik ryzyka rezerw | Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: - przypisany do ryzyka rezerw - nie przypisany do ryzyka rezerw |
| C0060 | Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II | Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II jako liczba dziesiętna, np. jeśli jest to 10 % to należy zastosować 0,1. |
| Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw brutto |
| Z0010 | Linia biznesowa Wypłacalność II |
Podana identyfikacja linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń |
|
10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
||
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie 3 - Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0070 | Zdywersyfikowane ryzyko rezerw z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego |
Zagregowane ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych rodzajów ryzyka. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych" tego pliku dziennika. |
| C0080 | kategoria 3 II |
Ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych" tego pliku dziennika. |
| C0090 | Wewnętrzna linia biznesowa |
Ryzyko rezerw przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyk katastroficznych" tego pliku dziennika. |
| R0070 | Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - zdyskontowana | Najlepsze oszacowanie nieuregulowanych odszkodowań i świadczeń (wraz z reasekuracją). Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobie ństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| R0080 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji ograniczonej w odniesieniu do bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw. |
| R0090 | Kapitałowy wymóg wypłacalności |
Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych obejmujących reasekurację. W komórce tej przedstawiono ryzyko jednostkowe o odpowiednim stopniu szczegółowości z zatwierdzoną miarą ryzyka modelu wewnętrznego. |
| R0100 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średnia prognozy rozkładu zysków i strat zgodnie z zatwierdzonym modelem, tj. jak jest to właściwe do obliczania oficjalnego SCR. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i bez zastosowania dyskonta). |
| R0110 | Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych (wskaźnik szkodowo-kosztowy) związanych ze zdarzeniami szkodowymi w jednorocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0120-R0330 | Percentyle 0,001 - 0,999 |
Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych związanych ze zdarzeniami szkodowymi w rocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia uzyskanych w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). Jeśli definicja miary ryzyka jest zgodna z definicją miary ryzyka zawartą w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, percentyl 99,5 będzie różnił się od SCR o średnią symulowaną (wyjściową). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw netto |
| R0340 | Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - zdyskontowana | Najlepsze oszacowanie odszkodowań i świadczeń (po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji), których nie rozliczono. Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II, najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobie ństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| R0350 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw. |
| R0360 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji. |
| R0370 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0380 | Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0390-R0600 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka składki brutto |
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie 3 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0100 | Zdywersyfikowane ryzyko składki z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego |
Zagregowane ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| C0110 | Linia biznesowa Wypłacalność II | Ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II. |
| Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. | ||
| C0120 | Wewnętrzna linia biznesowa |
Ryzyko składki przed odliczeniem reasekuracji i po jej odliczeniu w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| R0610 | Składka przypisana brutto | składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. |
| R0620 | Składka zarobiona brutto | jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową. |
| R0630 | Składka przypisana brutto planowana w okresie 12 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia | Składka brutto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu. |
| R0640 | Przypisana niezrealizowana premia brutto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki) | Przypisana niezrealizowana premia wraz z reasekuracją. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0650 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji ograniczonej w odniesieniu do bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0660 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych obejmujących reasekurację. |
| R0670 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średni współczynnik szkodowości rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0680 | Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0690-R0900 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka składki netto |
| R0910 | Składka przypisana netto | składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. |
| R0920 | Składka zarobiona netto | Jest to suma składek przypisanych netto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek netto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniow ą. |
| R0930 | Składka przypisana netto planowana w okresie 12 miesięcy po dniu odniesienia | Składka netto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu. |
| R0940 | Przypisana niezrealizowana premia netto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki) | Przypisana niezrealizowana premia po odliczeniu reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0950 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0960 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji. |
| R0970 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0980 | Symulowane odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0990-R1200 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wraz z reasekuracj ą |
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie |
|
3 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie 5 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 6 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie |
||
| C0130 | Niezdywersyfikowane składniki ogółem | Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed zastosowaniem efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| C0140 | Dywersyfikacja | Różnica pomiędzy całkowitym niezdywersyfikowanym jednostkowym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie a całkowitym zdywersyfikowanym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta stanowi efekt dywersyfikacji i jest wykazywana jako wartość ujemna. |
| C0150 | Zdywersyfikowane | Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| R1210 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację. |
| R1220 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1230 | Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1240-R1450 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (wraz z reasekuracją i z zastosowaniem dyskonta). |
| Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po odliczeniu reasekuracji |
| R1460 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ich ryzykom, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowych Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych po odliczeniu reasekuracji. |
| R1470 | Średnia symulowana (wyjściowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1480 | Symulowane (wyjściowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1490-R1700 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof |
| C0020 | Klasy dotknięte zdarzeniem katastroficznym | Wykaz wszystkich klas dotkniętych zdarzeniem katastroficznym w odniesieniu do danego ryzyka. |
| C0160 | Katastrofa | Nazwa katastrofy naturalnej lub zdarzenia spowodowanego przez człowieka na każdy region wyznaczony na podstawie modelu. Należy podać nazwę regionu i ryzyka. Nie należy umieszczać nazw ogólnych takich jak regionl lub ryzykol. Zaleca się, aby nazwy ryzyk i regionów były w języku angielskim. |
| C0170 | Zastosowany model dostawcy dostępny na rynku (w stosownych przypadkach) | Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: - Tak - Nie |
| C0180 | Nazwa i wersja zastosowanego modelu dostawcy dostępnego na rynku (w stosownych przypadkach) | Jeżeli w modelu wewnętrznym dla danego ryzyka wykorzystywany jest dostępny na rynku model dostawcy, pole to powinno zawierać nazwę modelu oraz wersję modelu, na której oparte są symulacje. |
| C0190 | Informacje wyjaśniające (jeżeli strata z tytułu prawdopodobieństwo przekroczenia zagregowanego nie jest dostępna) | Należy podać krótkie zwięzłe informacje o modelu i powodach nieodstępności, jeżeli pole "Strata z tytułu prawdopodobie ństwo przekroczenia zagregowanego " nie jest dostępne. Po uzgodnieniu z odpowiedzialnym organem nadzoru pole to można również wykorzystać do podania informacji o metodzie modelowania w innych przypadkach. |
| C0200 | Łączna suma ubezpieczenia | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji zgłosi łączną sumę ubezpieczenia w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według rodzajów ryzyka i regionów. |
| C0210 | Kwota ekspozycji | Kwota ekspozycji stosowana przez zakład, którą uzgodniono z odpowiednim organem nadzoru. Stosowany wskaźnik może być różny w zależności od rodzajów ryzyka i regionów. |
| C0220 | Wskaźnik ekspozycji | Krótki opis wskaźnika ekspozycji zastosowanego w poprzedniej kolumnie (C6). |
| Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof - działalność ogółem (majątkowa i niemajątkowa) |
| Z0010 | Wewnętrzna linia biznesowa | Nazwa wewnętrznej linii biznesowej wykorzystywanej przez zakład. |
|
C0230-C0400/ R1710 |
Średnia symulowana z modelu w odniesieniu do działalności ogółem (majątkowej i niemajątkowej) |
Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa odpowiadająca każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji. Średnia powinna być wykazywana w następującym podziale: - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia w przypadku całej działalności wraz z reasekuracją - średnia prawdopodobie ństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku wszystkich działalności wraz z reasekuracją |
|
- średnia rocznej straty w przypadku całej działalności wraz z reasekuracją - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji - średnia prawdopodobie ństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji - średnia rocznej straty w przypadku całej działalności po odliczeniu reasekuracji "Roczna strata" nie jest wyraźnie "średnią roczną stratą" (AAL), ale stratą określoną według miary statystycznej, tj. średniej, odchylenia standardowego lub percentyla. AAL odpowiada średniej rocznej stracie." |
||
|
C0230-C0400/ R1720 |
Symulowane odchylenie standardowe w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej) | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa odpowiadające każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji. Odchylenie standardowe należy wykazać z takim samym podziałem jak w przypadku średniej symulowanej. |
|
C0230- C0400/R1730- R1810 |
Symulowane percentyle w odniesieniu do działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej) | Percentyle rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskane na podstawie procesu symulacji w przypadku każdego z ryzyk i agregacji ryzyk. Zgłoszone percentyle to 0,75, 0,9, 0,96, 0,98, 0,99, 0,995, 0,996, 0,998 i 0,999. Informacje dotyczące każdego oddzielnego percentyla należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej. |
| Dane dotyczące składek i sum ubezpieczenia |
|
C0410/R1820- R1950 |
Roczna składka brutto - ubezpieczenie bezpośrednie |
Podział rocznej składki przypisanej brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północnowschodnie Stany Zjednoczone, południowowschodnie Stany Zjednoczone, środkowozachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem zdefiniowanych regionów w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie kraje w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji. |
|
C0420/R1820- R1950 |
Łączna suma ubezpieczenia - ubezpieczenia bezpośrednie |
Podział łącznej sumy ubezpieczenia w zakresie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północnowschodnie Stany Zjednoczone, południowowschodnie Stany Zjednoczone, środkowozachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem zdefiniowanych regionów w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie kraje w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji. |
|
C0410/R1960- R1990 |
Roczna składka brutto - reasekuracja | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją roczną składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. |
|
C0420/R1960- R1990 |
Łączna suma ubezpieczenia - reasekuracja | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją łączna sumę ubezpieczenia z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. |
| PODZIAŁ PRZYPISU SKŁADKI |
| C0430/R2000 | Ubezpieczenie bezpośrednie | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| C0430/R2010 | Reasekuracja | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z działalności reasekuracyjnej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| C0430/R2020 | Retrocesja | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z retrocesji zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| INNE ISTOTNE RODZAJE RYZYKA |
| C0440/R2030 | Inne istotne rodzaje ryzyka | Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien w tym miejscu zaznaczyć, czy jego działalność obejmuje inne istotne rodzaje ryzyka nieuwzględnione w powyższym wykazie ryzyka katastrof naturalnych i ryzyka katastrof spowodowanych przez człowieka, zaznaczając odpowiedź "Tak", w przeciwnym razie w tej komórce należy zaznaczyć odpowiedź "Nie". |
| C0440/R2040 | Opis innych rodzajów ryzyka | Jeżeli w powyższej komórce zaznaczono odpowiedź "Tak", zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien podać w tym miejscu opis tekstowy tych innych istotnych ryzyk. |
| ZAGREGOWANE SCR KATASTROFICZNE - Wykazane po odliczeniu reasekuracji |
| C0450/R2050 | Niezdywersyfikowane ryzyko katastrof naturalnych ogółem | Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych |
| C0450/R2060 | Dywersyfikacja między ryzykami katastrof naturalnych | Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyk katastrof naturalnych - Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych |
| C0450/R2070 | Niezdywersyfikowane ryzyka spowodowane przez człowieka ogółem | Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0450/R2080 | Dywersyfikacja między ryzykami spowodowanymi przez człowieka | Efekt dywersyfikacji między ryzykami spowodowanymi przez człowieka wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyk spowodowanych przez człowieka - Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0450/R2090 | Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | SCR w przypadku ryzyka katastroficznego związanego z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie. |
| C0450/R2100 | Dywersyfikacja między pozostałymi ryzykami katastroficznymi w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Efekt dywersyfikacji między innymi ryzykami wpływający na SCR Obliczony jako SCR w przypadku innych rodzajów ryzyk - Suma oddzielnych SCR w przypadku wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka. |
| C0450/R2110 | Ryzyko katastroficzne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie - dywersyfikacja ogółem | Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych, ryzykami spowodowanymi przez człowieka oraz innymi ryzykami wpływający na SCR. Obliczony jako SCR w przypadku ryzyka katastroficznego - SCR w przypadku ryzyk katastrof naturalnych - SCR w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka - SCR w przypadku wszystkich innych rodzajów ryzyka. |
| C0450/R2120 | Ryzyko katastroficzne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie ogółem - zdywersyfikowane | SCR w przypadku ryzyka katastroficznego. |
S.26.14 - Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
W niniejszym formularzu wykazane są wyniki modeli wewnętrznych dotyczących ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Jeśli ubezpieczyciele włączają również ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w strukturę modelu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, wyniki modelu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie powinny również zostać wykazane w niniejszym formularzu.
W zależności od struktury modelowania ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, należy stosować jedno z dwóch podejść do ryzyka długowieczności i śmiertelności. Jeżeli struktura modelu wewnętrznego jest taka, że ryzyka śmiertelności i długowieczności są razem wyznaczane na podstawie modelu, wówczas dla tych ryzyk należy wykazać tylko R0270, w którym te ryzyka są połączone.
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie można wypełnić pól w sposób racjonalny, należy wybrać alternatywę. Na przykład jeżeli zakład nie może wydzielić modelowania trendu, poziomu lub zmienności w ramach podmodułu, wówczas informacje powinny być przekazane na odpowiednim poziomie zagregowanym.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| OPCJA 1 - UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE |
|
C0010, R0010, R0060, R0250, R0270 C0030-C0040/ R0110 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się ono do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź nie. W przypadku wykazania R0270 nie należy wykazywać R0010 (umieralność) i RO060 (długowieczność). |
|
C0050/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270 |
Składki przypisane netto |
W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączne składki przypisane po odliczeniu reasekuracji. W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 (umieralność) i R0060 (długowieczność). |
|
C0060/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270 |
Suma ubezpieczenia |
W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia. W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 (umieralność) i R0060 (długowieczność). |
|
C0070/R0010- R0270 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności |
SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji. Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 - C0260: W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podkategorii ryzyka. W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje: - "Rezygnacja" obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu. - Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0170) i spadku wskaźników rezygnacji (R0180) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0170 (R0180) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. - Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0190) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. - "Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)" obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i oferuje podział na trzy przybliżone kategorie: "całkowite odstąpienie", tj. rozwiązanie umowy, "częściowe odstąpienie" oraz "inne" wykorzystanie opcji umownych lub "zachowanie ubezpieczającego". W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 - R0100. |
|
C0080/R0010- R0270 |
Średnia |
Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 - R0100. |
|
C0090/R0010- R0270 |
Odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto. W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 - R0100. |
|
C0100- C0310/R0010- R0270 |
Percentyle 0,001 - 0,999 |
Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). W przypadku wykazania R0270 nie wykazuje się R0010 - R0100. |
|
OPCJA 2 - UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.02) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.01). |
| C0010/R0300 | Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie | Najlepsze oszacowanie ryzyka katastroficznego wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe obliczane łącznie. |
| C0050/R0300 | Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto z tytułu ryzyka katastroficznego. |
| C0060/R0300 | Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia z tytułu ryzyka katastroficznego. |
|
C0070/R0280- R0300 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności | SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji. W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów. |
|
C0080/R0280- R0300 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR |
|
C0090/R0280- R0300 |
Odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto. |
|
C0100- C0310/R0280- R0300 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| OPCJA 1 - UBEZPIECZENIA ZDROWOTNE |
| Z0010 | Rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego wyznaczony na podstawie modelu w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie? |
Zamknięty wykaz obejmuje 3 opcje: ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie + ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
|
C0010/R0310, R0360, R0560 C0030- C0040/R0410- R0460 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych. |
|
C0050, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560 |
Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto. |
|
C0060, R0310, R0360, R0410-R0460, R0560 |
Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia. |
|
C0070/R0310- R0570 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności |
SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji. Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 - C0260: W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podmodułów. |
|
W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje: - "Rezygnacja" obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu. - Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0480) i spadku współczynników rezygnacji (R0490) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0480 (R0490) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. - Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0500) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. "Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)" obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i oferuje podział na trzy przybliżone kategorie: "całkowite odstąpienie", tj. rozwiązanie umowy, "częściowe odstąpienie" oraz "inne" wykorzystanie opcji umownych lub "zachowanie ubezpieczającego". |
||
|
C0080/R0310- R0570 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto |
|
C0090/R0310- R0570 |
Odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto. |
|
C0100- C0310/R0310- R0570 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
|
OPCJA 2 - UBEZPIECZENIA ZDROWOTNE Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.05) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.03). |
| C0010/R0600 | Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się po odliczeniu reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych. |
| C0050/R0600 | Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto. |
| C0060/R0600 | Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia. |
|
C0070/R0580- R0600 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności | SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka, po odliczeniu reasekuracji. W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów. |
|
C0080/R0580- R0600 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto |
|
C0090/R0580- R0600 |
Odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto. |
|
C0100- C0310/R0580- R0600 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (po odliczeniu reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| KAPITAŁOWY WYMÓG WYPŁACALNOŚCI |
| C0320/R0610 |
Niezdywersyfikowane ryzyko ogółem: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Suma wszystkich (podkategorii) SCR. W przypadku rezygnacji należy wybrać sumę odpowiadającą podziałom prezentowanym na najbardziej szczegółowym poziomie. Przykłady: 1) Jeśli dostępne są dane dotyczące wzrostu rezygnacji i spadku rezygnacji oraz masowych rezygnacji, należy je zsumować. Niezależnie od tego, czy podział na rezygnacje jest dodatkowo dostępny. 2) Jeśli dostępne są dane dotyczące masowej rezygnacji i podziału rezygnacji, a także podpoziomy podziału rezygnacji, należy zsumować masowe rezygnacje i podział rezygnacji. Jeśli dostępne są tylko podpoziomy podziału rezygnacji, należy je wybrać. |
| C0320/R0620 |
Dywersyfikacja: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Dywersyfikacja między podkategoriami ryzyk. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0320/R0630 | Zdywersyfikowane ryzyko: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych | zagregowany SCR z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie po zagregowaniu wszystkich podkategorii ryzyka. |
S.26.15 - Model wewnętrzny: Ryzyko operacyjne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy przekazać w oparciu o dostępność danych zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Każdy zakład może stosować własną klasyfikację ryzyka operacyjnego.
Kolumny C0020-C0060 zawierają informacje o scenariuszach zdefiniowanych przez zakład. W przypadku klasyfikacji obejmuj ących wiele kategorii należy podać dane dotyczące co najmniej dwóch najwyższych poziomów ryzyka operacyjnego (zdefiniować L1 jako najwyższy poziom i L2 bezpośrednio niższy, jeśli występuje). Wszystkie informacje, które należy podać, dotyczą rozkładów prawdopodobie ństwa strat prognozowanych na jeden rok.
W przypadku kategorii typu zdarzenia określonej jako zdarzenie poziomu 1 (L1) wszystkie informacje liczbowe (SCR, kwantyle) powinny odnosić się do agregacji ryzyka dokonanej na tym poziomie. Oczywiście każda kategoria określona jako zdarzenie poziomu 2 (L2) może pochodzić z zagregowanych rozkładów strat niższych poziomów.
|
31.8.2023 Klasyfikacja scenariusza wewnętrznego [dowolny tekst] |
Niepowtarzalny nr identyfikacyjny [numer] |
Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla. [numer] |
|
| L2 A | 201 | 101 | Należy zauważyć, że nie określa się numeru identyfikacyjnego poziomu zawierającego w przypadku poziomów L1, ponieważ poziomem jednostki dominującej najwyższego szczebla jest samo ryzyko operacyjne. |
| L2 B | 202 | 101 | |
| L2 C | 203 | 101 | |
| L2 D | 204 | 102 | |
| L2 E | 205 | 102 | |
| L1 A | 101 | ||
| L1 B | 102 |
Ryzyko operacyjne
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Czy zastosowano poziom klasyfikacji L1 zgodnie z konwencją bazylejską? |
Należy wskazać, czy zastosowano siedem kategorii wysokiego poziomu (L1) określonych w Bazylea II. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: - Tak - Nie |
| C0010/R0020 | Czy zastosowano poziomy klasyfikacji L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II? |
Należy wskazać, czy zastosowano kategorie poziomu L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II oraz ich hierarchię (które L2 wchodzą w skład każdego L1) określone wregulacjach Bazylea II [Załącznik 7]. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: - Tak - Nie |
| C0020 | Nazwa scenariusza | Tabelę tę powinny wypełnić wszystkie zakłady, również w przypadku gdy zakład udzielił odpowiedzi "Nie" w "C0010/R0010" lub "C0010/R0020", podając nazwy wewnętrznych scenariuszy wykorzystywanych do obliczania ryzyka operacyjnego według modelu wewnętrznego. |
| C0030 | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny | Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne. |
| C0040 | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla. | Jest to Niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego bezpośredniej jednostki dominującej. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne. |
| C0050 |
Przyporządkowanie poziomu L1 klasyfikacji zgodnie z konwencją bazylejską |
Wypełniają zakłady, które w C0010/R0010 udzieliły odpowiedzi "Tak" lub gdy istnieje przyporządkowanie do poziomu L1 zgodnie z konwencją bazylejską. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji. |
|
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1) oszustwo wewnętrzne 2) oszustwo zewnętrzne 3) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy 4) szkoda w aktywach rzeczowych 5) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów 6) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności 7) Zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem |
||
| C0060 |
Przyporządkowanie poziomu L2 klasyfikacji zgodnie z konwencją bazylejską |
Wypełniają zakłady, które w C0010/R0020 udzieliły odpowiedzi "Tak" lub gdy występuje przyporządkowanie do poziomu L2 zgodnie z konwencją bazylejską. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji. Zdarzenie "Inne" może być stosowane w przypadku, gdy ryzyko można zaklasyfikować do kategorii poziomu L1 zgodnie z konwencją bazylejską, ale nie istnieje kategoria poziomu L2. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1) oszustwo wewnętrzne - Nieuprawniona działalność 2) oszustwo wewnętrzne - Kradzież i oszustwo 3) oszustwo wewnętrzne - Inne 4) oszustwo zewnętrzne - Kradzież i oszustwo 5) oszustwo zewnętrzne - Bezpieczeństwo systemów 6) oszustwo zewnętrzne - Inne 7) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy - Stosunki pracy 8) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy - Bezpieczne środowisko 9) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy - Różnorodność i dyskryminacja 10) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejscu pracy - Inne 11) szkoda w aktywach rzeczowych - Katastrofy i inne wydarzenia 12) szkoda w aktywach rzeczowych - Inne 13) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - Systemy 14) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - Inne 15) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Adekwatność, ujawnianie i powiernictwo 16) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Niewłaściwe normy prowadzenia działalności lub praktyki rynkowe 17) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Wady produktów 18) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Wybór, sponsorowanie i ekspozycja 19) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Działalność doradcza |
|
20) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - Inne 21) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Rejestracja, realizacja i obsługa transakcji 22) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Monitorowanie i sprawozdawczość 23) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Pozyskiwanie klientów i dokumentacja 24) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Zarządzanie kontami klientów 25) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Kontrahenci handlowi 26) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Sprzedawcy i dostawcy 27) zarządzanie wykonaniem, dostawą i procesem - Inne |
||
| C0070 | Rozkład prawdopodobie ństwa |
Należy określić rozkład prawdopodobie ństwa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1. rozkład Poissona - rozkład logarytmiczno-normalny 2. rozkład logarytmiczno-normalny 3. rozkład Poissona - rozkład Pareta 4. rozkład empiryczny 5. rozkład Pareta 6. inny, należy określić 7. Uzyskany w wyniku zagregowania niższych poziomów Pozycje od 1 do 6 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobie ń- stwa jest określony ilościowo; pozycję 7 w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa uzyskuje się przez zagregowanie rozkładów niższych poziomów. |
| C0080 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Kapitałowy wymóg wypłacalności po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza. |
| C0090-C0210 | Percentyle | Percentyle rozkładu strat (straty odpowiadają właściwemu ogonowi rozkładu) po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza. |
| C0220/R0030 | Niezdywersyfikowany poziom L2 ogółem |
Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L2. Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony. |
| C0220/R0040 | Suma dywersyfikacji wewnątrz pozycji poziomu L2 |
Różnica pomiędzy sumą SCR niezdywersyfikowanych ryzyk wiodących i C0220/R0030. ' Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. Na przykład, jeśli niższy poziom to L3 (rodzaje ryzyka kwantyfikowane za pomocą rozkładów prawdopodobie ństwa), należy podać różnicę między sumą poziomu L3 a sumą poziomu L2 (jednostkowego). |
| C0220/R0050 |
Niezdywersyfikowany poziom L1 ogółem |
Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L1 (w stosownych przypadkach, po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka) Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony. |
| C0220/R0060 | Ryzyko operacyjne - dywersyfikacja między pozycjami poziomu L1 |
Różnica między C0220/R0050 a C0220/R0070. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0220/R0070 | Ryzyko operacyjne - zdywersyfikowane | Wymóg kapitałowy z tytułu zdywersyfikowanego ryzyka operacyjnego po odliczeniu umów służących ograniczeniu ryzyka. |
S.26.16 - Model wewnętrzny - Zmiany modelu
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Celem niniejszego formularza jest zebranie informacji dotyczących charakterystyki zmian w modelu zgodnie z zatwierdzoną polityką zmian w modelu oraz o zmianach SCR w rocznym okresie sprawozdawczym w związku z tymi zmianami, które wdrożono w tym okresie. Okres ten może być inny niż określony w polityce zmian modelu w zakresie np. kumulacji nieistotnych zmian.
Nieistotne zmiany w modelu nie powinny być podwójnie liczone w ramach okresów sprawozdawczych lub kilku okresów sprawozdawczych. W związku z tym, jeżeli istotna zmiana obejmuje nieistotne zmiany lub jest kumulacj ą nieistotnych zmian, to:
- należy usunąć wpływ tych nieistotnych zmian w istotnej zmianie, jeśli nieistotne zmiany wprowadzono w poprzednim okresie sprawozdawczym lub
- należy uwzględnić je we "wszystkich nieistotnych zmianach" i usunąć ich wpływ z istotnej zmiany ze względu na kumulację wpływu nieistotnych zmian.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Rodzaj zmiany |
| C0010 | Istotna | Informacje w tym wierszu powinny odnosić się do istotnej zmiany (w danym okresie sprawozdawczym). Chociaż kilka istotnych zmian można połączyć razem w jednym zatwierdzeniu, to w przypadku odrębnych istotnych zmian powinny być one rozdzielone. Konwencja nazewnicza Istotna zmiana 1_komponent 1. |
| Nr identyfikacyjny zmiany |
| C0020 | Nr identyfikacyjny zmiany | Ten nr identyfikacyjny zmiany powinien być spójny w przypadku zgłoszenia pojedynczych jednostek i grup. Służy on dopasowaniu zmian dotyczących pojedynczych jednostek, które odpowiadają zmianom dotyczącym grupy w danym okresie sprawozdawczym. |
| Opis zmiany |
| C0030 | Data zatwierdzenia | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zatwierdzenia, zgodnie z decyzją zainteresowanego właściwego organu krajowego. |
| C0040 | Data złożenia wniosku | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty złożenia pisemnego wniosku o zatwierdzenie do stosowanego właściwego organu krajowego (w przypadku zatwierdzonych zmian), który udzielił zgody. |
| C0050 | Opis zmian w polityce | Należy zwięźle opisać charakter zmiany i zmienione aspekty modelu. |
| C0060 | Zmiana wynikająca z |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zmiana profilu ryzyka 2 - Zmiana danych wejściowych i założeń 3 - Zmiana metodyki 4 - inne |
| C0070 | Inna kategoryzacja i wyjaśnienie | Należy opisać kategoryzację, jeżeli różni się od tej w kolumnie C0060. Jeśli wypełniono, należy użyć opcji "Inne" w kolumnie C0060. |
| C0080 | Wpływ ryzyka rynkowego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka rynkowego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0090 | Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w stosunku do instrumentów finansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0100 | Wpływ ryzyka kredytowego na instrumenty niefinansowe |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w stosunku do instrumentów niefinansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0110 | Wpływ ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0120 | Wpływ ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0130 | Wpływ ryzyka operacyjnego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka operacyjnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0140 | Wpływ ryzyka emerytalnego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka emerytalnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0150 | Struktura zależności i wpływ korelacji |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na korzyść z dywersyfikacji wynikającej ze zmian w strukturze zależności lub korelacji, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0160 | Inne (dowolny tekst) | Należy opisać sposób, w jaki zmiana modelu wpłynęła na inne składki określone na podstawie modelu (jeśli istnieją) na rzecz SCR. |
| C0170 | Kwalifikacja zmiany |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Jakościowa 2 - Ilościowa 3 - Połączenie opcji ilościowej/jakościowej |
| Wpływ zmiany |
| C0180 | Wartość SCR ogółem przed zmianą (kwota) | Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w tym część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) przed zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0190 | Dzień sprawozdawczy dotyczący wpływu SCR | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) dnia odniesienia dla wpływu SCR spowodowanego zmianą modelu (wyłącznie istotne zmiany). Określony dzień podany przez właściwe organy w piśmie zatwierdzającym wniosek o wprowadzenie istotnej zmiany, od którego można stosować zatwierdzony model do obliczania SCR. |
| C0200 | Wartość SCR ogółem po zmianie (kwota) | Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w razie potrzeby obejmujący część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) po zmianie modelu określonej we wniosku w sprawie zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0210 | Zmiana SCR ogółem w % | Względna zmiana SCR ogółem w wartościach procentowych wyłącznie w odniesieniu do istotnych zmian. |
| C0220 | Środki własne bez zmian (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0230 | Środki własne ze zmianą (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem ze zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy zgłaszać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0260 | Inne czynniki | Jeżeli poziom zmiany SCR nie jest czynnikiem prowadzącym do klasyfikacji jako istotna zmiana, należy opisać, jakie kryteria pozwalają zaklasyfikować zmianę jako istotną (wyłącznie odpowiedni czynnik, który spowodował zmianę). |
| C0270 | Wpływ innych czynników (kwota) | Kwota mająca wpływ w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR) |
| C0280 | Wpływ innych czynników w % | Wpływ procentowy w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR) |
| Nieistotne zmiany |
| C0220 | Środki własne bez zmian (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu. |
| C0230 | Środki własne ze zmianą (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu oraz suma wpływu nieistotnych zmian modelu na dopuszczone środki własne ogółem w tym okresie sprawozdawczym. |
| C0240 | Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zwiększających SCR | Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zwiększenie SCR w tym okresie sprawozdawczym. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/ C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/ C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0250 | Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian powodujących zmniejszenie SCR | Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zmniejszenie SCR w tym okresie sprawozdawczym, w jednostkach waluty sprawozdawczej. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i w S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0290 | Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego | Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego. |
| C0300 | Próg akumulacji | Próg akumulacji określony w polityce dotyczącej zmian modelu. |
| C0310 | Aktualizacja |
Należy określić, czy w okresie sprawozdawczym dokonano jednej aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian: - W okresie sprawozdawczym dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego. - W okresie sprawozdawczym nie dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego. |
| C0320 | Powód aktualizacji | Należy przedstawić zwięzłe uzasadnienie dokonania aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian w okresie sprawozdawczym. |
S.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Wewnętrzne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji spełniające warunki określone w art. 4 ust. 4 i 5 przekazują jedynie tabele odpowiadające R0001 i R002/C0001 oraz R0010/C0010 do R0340/C0030.
Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Niniejszy formularz należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Niniejszy formularz ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.
Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla zakładu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym we wzorach formularzy dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04).
Zakłady muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Zakłady wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczo ści dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.
W ramach modułów ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.
Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlaj ą wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla zakładu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.
Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest nadany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz spójny z numerem funduszu/portfela podanym w innych wzorach formularzy. |
| R0001/C0001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90c 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880. |
| R0002/C0001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych |
Należy wskazać, czy zakład stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90b, huragan 2 - Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi 3 - Uproszczenie do celów art. 90b, powódź 4 - Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie 5 - Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Podsumowanie |
| C0010/R0010 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070. |
|
C0010/R0020- R0060 |
SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0070 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0020/R0010 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070. |
|
C0020/R0020- R0060 |
Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0020/R0070 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0030/R0010 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070. |
|
C0030/R0020- R0060 |
SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami. |
| W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. | ||
| C0030/R0070 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0010/R0080 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0020/R0080 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0030/R0080 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0010/R0090 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/ R0160. |
|
C0010/R0100- R0150 |
SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0160 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0020/R0090 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/ R0160. |
|
C0020/R0100- R0150 |
Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| C0020/R0160 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| C0030/R0090 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/ R0160. |
|
C0030/R0100- R0150 |
SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0030/R0160 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| C0010/R0170 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180. |
| C0010/R0180 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0020/R0170 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180. |
| C0020/R0180 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0030/R0170 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180. |
| C0030/R0180 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0010/R0190 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0010/R0200 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0010/R0210 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200. |
| C0020/R0190 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0020/R0200 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0020/R0210 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200. |
| C0030/R0190 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0030/R0200 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0030/R0210 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podsumowanie | ||
| C0010/R0300 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340. |
|
C0010/R0310- R0330 |
SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami. W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0340 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0020/R0300 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340. |
|
C0020/R0310- R0330 |
Całkowite ograniczenie ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0020/R0340 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0030/R0300 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340. |
|
C0030/R0310- R0330 |
SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami. W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0030/R0340 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| Ryzyko katastrof naturalnych - Huragan | ||
|
C0040/R0610- R0780 |
Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony | Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej oraz ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. |
| Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. | ||
| C0040/R0790 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż określone regiony. |
|
C0050/R0400- R0590 |
Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 23 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz - ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0050/R0600 | Ekspozycja - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów. |
|
C0060/R0400- R0590 |
Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 23 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0060/R0600 | Wskazana strata brutto - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów. |
|
C0070/R0400- R0590 |
Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 23 określonych regionów dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0070/R0600 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
|
C0080/R0400- R0590 |
Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 23 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
|
C0090/R0400- R0590 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 23 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0090/R0600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów. |
| C0090/R0790 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0090/R0800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów. |
| C0090/R0810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0090/R0820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810. |
|
C0100/R0400- R0590 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 23 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0100/R0600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów. |
| C0100/R0790 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0100/R0800 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów. |
|
C0110/R0400- R0590 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 23 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0110/R0600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 23 określonych regionów. |
| C0110/R0790 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0110/R0800 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
|
C0120/R0400- R0590 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0120/R0600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 23 określonych regionów. |
| C0120/R0790 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0120/R0800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0120/R0810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0120/R0820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Trzęsienie ziemi | ||
|
C0130/R1040- R1210 |
Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0130/R1220 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
|
C0140/R0830- R1020 |
Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie EOG; oraz - ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0140/R1030 | Ekspozycja - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 20 określonych regionów. |
|
C0150/R0830- R1020 |
Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0150/R1030 | Wskazana strata brutto - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 określonych regionów. |
|
C0160/R0830- R1020 |
Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 określonych regionów dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0160/R1030 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
|
C0170/R0830- R1020 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 określonych regionów. |
| C0170/R1030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów. |
| C0170/R1220 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w określonych regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0170/R1230 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów. |
| C0170/R1240 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0170/R1250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240. |
|
C0180/R0830- R1020 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0180/R1030 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 określonych regionów. |
| C0180/R1220 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0180/R1230 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
|
C0190/R0830- R1020 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0190/R1030 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 określonych regionów. |
| C0190/R1220 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0190/R1230 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
|
C0200/R0830- R1020 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 określonych regionów. |
| C0200/R1030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów. |
| C0200/R1220 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0200/R1230 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów. |
| C0200/R1240 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0200/R1250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Powódź | ||
|
C0210/R1410- R1580 |
Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0210/R1590 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
|
C0220/R1260- R1390 |
Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w określonym regionie; - ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz - pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0220/R1400 | Ekspozycja - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 14 określonych regionów. |
|
C0230/R1260- R1390 |
Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0230/R1400 | Wskazana strata brutto - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla określonych 14 regionów. |
|
C0240/R1260- R1390 |
Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 określonych regionów dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0240/R1400 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
|
C0250/R1260- R1390 |
Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
|
C0260/R1260- R1390 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0260/R1400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 określonych regionów. |
| C0260/R1590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0260/R1600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów. |
| C0260/R1610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0260/R1620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610. |
|
C0270/R1260- R1390 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 14 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0270/R1400 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 określonych regionów. |
| C0270/R1590 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0270/R1600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
|
C0280/R1260- R1390 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 14 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0280/R1400 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 określonych regionów. |
| C0280/R1590 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0280/R1600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
|
C0290/R1260- R1390 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0290/R1400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem - określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 określonych regionów. |
| C0290/R1590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0290/R1600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0290/R1610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0290/R1620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Gradobicie | ||
|
C0300/R1730- R1900 |
Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku w odniesieniu do każdego z 11 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0300/R1910 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
|
C0310/R1630- R1710 |
Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 11 określonych regionów dla linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; - ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz - pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0310/R1720 | Ekspozycja - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 11 określonych regionów. |
|
C0320/R1630- R1710 |
Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 9 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0320/R1720 | Wskazana strata brutto - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 11 określonych regionów. |
|
C0330/R1630- R1710 |
Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 11 określonych regionów dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0330/R1720 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
|
C0340/R1630- R1710 |
Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 9 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
|
C0350/R1630- R1710 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 11 określonych regionów odpowiadaj ący wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0350/R1720 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 11 określonych regionów. |
| C0350/R1910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0350/R1920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów. |
| C0350/R1930 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0350/R1940 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930. |
|
C0360/R1630- R1710 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 9 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0360/R1720 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 11 określonych regionów. |
| C0360/R1910 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0360/R1920 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
|
C0370/R1630- R1710 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 11 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0370/R1720 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 11 określonych regionów. |
| C0370/R1910 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących regionami EOG, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0370/R1920 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
|
C0380/R1630- R1710 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 11 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0380/R1720 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 11 określonych regionów. |
| C0380/R1910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0380/R1920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0380/R1930 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0380/R1940 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Osunięcie się ziemi | ||
| C0390/R1950 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji. |
| C0400/R1950 | Ekspozycja - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium. |
| C0410/R1950 | Wskazana strata brutto - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0420/R1950 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0430/R1950 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950). |
| C0430/R1960 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między strefami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji. |
| C0430/R1970 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960. |
| C0440/R1950 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0450/R1950 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0460/R1950 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi. |
| C0460/R1960 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między strefami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji. |
| C0460/R1970 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | ||
| C0470/R2000 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych innymi niż zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych w ramach linii biznesowych 9 i 21. ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0480/R2000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0490/R2000 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0500/R2000 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0510/R2000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
|
Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych |
||
| C0520/R2100 | Liczba pojazdów - limit polisy powyżej 24 mln EUR | Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR. |
| C0530/R2100 | Liczba pojazdów - limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR | Liczba pojazdów ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR. |
| C0540/R2100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| C0550/R2100 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0560/R2100 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| C0570/R2100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Zderzenie zbiornikowców | ||
| C0580/R2200 | Rodzaj ochrony - wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0590/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0600/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0610/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - zderzenie zbiornikowców | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0620/R2200 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0630/R2200 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0640/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - zderzenie zbiornikowców | Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0650/R2200 | Nazwa statku | Nazwa odpowiedniego statku. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Eksplozja na platformie morskiej | ||
|
C0660-C0700/ R2300 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej - rodzaj ochrony |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w odniesieniu do wybranej platformy. |
| C0710/R2300 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0720/R2300 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0730/R2300 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0740/R2300 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0750/R2300 | Nazwa platformy | Nazwa odpowiedniej platformy. |
| "Liczba statków | ||
| C0781/R2421 | Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ubezpieczenia morskie | ||
| C0760/R2400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0760/R2410 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego. |
| C0760/R2420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0770/R2400 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego. |
| C0780/R2400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0780/R2410 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego. |
| C0780/R2420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
|
Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia lotnicze |
||
|
C0790-C0800/ R2500 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenia lotnicze - rodzaj ochrony |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie. Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ramach następujących linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35: - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego. |
| C0810/R2500 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia lotnicze | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie. |
| C0820/R2500 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0830/R2500 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie. |
| C0840/R2500 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia lotnicze - Ogółem (wiersz) | Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia od ognia | ||
| C0850/R2600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia od ognia |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru. Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki: - zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego. - wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów. |
| C0860/R2600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0870/R2600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru. |
| C0880/R2600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia od ognia | Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Odpowiedzialność cywilna | ||
|
C0890/R2700- R2740 |
Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach - Rodzaj ochrony |
Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialności cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony: - zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek; - zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej; - zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej; - zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1-3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek; - reasekuracja nieproporcjonalna. W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji. |
| C0890/R2750 | Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach - Ogółem | Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w okresie kolejnych 12 miesięcy. |
|
C0900/R2700- R2740 |
Najwyższy limit odpowiedzialno ści cywilnej - Rodzaj ochrony | Największy limit odpowiedzialno ści cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
|
C0910/R2700- R2740 |
Liczba roszczeń - Rodzaj ochrony | Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą. |
|
C0920/R2700- R2740 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Rodzaj ochrony | Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0920/R2750 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem | Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
|
C0930/R2700- R2740 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Rodzaj ochrony | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0930/R2750 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem | Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony. |
|
C0940/R2700- R2740 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - Rodzaj ochrony | Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| C0940/R2750 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Ogółem | Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony. |
|
C0950/R2700- R2740 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Rodzaj ochrony | Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0950/R2750 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem | Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Dywersyfikacja między rodzajami ochrony | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0970/R2800 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| C0980/R2800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0980/R2810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Dywersyfikacja między rodzajami ochrony | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0980/R2820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej | ||
|
C0990/R2900- R2910 |
Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) - Największa ekspozycja | Dwie największe ekspozycje brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0990/R2920 | Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) - Ogółem | Suma dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
C1000/R2900- R2910 |
Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu - Największa ekspozycja | Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji związanych z ubezpieczeniem kredytu. |
| C1000/R2920 | Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu - Ogółem | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
C1010/R2900- R2910 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Największa ekspozycja | Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1010/R2920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Ogółem | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
|
C1020/R2900- R2910 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Największa ekspozycja | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1020/R2920 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
|
C1030/R2900- R2910 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - Największa ekspozycja | Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1030/R2920 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Ogółem | Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
|
C1040/R2900- R2910 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Największa ekspozycja | Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1040/R2920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Ogółem | Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1050/R3000 | Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach | Składki brutto zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. |
| C1060/R3000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ryzyko recesji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1070/R3000 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1080/R3000 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1090/R3000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ryzyko recesji | Całkowity wymóg kapitałowy po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3110 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3120 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1110/R3100 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3110 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3120 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
|
C1130/R3200- R3240 |
Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Grupa zobowiązań |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań: - zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja; - zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych; |
|
- zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów; - zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej; - zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych linią biznesową ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
||
|
C1140/R3200- R3240 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Grupa zobowiązań | Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3260 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Dywersyfikacja między grupami zobowiązań | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3270 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1150/R3250 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3260 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Dywersyfikacja między grupami zobowiązań | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3270 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | ||
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Wypadki masowe | ||
|
C1170/R3300- R3600, C1190/R3300- R3600, C1230/R3300- R3600, C1250/R3300- R3600 |
Ubezpieczający - według rodzaju zdarzenia |
Wszyscy ubezpieczeni dla danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń: - śmierć spowodowana wypadkiem; - trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; - trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; - opieka medyczna w następstwie wypadku. |
|
C1180/R3300- R3600, C1200/R3300- R3600, C1240/R3300- R3600, C1260/R3300- R3600 |
Wartość należnych świadczeń - według rodzaju zdarzenia |
Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń. Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem. W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami. |
|
C1270/R3300- R3600 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1270/R3610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1270/R3620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1270/R3630 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
|
C1280/R3300- R3600 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Dla każdego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1280/R3610 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowita wartość szacowanego efektu ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
|
C1290/R3300- R3600 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia | Dla każdego kraju, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C1290/R3610 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowita kwota szacowanych składek z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
|
C1300/R3300- R3600 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, dla każdego kraju. |
| C1300/R3610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1300/R3620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1300/R3630 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Koncentracja wypadków | ||
|
C1310/R3700- R4010 |
Największa znana koncentracja ryzyka wypadków - Kraje |
Największa koncentracja ryzyka wypadków zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki: - zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób; - zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji; - osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju. |
|
Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń: - śmierć spowodowana wypadkiem; - trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; - trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; - trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; - opieka medyczna w następstwie wypadku. |
||
|
C1320/R3700- R4010, |
Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia | Średnia wartość świadczeń należnych od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji w przypadku największej koncentracji ryzyka wypadków. |
|
C1330/R3700- R4010, |
||
|
C1350/R3700- R4010, |
||
|
C1360/R3700- R4010 |
||
|
C1370/R3700- R4010 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1410 | Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków. | Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków. |
| C1370/R4020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1370/R4030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1370/R4040 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
|
C1380/R3700- R4010 |
Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Kraje | Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1380/R4020 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacj ą | Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
|
C1390/R3700- R4010 |
Szacowana składka z tytułu wznowienia - Kraje | Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C1390/R4020 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacj ą | Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
|
C1400/R3700- R4010 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Kraje | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji zakładu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów. |
| C1400/R4020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1400/R4030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1400/R4040 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/ R4020. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Pandemia | ||
|
C1440/R4100- R4410 |
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Liczba ubezpieczonych osób - Kraje |
Liczba osób ubezpieczonych w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki: - osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju; - osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną. Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej: - hospitalizacja; - konsultacja lekarska; - niekorzystanie z formalnej opieki medycznej. |
|
C1450/R4100- R4410, C1470/R4100- R4410, C1490/R4100- R4410 |
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej - Kraje | Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu do poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów. |
|
C1460/R4100- R4410, C1480/R4100- R4410, C1500/R4100- R4410 |
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej - Kraje | Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów. |
|
C1510/R4100- R4410 |
Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Kraje | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1550 | Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii. | Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku pandemii. |
| C1420/R4420 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu - Liczba osób ubezpieczonych - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze |
| C1430/R4420 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu - Całkowita ekspozycja na pandemię - Pandemia ogółem, wszystkie kraje |
Łączna ekspozycja zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii. Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne - najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności. |
| C1510/R4420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1520/R4420 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1530/R4420 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji zakładu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1540/R4420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów. |
S.28.01 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W szczególności informacje w formularzu S.28.01 przekazują zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Te ostatnie przekazują informacje za pomocą formularza S.28.02.
Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).
Wszystkie odwołania do rezerw technicznoubezpieczeniowych dotyczą rezerw technicznoubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.
Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru zakładu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCRNL | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie obliczonych zgodnie z art. 250 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0020/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej w ostatnich 12 miesiącach po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych |
| C0020/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0020/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0040/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCRL | Jest to wartość komponentu formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie obliczonych zgodnie z art. 251 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0050/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, oraz rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) |
Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do wszystkich pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. W tym miejscu należy wykazać renty powiązane z umowami ubezpieczenia innymi niż ubezpieczenia na życie. |
| C0060/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie |
| C0070/R0300 | Całościowe obliczenie MCR - Liniowy MCR | Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0070/R0310 | Całościowe obliczenie MCR - SCR | Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE -roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0070/R0320 | Całościowe obliczenie MCR - górny próg MCR | Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0330 | Całościowe obliczenie MCR - dolny próg MCR | Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0340 | Całościowe obliczenie MCR - Łączny MCR | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0070/R0350 | Całościowe obliczenie MCR - Nieprzekraczalny dolny próg MCR | Obliczane zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0400 | Minimalny wymóg kapitałowy | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
S.28.02 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W szczególności informacje w sekcji S.28.02 przekazują zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przedstawiają informacje w sekcji S.28.01.
Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ujawniaj ą składki przypisane/zarobione określone w art. 1 ust. 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości lub MSSF. Wszystkie odniesienia do rezerw technicznoubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno- ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych.
Obliczenie MCR łączy formułę liniową z dolnym progiem 25 % i górnym progiem 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru zakładu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCR(NLNL) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0020/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCR(NLL) | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0030/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracja proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracja proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0030/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0050/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0070/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCRl,nl | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0080/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCR(l,l) | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0090/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie. | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie oraz rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe lub z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0100/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0120/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0130/R0300 | Całościowe obliczenie MCR - Liniowy MCR | Liniowy MCR stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0130/R0310 | Całościowe obliczenie MCR - SCR | Jest to najbardziej aktualny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE -roczny lub nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0130/R0320 | Całościowe obliczenie MCR - górny próg MCR | Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0130/R0330 | Całościowe obliczenie MCR - dolny próg MCR | Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0130/R0340 | Całościowe obliczenie MCR - Łączny MCR | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0130/R0350 | Całościowe obliczenie MCR - Nieprzekraczalny dolny próg MCR | Obliczany zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE i art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0130/R0400 | Minimalny wymóg kapitałowy | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0500 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny liniowy MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0500 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny liniowy MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0510 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE -roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0150/R0510 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to najbardziej aktualny hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i wykazać zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE -roczny lub nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), bez uwzględnienia narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR wskazują odpowiedni SCR, z wyjątkiem sytuacji, w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0140/R0520 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Górny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0150/R0520 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Górny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0140/R0530 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0150/R0530 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0140/R0540 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny łączny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0540 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny łączny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0550 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to kwota zdefiniowana w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (i) dyrektywy 2009/138/WE przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0550 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to kwota zdefiniowana w art. 129 ust. 1 lit. d) ppkt (ii) dyrektywy 2009/138/WE przed uwzględnieniem art. 253 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0560 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0560 | Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
S.29.01 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz nie ma zastosowania do wewnętrznych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spełniających warunki określone w rozporządzeniu.
Niniejszy formularz, wraz z formularzami S.29.02 do S.29.04, wyjaśnia zmiany w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami po uzgodnieniu różnych czynników/źródeł zmian (zob. pięć głównych czynników w lit. b) poniżej). we wzorach formularzy tych należy wykazać tworzenie wartości (takich jak np. dochodu z lokat).
Zawartość niniejszego formularza obejmuje:
a) Prezentacj ę wszystkich zmian w pozycjach podstawowych środków własnych w okresie sprawozdawczym. Wyodrębnia ona zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami jako część tej całej zmiany. Ta pierwsza analiza jest w całości dokonywana na podstawie informacji, które są również wykazywane w formularzu S.23.01 (rok N i N-1).
b) Podsumowanie 5 głównych czynników mających wpływ na zmianę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami między poprzednim i ostatnim okresem sprawozdawczym (pozycje C0030/R0190 do C0030/R0250):
- zmiany związane z lokatami i zobowiązaniami finansowymi - przedstawione szczegółowo w formularzu S.29.02,
- zmiany związane z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi - przedstawione szczegółowo we wzorach formularzy S.29.03 i S.29.04,
- zmiany "czystych" pozycji kapitałowych, na które prowadzona działalność nie ma bezpośredniego wpływu (np. zmiany liczby i wartości akcji zwykłych); zmiany te są szczegółowo analizowane w formularzu S.23.03;
- inne główne zmiany związane z podatkami i wypłatą dywidendy, a mianowicie:
- zmiany pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego
- podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym
- wypłata dywidendy
- pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
|
C0010/R0010- R0120 |
Pozycje podstawowych środków własnych - Rok N |
Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/odliczeniami z tytułu: - Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie mogą być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II; - udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych. |
|
C0020/R0010 - R0120 |
Pozycje podstawowych środków własnych - Rok N-1 |
Pozycje te nie obejmują wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, a jedynie te przed korektami/odliczeniami z tytułu: - Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie mogą być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II; - udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych. |
|
C0030/R0010- R0120 |
Pozycje podstawowych środków własnych - zmiana | Zmiana pozycji środków własnych między okresem sprawozdawczym N i N-1. |
| C0030/R0130 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (zmiana podstawowych środków własnych wyjaśniona poprzez wzór formularza analizy zmian) |
Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami. Pozycja ta jest dalej analizowana w wierszach R0190 do R0250, a następnie we wzorach formularzy S.29.02 do S.29.04. Nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami rozpatruje się przed odliczeniami z tytułu udziałów w instytucjach finansowych i kredytowych. |
| C0030/R0140 | Akcje własne | Zmiana akcji własnych ujętych jako aktywa w bilansie. |
| C0030/R0150 | Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | Zmiana przewidywanych dywidend, wypłat i obciążeń. |
| C0030/R0160 | Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | Zmiana pozostałych pozycji podstawowych środków własnych. |
| C0030/R0170 | Pozycje środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej | Zmiana pozycji środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w wyniku funduszy wyodrębnionych i korekty dopasowującej. |
| C0030/R0180 | Łączna zmiana rezerwy uzgodnieniowej | Całkowita zmiana rezerwy uzgodnieniowej. |
| C0030/R0190 | Zmiana wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych | Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany lokat i zobowiązań finansowych (np. zmiany wartości w ciągu okresu, przychody finansowe itp.). Kwota ta nie obejmuje kwoty akcji własnych. |
| C0030/R0200 | Zmiana wynikająca z rezerw technicznoubezpieczeniowych netto | Zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany rezerw technicznoubezpieczeniowych (np. rozwiązanie rezerw lub nowe składki zarobione itp.). |
| C0030/R0210 | Zmiana pozycji kapitałowych podstawowych środków własnych i pozostałych zatwierdzonych pozycji | Kwota ta wyjaśnia część zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami w wyniku zmian "czystych" pozycji kapitałowych, takich jak kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi), akcje uprzywilejowane, Fundusze nadwyżkowe. |
| C0030/R0220 | Zmiana pozycji dotyczącej odroczonego podatku dochodowego | Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikające ze zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. |
| C0030/R0230 | Podatek dochodowy w okresie sprawozdawczym | Kwota podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy. |
| C0030/R0240 | wypłata dywidendy | Kwota dywidendy wypłaconej w okresie sprawozdawczym, zgodnie ze sprawozdaniem finansowym za okres sprawozdawczy. |
| C0030/R0250 | Pozostała zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami | Pozostałe zmiany nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami. |
S.29.02 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - wynikająca ze zmian lokat i zobowiązań finansowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikaj ącymi z lokat i zobowiązań finansowych.
Zakres niniejszego formularza:
i. obejmuje lokaty;
ii. obejmuje instrumenty pochodne będące zobowiązaniami (jako lokaty);
iii. obejmuje akcje własne;
iv. obejmuje zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania podporządkowane);
v. obejmuje aktywa utrzymywane w związku z umowami związanymi z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe;
vi. nie obejmuje nieruchomo ści posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego.
W przypadku wszystkich tych pozycji formularz obejmuje lokaty posiadane na dzień zamknięcia poprzedniego okresu sprawozdawczego (N-1) oraz lokaty nabyte/wyemitowane w ciągu okresu sprawozdawczego (N).
Różnica między formularzem S.29.02 (ostatnia tabela) a informacjami w formularzu S.09.01 polega na włączeniu przychodów z akcji własnych i wyłączeniu nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z lokatami, przy uwzględnieniu:
i. zmian w wycenie mających wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami (np. zrealizowane zyski i straty ze sprzedaży, ale również różnice w wycenie);
ii. przychodów związanych z lokatami;
iii. kosztów związanych z lokatami (w tym obciążeń z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Zmiany wyceny lokat |
Zmiany wyceny lokat, w tym: - w przypadku aktywów posiadanych w portfelu, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek roku (N-1); - w przypadku lokat rozwiązanych między dwoma okresami sprawozdawczymi (w tym również, gdy składnik aktywów został nabyty w trakcie okresu sprawozdawczego), różnica między ceną sprzedaży a wartością wg Wypłacalność II w ostatnim okresie sprawozdawczym (lub, w przypadku lokat nabytych w trakcie okresu, koszt/wartość nabycia); |
|
- w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego i nadal posiadanych na koniec okresu sprawozdawczego, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II a wartością nabycia. Obejmuje kwoty związane z instrumentami pochodnymi niezależnie od tego, czy instrument pochodny jest składnikiem aktywów czy zobowiązaniem. Nie obejmuje kwot wykazanych w "Przychody z lokat - R0040" oraz "Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych - R0050". |
||
| C0010/R0020 | Zmiany wyceny akcji własnych | Jak dla pozycji C0010/R0010, ale dla akcji własnych. |
| C0010/R0030 | Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporz ądkowanych |
Zmiany wyceny zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych, w tym: - w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przed okresem sprawozdawczym i niespłaconych, różnica między wartościami wg Wypłacalność II na koniec okresu sprawozdawczego (N) i na początek okresu sprawozdawczego (N-1); - w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych niespłaconych w trakcie okresu sprawozdawczego, różnica między ceną wykupu a wartością wg Wypłacalność II na koniec ostatniego okresu sprawozdawczego; - w przypadku zobowiązań finansowych i zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych w trakcie okresu sprawozdawczego i niespłaconych w trakcie okresu, różnica między wartością zamknięcia wg Wypłacalność II i ceną emisyjną. |
| C0010/R0040 | Przychody z lokat | Obejmuje dywidendy, odsetki, czynsze i pozostałe przychody wynikające z lokat objętych zakresem niniejszego formularza. |
| C0010/R0050 | Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych |
Koszty związane z lokatami, w tym obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych, w tym: - koszty działalności lokacyjnej - związane z "lokatami" oraz "akcjami własnymi"; - obciążenia z tytułu odsetek od zobowiązań podporządkowanych i finansowych związane ze "Zobowiązaniami finansowymi innymi niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych" oraz ze "Zobowiązaniami wobec instytucji kredytowych" i "Zobowiązaniami podporządkowanymi". Koszty i obciążenia odpowiadają kosztom i obciążeniom rozpoznanym i ujętym na zasadzie memoriałowej na koniec okresu. |
| C0010/R0060 | Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z lokat i zobowiązań finansowych | Suma zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zarządzania lokatami i zobowiązaniami finansowymi. |
| C0010/R0070 | Dywidendy |
Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich dywidend z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat). |
| C0010/R0080 | Odsetki |
Kwota odsetek uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich odsetek z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat). |
| C0010/R0090 | Czynsze |
Kwota czynszów uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem wszelkich czynszów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. Zastosowanie ma taka sama definicja jak w przypadku S.09.01 (z wyjątkiem uwzględnianego zakresu lokat). |
| C0010/R0100 | Pozostałe | Kwota pozostałych przychodów z lokat otrzymanych i naliczonych na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy pozostałych przychodów z lokat nieuwzględ- nionych w polach C0010/R0070, C0010/R0080 i C0010/R0090, takich jak opłaty z tytułu udzielania pożyczek papierów wartościowych, opłaty wynikające ze zobowiązań itp., z wyłączeniem przychodów z nieruchomości posiadanych z przeznaczeniem do użytku własnego. |
S.29.03 - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - wynikająca ze zmian rezerw technicznoubezpieczeniowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zmian nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającymi z rezerw technicznoubezpieczeniowych. Zakres rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmuje ryzyka ujęte w wyliczeniu najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka oraz w rezerwach technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie.
Jeśli chodzi o kolejność obliczenia w tabeli "Analiza zmian najlepszego oszacowania", prezentacja kolejności nie jest uznawana za ściśle obowiązującą jeśli chodzi o kolejność dokonywanych obliczeń, o ile zawartość poszczególnych pozycji faktycznie odzwierciedla cel i definicję tych pozycji.
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych.
Formularz ten ma na celu zapewnienie szczegółowego zrozumienia zmian w nadwyżce aktywów nad zobowiązaniami związanych z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi, przy uwzględnieniu:
- zmian w ujęciu rezerw technicznoubezpieczeniowych;
- zmian w technicznych przepływach w okresie;
- szczegółowej analizy zmian najlepszego oszacowania (brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej) wg czynni- ków/źródeł zmian (takich jak nowa działalność, zmiany w założeniach, doświadczenie itp.).
W formularzu tym uwzględnia się reasekuracj ę czynną z tytułu działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| W tym następujący podział zmian najlepszego oszacowania - jeśli dotyczy analiza wg roku zawarcia umowy - brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej | ||
|
C0010-C0020/ R0010 |
Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania - z uwzględnieniem reasekuracji - zgodnie z bilansem na koniec roku N-1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy. |
|
C0010-C0020/ R0020 |
Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego |
Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego ze względu na czynniki, inne niż zmiany zakresu portfela, które doprowadziły do konieczności ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego. Dotyczy przede wszystkim zmian w modelach (w przypadku stosowania modeli) na potrzeby poprawy modelu oraz innych modyfikacji. Nie dotyczy zmian w założeniach. Zakłada się, że pozycja te będą najczęściej uzupełniane w przypadku działalności w zakresie ubezpieczeń na życie. |
|
C0010-C0020/ R0030 |
Zmiany zakresu portfela | Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego w wyniku zmian zakresu portfela, takich jak sprzedaż (części) portfela oraz nabycia portfela. Może również dotyczyć zmian zakresu portfela w wyniku przekształcania zobowiązań w renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie (prowadzących do pewnych zmian z działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie na działalność w zakresie ubezpieczeń na życie). |
|
C0010-C0020/ R0040 |
Zmiany kursów walut |
Kwota korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego związana ze zmianami kursów walutowych w trakcie okresu. W tym przypadku zakłada się, że zmiana kursów walutowych będzie miała faktyczne zastosowanie do umów, które są zawierane w walutach innych niż waluta sprawozdania. Na potrzeby obliczeń w związku ze zmianami kursu walutowego dokonuje się zwykłej konwersji przepływów pieniężnych z tych umów zawartych w początkowym najlepszym oszacowaniu. Pozycja ta nie dotyczy wpływu na przepływy pieniężne portfela ubezpieczeniowego wywołanego ponowną wyceną aktywów roku N-1 w związku ze zmianą kursu walutowego w trakcie roku N. |
|
C0010-C0020/ R0050 |
Najlepsze oszacowanie ryzyk przyjętych w trakcie okresu sprawozdawczego |
Reprezentuje oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne (brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji i biernej) uwzględnione w najlepszym oszacowaniu i związane z ryzykami przyjętymi w trakcie okresu. Uwzględnia się na dzień zamknięcia (a nie na faktyczny dzień powstania ryzyk), tj. stanowi ono część najlepszego oszacowania na dzień zamknięcia. Zakres przepływów pieniężnych odnosi się do art. 77 dyrektywy 2009/138/WE. |
|
C0010-C0020/ R0060 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej - ryzyka przyjęte przed okresem |
Uwzględniona w tej pozycji zmianę najlepszego oszacowania dotyczy jedynie rozwoju stóp dyskontowych i nie uwzględnia innych parametrów takich jak zmiany w założeniach lub zmiany stóp dyskontowych, korekty wynikające z doświadczenia itp. Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N-1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń: - należy uwzględnić najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycja c0°iO/ROO1O do R0040); - w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych. |
|
C0010-C0020/ R0070 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych przepływów finansowych w roku N - ryzyka przyjęte przed okresem |
Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone/otrzymane w ciągu roku. Należy dokonać korekty służącej neutralizacji. Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń: |
|
- należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0020 do R0040); - należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu - ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych jest dodawana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) - i jest wykazywana w pozycjach C0010/R0070 i C0020/R0070. |
||
|
C0010-C0020/ R0080 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia - ryzyka przyjęte przed okresem |
Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu z przepływami pieniężnymi prognozowanymi na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów. Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń. |
|
C0010-C0020/ R0090 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne - ryzyka przyjęte przed okresem |
Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikaj ących ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne. Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń: - należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0010/R0010) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0010/R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080); - w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi - tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy) Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Wynik tych obliczeń może nie uwzględniać zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które należałoby tym samym dodać. W przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie mogą wystąpić sytuacje, w których te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia (C0020/R0080). W takich przypadkach należy wykazać łączną wartość w pozycji C0020/R0080. |
|
C0010-C0020/ R0100 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych - ryzyka przyjęte przed okresem |
Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych. Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0020/R0100), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0020/R0080. Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń: |
|
- należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korektę najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0010/R0010 do R0040) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i wpływ doświadczenia (odpowiednio C0010/R0060 do R0080 oraz C0020/R0060 do R0080 lub, alternatywnie, odpowiednio C0010/R0060 do R0090 oraz C0020/R0060 do R0090); - w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy). Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych. |
||
|
C0010-C0020/ R0110 |
Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej | Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0010/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0020/R0010 do R0100 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). |
|
C0010-C0020/ R0120 |
Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego - brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej |
Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy. Pozycje te mogą być puste (jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zawarcia umowy) lub mogą odpowiadać wartości w bilansie najlepszego oszacowania na koniec okresu sprawozdawczego, jeżeli nie stosuje się podejścia zgodnie z rokiem zajścia szkody. |
| W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania - w stosownych przypadkach analiza wg roku zawarcia umowy - Kwoty należne z umów reasekuracji | ||
|
C0030-C0040/ R0130 |
Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N-1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy. |
|
C0030-C0040/ R0140 |
Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zawarcia umowy. |
| W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania - w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody - brutto tj. przed odliczeniem reasekuracji biernej | ||
|
C0050-C0060/ R0150 |
Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania - przed odliczeniem reasekuracji - zgodnie z bilansem na koniec roku N-1, odnosząca się do linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody. |
|
C0050-C0060/ R0160 |
Czynniki szczególne powodujące konieczność ponownego określenia najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego | Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0020. |
|
C0050-C0060/ R0170 |
Zmiany zakresu portfela | Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0030. |
|
C0050-C0060/ R0180 |
Zmiany kursów walut | Tak samo jak dla C0010 i C0020/R0040. |
|
C0050-C0060/ R0190 |
Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu sprawozdawczego |
Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób: - należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N; - należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N - 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N; należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki. |
|
C0050-C0060/ R0200 |
Zmiana najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu |
Zakłada się, że pozycja ta dotyczy głównie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i dotyczy następujących przypadków: a) (części) rezerwy składek na koniec roku N - 1, która stała się częścią rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie tego okresu; b) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N-1). Obliczenia można dokonać w następujący sposób: - należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu; - należy określić część rezerw składek na koniec roku (N-1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu; należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki. |
|
C0050-C0060/ R0210 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z rozwoju stopy dyskontowej - ryzyka objęte ochroną przed okresem |
Koncepcję rozwoju można opisać następująco: Należy ponownie obliczyć najlepsze oszacowanie dla roku N-1, ale z użyciem przesuniętej struktury terminowej stóp procentowych. Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń: - należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego z wyłączeniem rezerwy składek, ale z uwzględnieniem ewentualnych korekt początkowych (zob. pozycje C0050/R0160 do R0180 oraz C0060/R0160 do R0180; - w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczenia rozwoju stóp dyskontowych mających zastosowanie w ciągu roku N. |
|
C0050-C0060/ R0220 |
Zmiana najlepszego oszacowania w wyniku wpływów i wypływów prognozowanych przepływów w roku N - ryzyka objęte ochroną przed okresem |
Składki, odszkodowania i świadczenia oraz wykupy, które w początkowym najlepszym oszacowaniu (dotyczącym ryzyk objętych ochroną przed okresem) były prognozowane jako płatne w ciągu roku, nie będą już uwzględniane w końcowym najlepszym oszacowaniu, gdyż zostały zapłacone/otrzymane w ciągu roku. Należy zatem dokonać korekty służącej neutralizacji. Aby wyodrębnić tę korektę, można dokonać następujących obliczeń: |
|
- należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu z wyłączeniem rezerwy składek; - należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu; - ta wyodrębniona kwota przepływów pieniężnych powinna zostać dodana do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji) - i powinna zostać podana w polach C0050 i C0060/R0220. |
||
|
C0050-C0060/ R0230 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z doświadczenia - ryzyka objęte ochroną przed okresem |
Uwzględniana w tej pozycji zmiana najlepszego oszacowania odnosi się ściśle do przepływów pieniężnych prognozowanych na koniec okresu w porównaniu z przepływami pieniężnymi prognozowanymi na początku okresu dla okresu N + 1 i przyszłych okresów. Uwzględnia się wyłącznie zmiany wynikające z realizacji przepływów pieniężnych w roku N, niezwiązane ze zmianami założeń. |
|
C0050-C0060/ R0240 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian założeń innych niż ekonomiczne - ryzyka objęte ochroną przed okresem |
Dotyczy głównie zmian najlepszego oszacowania niewynikaj ących ze zrealizowanych przepływów technicznych i zmian założeń bezpośrednio powiązanych z ryzykiem ubezpieczeniowym (tzn. wskaźnikami rezygnacji z umów), które można określić jako założenia inne niż ekonomiczne. Aby wyodrębnić ścisły zakres zmian wynikających ze zmian założeń, można dokonać następujących obliczeń: należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego (pozycja C0050-C0060/R0150) obejmujące korektę najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050-C0060/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N (odpowiednio C0050-C0060/R0210 do R0230); w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi założeniami niezwiązanymi ze stopami dyskontowymi - tymi stosowanymi na koniec roku N (jeżeli dotyczy). Daje to w rezultacie zmianę najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami tych założeń. Wynik tych obliczeń może nie uwzględniać zmiany wynikającej z indywidualnej rewizji zgłoszonych ale nierozliczonych odszkodowań i świadczeń brutto, które należałoby tym samym dodać. Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w przypadku gdy te zmiany nie mogą zostać rozpoznane odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, należy podać łączną wartość w pozycji C0060/R0230. |
|
C0050-C0060/ R0250 |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca ze zmian warunków gospodarczych - ryzyka objęte ochroną przed okresem |
Dotyczy głównie założeń, które nie są bezpośrednio powiązane z ryzykami ubezpieczeniowymi, tj. głównie wpływu zmian warunków gospodarczych na przepływy pieniężne (z uwzględnieniem działań zarządu, np. ograniczeniu przyszłych świadczeń uznaniowych) i wpływu zmian stóp dyskontowych. Dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (C0060/R0250), w przypadku gdy zmiany wynikającej z inflacji nie można rozpoznać odrębnie od zmian wynikających z doświadczenia, całą kwotę należy wykazać w pozycji C0060/R0230. Aby wyodrębnić ten ścisły zakres zmian można dokonać następujących obliczeń: - należy uwzględnić najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego obejmujące korekty najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (pozycje C0050/R0160 do R0180) oraz wpływ rozwoju przepływów pieniężnych prognozowanych dla roku N i doświadczenia (odpowiednio C0050/R0210 do R0230 oraz C0060/R0210 do R0230 lub, alternatywnie, odpowiednio C0050/R0210 do R0240 oraz C0060/R0210 do R0240); |
|
- w oparciu o uzyskany wynik należy dokonać obliczeń z nowymi stopami dyskontowymi stosowanymi w ciągu roku N, wraz z powiązanymi założeniami finansowymi (jeżeli dotyczy). Daje to w rezultacie zmiany najlepszego oszacowania ściśle powiązaną ze zmianami stóp dyskontowych oraz powiązanych założeń finansowych. |
||
|
C0050-C0060/ R0260 |
Pozostałe zmiany niewyjaśnione gdzie indziej | Odpowiada pozostałym zmianom najlepszego oszacowania, nieuwzględnionym w pozycjach C0050/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń na życie) lub C0060/R0150 do R0250 (w przypadku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). |
|
C0050-C0060/ R0270 |
Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody. |
| W tym następujący podział zmiany najlepszego oszacowania - w stosownych przypadkach analiza wg roku zajścia szkody - Kwoty należne z umów reasekuracji | ||
|
C0070-C0080/ R0280 |
Najlepsze oszacowanie na początek okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N-1, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody. |
|
C0070-C0080/ R0290 |
Najlepsze oszacowanie na koniec okresu sprawozdawczego | Kwota najlepszego oszacowania kwot należnych z umów reasekuracji zgodnie z bilansem na koniec roku N, związanego z tymi liniami biznesowymi, zdefiniowanymi w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla których do obliczenia najlepszego oszacowania stosuje się podejście zgodnie z rokiem zajścia szkody. |
| W tym korekta rezerw technicznoubezpieczeniowych odnosząca się do wyceny umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i dla umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, o teoretycznie neutralnym wpływie na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami | ||
| C0090/R0300 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość). |
| Przepływy techniczne mające wpływ na rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe | ||
|
C0100-C0110/ R0310 |
Składki przypisane w ciągu okresu | Kwota składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0100-C0110/ R0320 |
Odszkodowania i świadczenia w ciągu okresu, po odliczeniu regresów i odzysków |
Kwota odszkodowań i świadczeń w ciągu okresu po odliczeniu regresów i odzysków, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Jeżeli kwoty uwzględniono już w końcowym najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji. |
|
C0100-C0110/ R0330 |
Koszty (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami) |
Kwota kosztów (z wyłączeniem kosztów związanych z lokatami - wykazywanych w formularzu S.29.02), odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Jeżeli kwoty uwzględniono już w końcowym najlepszym oszacowaniu, nie stanowią one części tej pozycji. |
|
C0100-C0110/ R0340 |
Ogółem przepływy techniczne dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto | Całkowita kwota przepływów technicznych mających wpływ na rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto. |
|
C0100-C0110/ R0350 |
Przepływy techniczne związane z reasekuracją w ciągu okresu (otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji po odliczeniu składek zapłaconych) | Całkowita kwota przepływów technicznych związanych z kwotami należnymi z umów reasekuracji w ciągu okresu, tj. otrzymane kwoty należne z umów reasekuracji po odliczeniu o składek, odpowiednio dla ubezpieczeń na życie oraz dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z rezerw techniczno- ubezpieczeniowych | ||
|
C0120-C0130/ R0360 |
Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami technicznoubezpieczeniowymi - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto |
Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą: - należy uwzględnić zmianę (wartość na początek okresu minus wartość na koniec okresu) najlepszego oszacowania, marginesu ryzyka i rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczonych jako całość oraz kwoty wynikającej z zastosowania przepisów przejściowych dotyczących rezerw techniczno- ubezpieczeniowych; - należy dodać kwotę całkowitych przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy z tytułu rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto (C0100/R0340 dla ubezpieczeń na życie i C0110/R0340 dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). |
|
C0120-C0130/ R0370 |
Zmiana nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikająca z zarządzania rezerwami technicznoubezpieczeniowymi - Kwoty należne z umów reasekuracji |
Obliczenie to jest dokonywane zgodnie z następująca zasadą: - należy uwzględnić zmiany kwot należnych z tytułu reasekuracji; - należy dodać całkowitą kwotę przepływów technicznych, tzn.: wpływy pomniejszone o wypływy związane z reasekuracją w danym okresie. Jeżeli kwota ma pozytywny wpływ na nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami, wykazywana jest wartość dodatnia. |
S.29.04 - Szczegółowa analiza wg okresu - przepływy techniczne a rezerwy technicznoubezpieczeniowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne zakładowi w danym okresie. Zastosowanie tej definicji oznacza, że składki przypisane w danym roku są to składki faktycznie należne w tym roku, bez względu na okres ochrony. Definicja składek przypisanych jest spójna z definicj ą "składek należnych".
Zakłady mają obowiązek wykazywania danych rocznych według roku zajścia szkody albo według roku zawarcia umowy, zgodnie z wymogami krajowego organu nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, zakład może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sam sposób prezentacji danych. Jeśli chodzi o podział wg linii biznesowych na potrzeby analizy wg okresu, linie biznesowe, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczą zarówno bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, jak i reasekuracji czynnej proporcjonalnej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Linie biznesowe |
Linie biznesowe, dla których będzie wymagany podział analizy wg okresu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - 1 i 13 Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - 2 i 14 Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - 3 i 15 Ubezpieczenia pracownicze 4 - 4 i 16 Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - 5 i 17 Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - 6 i 18 Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - 7 i 19 Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - 8 i 20 Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - 9 i 21 Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - 10 i 22 Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - 11 i 23 Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - 12 i 24 Ubezpieczenia różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 37 - Ubezpieczenia na życie (w tym linie biznesowe 30, 31, 32, 34 i 36, zdefiniowane w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) 38 - Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie (w tym linie biznesowe 29, 33 i 35) |
| Szczegółowa analiza wg okresu - przepływy techniczne a rezerwy tech- niczno-ubezpie- czeniowe - rok zawarcia umowy | ||
| Ryzyka przyjęte w trakcie okresu | ||
| C0010/R0010 | Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu |
Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym w trakcie roku. Można stosować klucze alokacji w celu określenia części łącznych składek przypisanych zgodnie z zasadami Wypłacalność II, dotyczącej umów zawartych w trakcie roku. |
| C0010/R0020 | Odszkodowania i świadczenia - po odliczeniu regresów i odzysków | Część odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie tego okresu. |
| Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznych odszkodowań, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi odszkodowaniami i świadczeniami, po odliczeniu regresów i odzysków, wykazanymi w C0100/ R0320 w formularzu S.29.03 i C0110/R0320 w formularzu S.29.03. | ||
| C0010/R0030 | Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi) |
Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu. Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części kosztów ogółem, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łącznymi kosztami wykazanymi w C0100/R0330 w formularzu S.29.03 i C0110/R0330 w formularzu S.29.03. |
| C0010/R0040 | Zmiana najlepszego oszacowania | Odpowiada zmianie najlepszego oszacowania dla ryzyka przyjętego w trakcie okresu. |
| C0010/R0050 | Zmiana rezerw techniczno- ubezpieczeniowych obliczanych łącznie |
Część rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym w trakcie okresu. Można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części łącznej zmiany rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, o ile prowadzi to na koniec do uzgodnienia z łączną wartością. |
| C0010/R0060 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwota ta stanowi zmianę netto, w bilansie, aktywów posiadanych w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (obliczana jako najlepsze oszacowanie i margines ryzyka lub obliczana jako całość). |
| C0010/R0070 | Ogółem | Łączny wpływ ryzyk przyjętych w trakcie okresu - przed odliczeniem reasekuracji. |
| Ryzyka przyjęte przed okresem | ||
| C0020/R0010 | Składki przypisane z umów zawartych w trakcie okresu |
Część składek przypisanych w trakcie okresu, która odpowiada umowom zawartym przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0010. |
| C0020/R0020 | Odszkodowania i świadczenia - po odliczeniu regresów i odzysków |
Część odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020. |
| C0020/R0030 | Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi) |
Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030. |
| C0020/R0040 | Zmiana najlepszego oszacowania |
Zmiana najlepszego oszacowania wynikająca z wpływów i wypływów prognozowanych w roku N - ryzyka przyjęte przed okresem (przed odliczeniem reasekuracji) Suma dla wszystkich wykazywanych linii biznesowych, zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odpowiada sumie pól C0010/R0060 do C0010/R0100 w formularzu S.29.03 i C0020/R0060 do C0020/R0100 w formularzu S.29.03. |
| C0020/R0050 | Zmiana rezerw techniczno- ubezpieczeniowych obliczanych łącznie |
Część rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom przyjętym przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050. |
| C0020/R0060 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060. |
| C0020/R0070 | Ogółem | Ogółem zmiany związane z ryzykami przyjętymi przed okresem, przed odliczeniem reasekuracji. |
| Szczegółowa analiza wg okresu - przepływy techniczne a rezerwy tech- niczno-ubezpie- czeniowe - rok zajścia szkody | ||
| Ryzyka objęte ochroną po zakończeniu okresu | ||
| C0030/R0080 | Składki przypisane |
Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, tj. składkami, które zostaną zarobione po zakończeniu okresu. Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu. |
| C0030/R0090 | Odszkodowania i świadczenia - po odliczeniu regresów i odzysków |
Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu (teoretycznie zero). Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020. |
| C0030/R0100 | Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi) |
Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030. |
| C0030/R0110 | Zmiana najlepszego oszacowania |
Ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/ R0190 w formularzu S.29.03 i C0060/R0190 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych. Kwota ta dotyczy zmian (części) rezerwy składek (tj. w stosunku do wszystkich ujętych zobowiązań wchodzących w zakres granic umowy na dzień wyceny, jeżeli roszczenie jeszcze nie powstało) w następujący sposób: - należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zakończeniu roku N - należy określić część rezerwy składek na koniec roku (N - 1) związaną z okresem ochrony rozpoczynającym się po zamknięciu roku N (tj. w przypadku rezerwy składek w odniesieniu do zobowiązań dotyczących więcej niż jednego przyszłego okresu sprawozdawczego). |
| W przypadku gdy rezerwy składek na koniec roku (N - 1) uwzględniają kwotę, na jaką zaistniały roszczenia w trakcie roku N, kwoty tej nie uwzględnia się w zmianie najlepszego oszacowania dotyczącego ryzyk objętych ochroną po zakończeniu okresu, lecz uwzględnia się ją w zmianie najlepszego oszacowania ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu, gdyż ta rezerwa stała się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. | ||
| C0030/R0120 | Zmiana rezerw techniczno- ubezpieczeniowych obliczanych łącznie |
Część rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną po zakończeniu okresu. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050. |
| C0030/R0130 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060. |
| C0030/R0140 | Ogółem | Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu, przed odliczeniem reasekuracji. |
| Ryzyka objęte ochroną w trakcie okresu | ||
| C0040/R0080 | Składki przypisane |
Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, tj. składkami zarobionymi według zasad Wypłacalność II. Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek powiązanych z ryzykami objętymi ochroną po zakończeniu okresu. |
| C0040/R0090 | Odszkodowania i świadczenia - po odliczeniu regresów i odzysków |
Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która jest powiązana z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020. |
| C0040/R0100 | Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi) |
Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030. |
| C0040/R0110 | Zmiana najlepszego oszacowania |
Kwota zmiany najlepszego oszacowania dla ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu. W odniesieniu do ryzyk objętych ochroną w trakcie okresu: ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól C0050/R0200 w formularzu S.29.03 i C0060/R0200 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych. Kwota ta dotyczy następujących przypadków: a) rezerwy składek na koniec roku N-1, które stały się częścią rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku N, ponieważ roszczenie powstało w trakcie okresu b) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia związane z roszczeniami powstałymi w trakcie okresu (dla których nie istniały rezerwy składek na koniec roku N-1) |
|
Obliczenia można dokonać w następujący sposób: - należy określić część rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na koniec roku (N) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu; - należy określić część rezerw składek na koniec roku (N-1) związanych z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu; należy wyliczyć zmianę w oparciu o te dwa uzyskane wyniki. |
||
| C0040/R0120 | Zmiana rezerw techniczno- ubezpieczeniowych obliczanych łącznie |
Część rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną w trakcie okresu. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050. |
| C0040/R0130 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060. |
| C0040/R0140 | Ogółem | Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną w trakcie okresu, przed odliczeniem reasekuracji. |
| Ryzyka objęte ochroną przed okresem | ||
| C0050/R0080 | Składki przypisane |
Odpowiada części składek przypisanych związanych z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tzn. składkom zarobionym według zasad Wypłacalność II (w przypadku gdy składka jest należna dopiero po okresie ochrony). Ponadto można stosować klucze alokacji w celu określenia tej części składek. |
| C0050/R0090 | Odszkodowania i świadczenia - po odliczeniu regresów i odzysków |
Odpowiada części odszkodowań i świadczeń, po odliczeniu regresów i odzysków, która są powiązane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0020. |
| C0050/R0100 | Koszty (związane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi) |
Część kosztów w trakcie okresu, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0030. |
| C0050/R0110 | Zmiana najlepszego oszacowania | Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem odpowiada technicznym wpływom i wypływom prognozowanym w roku N dla ryzyk przyjętych przed okresem. Dla ryzyk objętych ochroną przed okresem ta zmiana najlepszego oszacowania odpowiada sumie pól R0210/C0050-C0060 do R0250/C0050-C0060 w formularzu S.29.03, jeżeli analizę w formularzu S.29.03 przeprowadza się w odniesieniu do poszczególnych linii biznesowych. |
|
Obliczenia można dokonać w następujący sposób: - należy uwzględnić część najlepszego oszacowania na początek okresu związaną z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, tj. najlepsze oszacowanie na początek okresu z wyłączeniem rezerwy składek; - należy wyodrębnić kwotę przepływów pieniężnych (wpływy środków pieniężnych pomniejszone o wypływy środków pieniężnych) prognozowanych dla rozważanego okresu w ramach tego najlepszego oszacowania na początek okresu; - tę wyodrębnioną kwotę przepływów pieniężnych należy dodać do najlepszego oszacowania na początek okresu sprawozdawczego (dla efektu neutralizacji). |
||
| C0050/R0120 | Zmiana rezerw techniczno- ubezpieczeniowych obliczanych łącznie |
Część rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie, która odpowiada ryzykom objętym ochroną przed okresem. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0050. |
| C0050/R0130 | Zmiana netto dla działalności związanej z umowami, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Zakłada się, że pozycja ta nie ma zastosowania do ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zob. noty objaśniające dotyczące C0010/R0060. |
| C0050/R0140 | Ogółem | Ogółem zmiany związane z ryzykami objętymi ochroną przed okresem, przed odliczeniem reasekuracji. |
S.30.01 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane podstawowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.
Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, przedstawiaj ąc informacje na temat reasekuracji fakultatywnej w następnym roku sprawozdawczym i informacje na temat 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracj ą fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji. Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres niniejszego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.
Każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez "kod identyfikacyjny ryzyka".
Niniejszy formularz ma charakter prospektywny (aby zachować zgodność z S.30.03) i jako taki powinien odzwierciedlać umowy reasekuracji obowiązujące i zachowujące ważność w następnym roku sprawozdawczym w odniesieniu do 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracj ą fakultatywną ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji. Zakłady zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowuj ącymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.
Pokrycie fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe pojawia się również w różnych odpowiednich liniach biznesowych, jeżeli znajduje się w rankingu 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną oraz dwóch ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzi w zakres 20 największych ryzyk w tej samej linii biznesowej.
Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0020 | Kod programu reasekuracji | Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny ryzyka |
W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych. Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje. Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych. |
| C0040 | Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego | Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu. |
| C0041 | Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
|
13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
||
| C0042 | Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji |
Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji 2 - Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji |
| C0050 | Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy |
Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa (w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić) 2 - Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia. |
| C0060 | Proporcjonalna |
Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Reasekuracja proporcjonalna 2 - Reasekuracja nieproporcjonalna |
| C0070 | Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko |
Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko. Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób. |
| C0080 | Opis ryzyka | Opis ryzyka. W zależności od linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, należy podać rodzaj firmy, budynek lub zawód w odniesieniu do danego ubezpieczonego ryzyka. |
| C0090 | Opis kategorii ryzyka objętego ochroną |
Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia. Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin "kategoria ryzyka" nie jest oparty na dyrektywie 2009/138/WE ani rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych. |
| C0100 | Okres obowiązywania (data początkowa) | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać. |
| C0110 | Okres obowiązywania (data końcowa) |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej. W przypadku gdy warunki ochrony pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a zakład nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa. |
| C0120 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę. |
| C0130 | Suma ubezpieczenia |
Najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie polisy. Suma ubezpieczenia odnosi się do ryzyka ubezpieczeniowego. Jeżeli pokrycie fakultatywne przewiduje szereg ekspozycji lub ryzyk w całym kraju, należy określić zagregowane limity dla polisy. Jeżeli ryzyko zostało przyjęte do ubezpieczenia na podstawie koasekuracji, suma ubezpieczenia wskazuje maksymalną odpowiedzialno ść raportującego zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W przypadku nieograniczonej sumy ubezpieczenia "Suma ubezpieczenia" to oszacowanie możliwej straty (obliczonej przy użyciu tych samych metod, które wykorzystano do obliczenia składki, uwzględniając rzeczywistą ekspozycję na ryzyko). |
| C0140 | Rodzaj modelu oceny ryzyka |
Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Suma ubezpieczenia najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka. |
|
2 - Maksymalna możliwa strata strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie 3 - Prawdopodobna maksymalna strata definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a esty- mowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych 4 - Estymowana maksymalna strata strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobie ństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie 5 - Inne pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj "innego" stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, "Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja", ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych. |
||
| C0150 | Wartość szkody związana z ryzykiem ubezpieczeniowym, która wynika z używanego modelu | Kwota maksymalnej straty dla ryzyka ubezpieczeniowego, która jest wynikiem zastosowanego modelu oceny ryzyka. |
| C0160 | Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji | Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0130 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialno ść (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej. |
| C0170 | Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego. | Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, przed odliczeniem prowizji z tytułu cesji ryzyka, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem. |
| Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie |
| C0190 | Kod programu reasekuracji | Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym. |
| C0200 | Kod identyfikacyjny ryzyka |
W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych. Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje. Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych. |
| C0210 | Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego | Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu. |
| C0211 | Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
| C0212 | Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji |
Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji 2 - Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji |
| C0220 | Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa (w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić) 2 - Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa |
| C0230 | Proporcjonalna |
Wskazuje, czy program reasekuracji stanowi reasekurację proporcjonalną, tj. z udziałem zakładu reasekuracji, który przejmuje ustalony udział procentowy każdej umowy, którą zawiera zakład ubezpieczeń. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Reasekuracja proporcjonalna 2 - Reasekuracja nieproporcjonalna |
| C0240 | Określenie firmy/osoby, z którą związane jest ryzyko |
Jeżeli ryzyko jest związane z firmą, należy wskazać nazwę firmy, z którą związane jest ryzyko. Jeżeli ryzyko jest związane z osobą fizyczną, oryginalny numer polisy należy zastąpić pseudonimem oraz wykazać informacje w formie pseudonimicznej. Dane pseudonimiczne odnoszą się do danych, które nie mogą zostać przypisane do konkretnej osoby bez wykorzystania dodatkowych informacji, o ile tego rodzaju dodatkowe informacje są oddzielnie przechowywane. Należy zapewnić spójność na przestrzeni czasu. Oznacza to, że jeżeli pojedyncze ryzyko ubezpieczeniowe pojawia się z roku na rok, dane są wykazywane w formie pseudonimicznej w taki sam sposób. |
| C0250 | Opis kategorii ryzyka objętego ochroną |
Opis głównej kategorii (zakresu) ryzyka objętego ochroną fakultatywną. Jest to zazwyczaj część opisu wykorzystywanego do określenia pokrycia. Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin "kategoria ryzyka" nie jest oparty na terminologii dyrektywy Wypłacalność II, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach ubezpieczeniowych. |
| C0260 | Okres obowiązywania (data początkowa) | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia obowiązywania danej ochrony ubezpieczeniowej, tj. datę, w której zaczęła faktycznie obowiązywać. |
| C0270 | Okres obowiązywania (data końcowa) | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej ochrony ubezpieczeniowej. |
| C0280 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę. |
| C0290 | Suma ubezpieczenia | Kwota, którą zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie wypłaca ubezpieczonemu lub uprawnionemu z umowy ubezpieczenia. Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji ubezpieczony kapitał płatny przez raportujący zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń nażycie. |
| C0300 | Suma na ryzyku |
Suma na ryzyku zgodnie z definicją w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35. Jeżeli ryzyko jest współubezpieczane wraz z innymi zakładami ubezpieczeń prowadzącymi działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wykazać w tej pozycji kapitał związany z ryzykiem dotyczący udziału zakładu ubezpieczeń prowadzącego działalność w zakresie ubezpieczeń na życie w ubezpieczonym kapitale. |
| C0310 | Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej, z uwzględnieniem wszystkich zakładów reasekuracji | Suma ubezpieczenia, która podlega reasekuracji fakultatywnej stanowiąca część sumy ubezpieczenia, która jest objęta reasekuracją fakultatywną. Kwota ta musi być spójna z sumą ubezpieczenia określoną w C0290 i odzwierciedla maksymalną odpowiedzialno ść (100 %) zakładów reasekuracji udzielających reasekuracji fakultatywnej. |
| C0320 | Składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej na udziale wszystkich zakładów reasekuracji dla 100 % pokrycia reasekuracyjnego. | Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, przed odliczeniem prowizji z tytułu cesji ryzyka na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem. |
S.30.02 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które prowadzą działalność reasekuracyjną lub w zakresie retrocesji na zasadzie fakultatywnej.
Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji prowadzące działalność w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, przedstawiaj ąc informacje na temat udziałów zakładów reasekuracji w pokryciu fakultatywnym w następnym roku sprawozdawczym i informacje na temat 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracj ą fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji (np. w przypadkach, gdy ryzyka nie mogą zostać przyjęte do reasekuracji na podstawie standardowych zasad i mogą zostać przyjęte do reasekuracji jedynie w przypadku, gdy część ryzyka jest reasekurowana na zasadzie fakultatywnej). Każde ryzyko reasekurowane na zasadzie fakultatywnej jest przedstawiane zakładowi reasekuracji, a warunki reasekuracji fakultatywnej są negocjowane indywidualnie dla każdej umowy. Umowy, które automatycznie obejmują ryzyka ochroną, nie wchodzą w zakres niniejszego formularza i muszą być wykazywane w formularzu S.30.03.
Ponadto każde ryzyko ubezpieczeniowe musi posiadać niepowtarzalny kod określony przez "kod identyfikacyjny ryzyka". Każde wybrane ryzyko jest wykazywane oddzielnie, tak aby w jednym wierszu uzyskać niepowtarzalne warunki umowy. W przypadku gdy pokrycie fakultatywne wykazane w formularzu S.30.01 wiąże się z więcej niż jednym zakładem reasekuracji, należy wypełnić tyle wierszy niniejszego formularza, ile jest zakładów reasekuracji, których dotyczy konkretne pokrycie fakultatywne.
Niniejszy formularz ma charakter prospektywny (aby zachować zgodność z S.30.03) i jako taki powinien odzwierciedlać umowy reasekuracji obowiązujące i zachowujące ważność w następnym roku sprawozdawczym w odniesieniu do wybranych 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracj ą fakultatywną ogółem oraz dwóch największych ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji.Zakłady zgłaszają najważniejsze ryzyka występujące w następnym okresie sprawozdawczym, które zostały objęte umowami reasekuracji zachowuj ącymi ważność w następnym okresie sprawozdawczym. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po dacie ważności lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie. Pokrycie fakultatywne obejmujące różne linie biznesowe pojawia się również w różnych wierszach, jeżeli znajduje się w ogólnym rankingu 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracj ą fakultatywną oraz dwóch ekspozycji w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzi w zakres 20 największych ryzyk w tej samej linii biznesowej.
Niniejszy formularz wypełnia się w odniesieniu do każdego zakładu reasekuracji, który zaakceptował ochronę fakultatywną.
Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0020 | Kod programu reasekuracji | Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny ryzyka | W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, określającym ryzyko; pozostaje on niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych. |
|
Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje. Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych. |
||
| C0040 | Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego | Każdemu pokryciu fakultatywnemu należy przypisać kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka. Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego jest specyficzny dla podmiotu. |
| C0050 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji lub brokera i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI. |
| W przypadku gdy istnieje już jakś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI. | ||
| C0051 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji "Kod zakładu reasekuracji" Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0061 | Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej |
|
21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
||
| C0065 | Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji |
Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji 2 - Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji |
| C0100 | Udział zakładu reasekuracji(%) |
Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach, jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0160 w formularzu S.30.01 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane podstawowe. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. |
| C0110 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę. |
| C0120 | Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej | Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji. |
| C0130 | Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej | Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem. |
| C0140 | Uwagi | Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru. |
| Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie |
| C0150 | Kod programu reasekuracji | Specyficzny dla zakładu kod reasekuracji, który ma na celu powiązanie dominującej umowy programu reasekuracji, który obejmuje również ryzyka objęte przez reasekurację fakultatywną. Kod programu reasekuracji musi być zgodny z kodem programu reasekuracji w formularzu S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym. |
| C0160 | Kod identyfikacyjny ryzyka |
W przypadku każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dotyczącej działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, należy wybrać 20 największych ekspozycji związanych z reasekuracją fakultatywną (część sumy ubezpieczenia przeniesiona na wszystkie zakłady reasekuracji) ogółem oraz dwie największe ekspozycje w każdej linii biznesowej, jeżeli nie wchodzą one w zakres tych 20 największych ekspozycji, objęte reasekuracją fakultatywną obowiązującą w następnym okresie sprawozdawczym (również jeżeli powstały w poprzednich latach). Kod ten jest niepowtarzalnym numerem identyfikacyjnym nadanym przez zakład ubezpieczeń, który określa ryzyko w obrębie działu; kod ten nie może zostać ponownie wykorzystany dla innych ryzyk w obrębie tego samego działu i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach rocznych. Raz nadany kod nie może być wykorzystany w odniesieniu do innego ryzyka, nawet wtedy, gdy ryzyko, w odniesieniu do którego został nadany, już nie istnieje. Jeżeli jedno ryzyko dotyczy więcej niż jednej linii biznesowej, można wykorzystać ten sam kod we wszystkich tych liniach biznesowych. |
| C0170 | Kod identyfikacyjny pokrycia fakultatywnego | Kolejny numer, który jest niepowtarzalny dla danego ryzyka, który jest przypisany przez zakład każdemu pokryciu fakultatywnemu. |
| C0180 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI. W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI. |
| C0181 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji "Kod zakładu reasekuracji" Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0191 | Linia biznesowa dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
| C0195 | Wskazanie przynależności do grupy 20 największych ekspozycji |
Należy wskazać, czy dana ekspozycja należy do grupy 20 największych ekspozycji zakładu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Jest zaliczana do 20 największych ekspozycji 2 - Linia biznesowa nie jest zaliczana do 20 największych ekspozycji |
| C0230 | Udział zakładu reasekuracji(%) |
Odsetek pokrycia fakultatywnego przyjętego przez zakład reasekuracji, wyrażony w procentach jako udział kwoty objętej reasekuracją fakultatywną u wszystkich zakładów reasekuracji, wykazanej w kolumnie C0310 w formularzu S.30.01 - Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dane podstawowe. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. |
| C0240 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wykorzystanej przy ustanawianiu pokrycia fakultatywnego. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnego pokrycia fakultatywnego, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli pokrycie fakultatywne obejmuje dwie różne waluty, należy wykazać główną walutę. |
| C0250 | Suma reasekurowana na udziale zakładu reasekuracji udzielającego reasekuracji fakultatywnej | Suma ubezpieczenia objęta reasekuracją fakultatywną przez zakład reasekuracji. |
| C0260 | Scedowana składka z tytułu reasekuracji fakultatywnej | Oczekiwana składka roczna lub składka przypisana brutto z tytułu reasekuracji, na rzecz zakładów reasekuracji w związku z ich udziałem. |
| C0270 | Uwagi | Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru. |
| Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach |
| C0280 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI. W przypadku gdy istnieje już jakiś kod (np. identyfikator krajowy), wykorzystuje się ten sam kod i stosuje się go konsekwentnie przez cały czas aż do chwili, gdy istnieje już kod LEI. |
| C0290 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zastosowany w pozycji "Kod zakładu reasekuracji" Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0300 | Nazwa prawna zakładu reasekuracji |
Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach. W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy pool jest podmiotem prawnym. |
| C0310 | Rodzaj zakładu reasekuracji |
Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie 2 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń 4 - Wewnętrzny zakład ubezpieczeń 5 - Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 6 - Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 7 - Wewnętrzny zakład reasekuracji 8 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) 9 - Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji) 10 - pool z udziałem Skarbu Państwa |
| C0320 | Kraj siedziby | Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność. |
| C0330 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. |
| C0340 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0330, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję "Rating zewnętrzny" (C0330). |
| C0350 | Stopień jakości kredytowej |
Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
| C0360 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.30.03 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym - dane podstawowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadaj ących program reasekuracji lub retrocesji kończący się w następnym roku sprawozdawczym obejmujący pokrycie zapewniane przez poole reasekuracyjne z udziałem Skarbu Państwa, z wyłączeniem pokrycia fakultatywnego.
Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.
Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod programu reasekuracji | Niepowtarzalny kod (specyficzny dla zakładu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny umowy | Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki. |
| C0030 | Numer porządkowy sekcji umowy | Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez zakład poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach. |
| C0040 | Numer porządkowy eksceden- tu/warstwy w ramach programu | Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu. |
| C0050 | Liczba ekscedentów/warstw w programie | Całkowita liczba ekscedentów lub warstw w programie, który obejmuje wykazywaną umowę. |
| C0060 | Reasekuracja finansowa lub podobny rodzaj umowy |
Identyfikacja umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Reasekuracja nietradycyjna lub finansowa (w przypadku umowy reasekuracji lub instrumentu finansowego, które nie są bezpośrednio oparte na zasadzie odpowiedzialności lub są oparte na zapisie w umowie, który wskazuje na ograniczony mechanizm transferu ryzyka lub brak mechanizmu transferu ryzyka, który można jednoznacznie określić) |
|
2 - Reasekuracja inna niż nietradycyjna lub finansowa W przypadku reasekuracji finansowej lub umów podobnego rodzaju należy wypełnić jedynie pozycje, które są możliwe do wypełnienia. |
||
| C0070 | Linia biznesowa |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
|
32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie 37 - Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej) Uwagi dodatkowe: 1) Jeżeli umowa reasekuracji zapewnia ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać "Wiele linii biznesowych" oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy (takich jak podlegające odliczeniu udziały oraz wznowienia), a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej. 2) Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II (biorąc za podstawę szacowany przypis składki brutto dla umowy). 3) Umowy wieloletnie o stałych warunkach mogą zostać wykazane przy pomocy kolumn dotyczących okresu obowiązywania. |
||
| C0080 | Opis kategorii ryzyka objętego ochroną |
Opis głównej kategorii (zakresu) pokrycia zapewnianego przez umowę. Odnosi się do głównego portfela, który wchodzi w zakres umowy i zazwyczaj stanowi część opisu umowy (np. "Własność przemysłowa" lub "Odpowiedzialno ść cywilna dyrektorów i kierowników"). Zakłady mogą również zamieścić opis określający linię biznesową, do której zostało przypisane ryzyko przyjęte do ubezpieczenia, w przypadku gdy wiąże się to z różnymi warunkami umowy (np. "Dystrybucja A"). Opis kategorii ryzyka (zakresu) objętego ochroną zależy od danego podmiotu i nie jest obowiązkowy. Również termin "kategoria ryzyka" nie jest oparty na terminologii dyrektywy i rozporządzenia delegowanego, ale może być traktowany jako dodatkowa możliwość podania dodatkowych informacji o ryzykach objętych ubezpieczeniem. |
| C0090 | Rodzaj umowy reasekuracji |
Kod rodzaju umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego wykazu: 1 - kwotowa 2 - kwotowa zmienna 3 - ekscedentowa 4 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka) 5 - nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka) 6 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia) 7 - nadwyżki szkody "back-up" (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar) 8 - nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka) 9 - ochrona wznowienia |
|
10 - zagregowana nadwyżki szkody 11 - nieograniczona nadwyżki szkody 12 - nadwyżki szkodowości 13 - pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej 14 - pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji. |
||
| C0100 | Określenie czy umowa dotyczy reasekuracji katastroficznej |
Określenie czy istnieje ochrona dla ryzyk katastroficznych. W zależności od tego, czy wymienione poniżej ryzyka katastroficzne są objęte ochroną na podstawie umów reasekuracji, należy zastosować jeden z poniższych kodów lub ich kombinację (oddzielając je ", "): 1 - ochrona nie obejmuje żadnych gwarancji dla ryzyk katastroficznych 2 - ochrona obejmuje trzęsienie ziemi, wybuch wulkanu, pływy itp. 3 - ochrona obejmuje powódź 4 - ochrona obejmuje huragan, tornado itp. 5 - ochrona obejmuje inne ryzyka, takie jak mróz, gradobicie, wichurę itp. 6 - ochrona obejmuje akty terroryzmu 7 - ochrona obejmuje strajki, zamieszki, rozruchy społeczne, sabotaż, powstania ludowe 8 - ochrona obejmuje wszystkie wymienione wyżej ryzyka 9 - ochrona obejmuje ryzyka nieuwzględnione w powyższych pozycjach |
| C0110 | Okres obowiązywania (data początkowa) | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji. |
| C0120 | Okres obowiązywania (data końcowa) |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty ostatecznego wygaśnięcia danej umowy reasekuracji. W przypadku gdy warunki umowy pozostają niezmienione w momencie wypełniania formularza, a zakład nie korzysta z klauzuli wypowiedzenia, datą końcową będzie najbliższa możliwa data końcowa. |
| C0130 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty stosowanej przy określaniu umowy reasekuracji. Wszystkie kwoty muszą zostać wyrażone w tej walucie dla konkretnej ochrony, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. Jeżeli umowa jest zawarta w dwóch różnych walutach, należy podać główną walutę. |
| C0140 | Rodzaj modelu oceny ryzyka |
Rodzaj modelu oceny ryzyka, który jest stosowany do oszacowania ekspozycji na ryzyko ubezpieczeniowe i potrzeby ochrony reasekuracyjnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Suma ubezpieczenia najwyższa kwota, jaką zakład ubezpieczeń może być zobowiązany wypłacić na podstawie oryginalnej polisy. Suma ubezpieczenia musi być wskazana również wówczas, gdy nie jest możliwe określenie rodzaju modelu oceny ryzyka. |
|
2 - Maksymalna możliwa strata strata, jaka może nastąpić w przypadku, gdy dochodzi do połączenia mniej lub bardziej prawdopodobnych najbardziej niekorzystnych okoliczności, np. pożar może zostać zatrzymany wyłącznie przez niedające się ominąć przeszkody lub brak jest środka umożliwiającego jego ugaszenie 3 - Prawdopodobna maksymalna strata definiowana jako oszacowanie największej straty z oczekiwanego pojedynczego pożaru lub innego zagrożenia, przy założeniu najgorszego możliwego pogorszenia stanu podstawowych systemów ochrony przeciwpożarowej, lecz ze sprawnie funkcjonującymi wtórnymi systemami lub organizacjami zajmującymi się ochroną (jak np. organizacjami odpowiedzialnymi za działania w sytuacjach nadzwyczajnych oraz prywatną lub publiczną strażą pożarną) działającymi zgodnie z oczekiwaniami. Katastrofy, jak np. w wyniku eksplozji wskutek uwolnienia znacznych ilości gazów palnych, wybuchu znacznych ilości środków wybuchowych, wstrząsów sejsmicznych, pływów lub powodzi, rozbicia statków powietrznych oraz aktów podpalenia dokonanych na więcej niż jednym obszarze, które dotykają znaczną część budynku, nie są uwzględniane w tym oszacowaniu. Definicja ta stanowi formę pośrednią między maksymalną możliwą stratą a esty- mowaną maksymalną stratą i jest powszechnie uznawana i często stosowana przez zakłady ubezpieczeń, zakładów reasekuracji i brokerów ubezpieczeniowych 4 - Estymowana maksymalna strata strata, która przy racjonalnym ujęciu mogłaby zostać poniesiona w wyniku analizowanych ewentualności, w wyniku pojedynczego zdarzenia uznawanego za prawdopodobne, przy uwzględnieniu wszystkich czynników mogących zwiększyć lub zmniejszyć zakres straty, ale przy wykluczeniu takich zbiegów okoliczności i katastrof, które mogą być możliwe, ale prawdopodobie ństwo ich wystąpienia jest bardzo niskie 5 - Inne pozostałe ewentualnie stosowane modele oceny ryzyka. Rodzaj "innego" stosowanego modelu oceny ryzyka należy wyjaśnić w regularnym sprawozdaniu dla organów nadzoru. Wspomniane wyżej definicje są wprawdzie stosowane w odniesieniu do linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, "Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych oraz ich reasekuracja", ale podobne definicje mogą również mieć zastosowanie dla innych linii biznesowych. |
||
| C0150 | Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (XL - ESPI) | Kwota szacowanego przypisu składki brutto dla przedmiotu umowy ("ESPI") odnosząca się do okresu obowiązywania umowy. Jest to zazwyczaj kwota składki odnoszącej się do portfela objętego ochroną na podstawie umów nadwyżki szkody; w każdym przypadku jest to kwota, na podstawie której składka reasekuracyjna jest obliczana przez zastosowanie odpowiedniego wskaźnika. Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL). |
| C0160 | Szacowany przypis składki brutto dla umowy (reasekuracja proporcjonalna i nieproporcjonalna) | Kwota składki dla 100 % umowy dotycząca okresu obowiązywania umowy. Kwota ta stanowi równowartość 100 % składki reasekuracyjnej należnej wszystkim zakładom reasekuracji za okres obowiązywania umowy, w tym składki odpowiadającej nieprzypisanym udziałom. |
| C0170 | Zagregowane franszyzy (kwota) | Kwota franszyzy, oznaczająca dodatkowy udział własny cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakładu reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. W stosownych przypadkach pozycja ta jest wykazywana, wyłącznie w przypadku niewykazania pozycji C0180. |
| C0180 | Zagregowane franszyzy (%) |
Odsetek franszyzy, oznaczający dodatkowy odsetek udziału własnego cedenta w przypadku, gdy straty są pokrywane przez zakład reasekuracji jedynie jeżeli doszło do kumulacji określonej kwoty szkód. W stosownych przypadkach pozycja ta jest wykazywana, wyłącznie w przypadku niewykazania pozycji C0170. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. |
| C0190 | Zachowek lub priorytet (kwota) | Kwota, dla umów reasekuracji ekscedentowej (Surplus), nadwyżki szkody w zależności od ryzyka (Working XL) i katastroficznej nadwyżki szkody (Catastrophe XL), która w umowie reasekuracji jest określona jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno. |
| C0200 | Zachowek lub priorytet (%) |
Odsetek, dla umów reasekuracji kwotowej i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako kwota zachowku lub priorytetu. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. |
| C0210 | Limit (kwota) |
Kwota, która w umowie reasekuracji jest określona jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "1". |
| C0220 | Limit (%) |
Odsetek, dla umów i nadwyżki szkodowości, który w umowie reasekuracji jest określony jako limit. Dla poszczególnych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dane należy wykazać osobno. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "1". Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. |
| C0230 | Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie |
Kwota maksymalnego pokrycia na ryzyko lub zdarzenie. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla zdarzenia (np. huraganu), należy wykazać 100 % kwoty. We wszystkich pozostałych przypadkach kwota ta jest równa limitowi pomniejszonemu o priorytet. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "1". |
| C0240 | Maksymalna pokrycie umowy | Kwota maksymalnego pokrycia umowy. Jeżeli dla umów reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej kwota maksymalna została ustalona dla całej umowy, należy podać 100 % kwoty. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "1". Dla umów nadwyżki szkody (XL) lub nadwyżki szkodowości (SL) należy wskazać początkową pojemność (np. roczne zagregowane limity); całkowite pokrycie może również wynikać z informacji wykazanych w pozycji C0250. |
| C0245 | Ochrona warstwy objętej reasekuracj ą | Kwota maksymalnego pokrycia warstwy umowy. W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "1". Dla umów nadwyżki szkody (XL) lub nadwyżki szkodowości (SL) należy wskazać początkową pojemność (np. roczne zagregowane limity); W przypadku, gdy umowa obejmuje wyłącznie jedną warstwę, komórka ta będzie miała wartość określoną w C0250. |
| C0250 | Liczba wznowień | Liczba możliwych wznowień ochrony reasekuracyjnej. |
| C0260 | Opis wznowień | Opis wznowień służących ponownemu uzyskaniu ochrony reasekuracyjnej. Przykładami możliwego wpisu w tej pozycji są "2 na 100 % plus 1 na 150 %" lub "wszystkie bezpłatnie". |
| C0360 | Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL) |
Należy wykazać stopę stałą lub początkową w systemie ruchomej stopy procentowej. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL). |
| C0370 | Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL) |
Należy wykazać najwyższą stopę końcową w systemie ruchomej stopy procentowej. Udział należy wykazać jako ułamek dziesiętny. Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL). |
| C0380 | Składka ryczałtowa dla umów nadwyżki szkody (XL) |
Określenie, czy składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego wykazu: 1 - składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) jest ustalana jako składka ryczałtowa 2 - składka dla reasekuracji nadwyżki szkody (XL) nie jest ustalana jako składka ryczałtowa Pozycja ta jest wykazywana wyłącznie w przypadku umów nadwyżki szkody (XL). |
| C0390 | Prowizja w skali ruchomej |
Należy wskazać, czy zastosowano prowizję w skali ruchomej: Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - tak; 2 - Nie. |
| C0400 | Minimalny współczynnik szkodowości, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej | Należy uwzględnić minimalny współczynnik szkodowości jako odsetek, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej |
| C0410 | Maksymalny współczynnik szkodowości, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej | Należy uwzględnić maksymalny współczynnik szkodowości jako odsetek, od którego zależy kwota prowizji w skali ruchomej |
| C0420 | Minimalna prowizja | Należy uwzględnić minimalną prowizję jako odsetek. |
| C0430 | Maksymalna prowizja | Należy uwzględnić maksymalną prowizję jako odsetek. |
| C0440 | Oczekiwana prowizja | Należy uwzględnić oczekiwaną prowizję jako odsetek. |
S.30.04 - Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym - dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadaj ących: program reasekuracji lub retrocesji kończący się w następnym roku sprawozdawczym obejmujący pokrycie zapewniane przez poole reasekuracyjne z udziałem Skarbu Państwa, z wyłączeniem pokrycia fakultatywnego.
Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które dokonują transferu ryzyka ubezpieczeniowego na zakłady reasekuracji na podstawie umowy reasekuracji, której okres obowiązywania obejmuje kolejny rok sprawozdawczy lub nakłada się na kolejny rok sprawozdawczy i które są znane w momencie wypełniania tego formularza. Jeżeli strategia reasekuracji zmienia się istotnie po tej dacie lub jeżeli odnowienie umów reasekuracji następuje po dniu sprawozdawczym i przed 1 stycznia następnego roku, informacje zawarte w niniejszym formularzu w stosownych przypadkach przekazuje się ponownie.
Informacje w niniejszym formularzu należy podać wyłącznie w przypadku gdy kwoty należne z umów reasekuracji są wyższe niż 10 % najlepszego oszacowania obliczonego oddzielnie dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod programu reasekuracji | Niepowtarzalny kod (specyficzny dla zakładu) obejmujący wszystkie indywidualne pokrycia reasekuracyjne lub umowy reasekuracji, które należą do tego samego programu reasekuracji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny umowy | Kod identyfikacyjny umowy, który jednoznacznie wskazuje umowę i musi być zachowany w kolejnych sprawozdaniach; zazwyczaj jest to numer oryginalnej umowy ujętej w księgach spółki. |
| C0030 | Numer porządkowy sekcji umowy | Numer porządkowy sekcji umowy przydzielony przez zakład poszczególnym sekcjom umowy w przypadkach, w których umowa obejmuje przykładowo więcej niż jedną linię biznesową zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 lub obejmuje różne rodzaje działalności o różnych limitach. Na potrzeby przekazywania informacji umowy o różnych warunkach są uznawane za różne umowy i są wykazywane w różnych sekcjach. Jeśli chodzi o poszczególne linie biznesowe objęte tą samą umową, warunki dotyczące każdej linii biznesowej są odrębnie szczegółowo przedstawiane dla każdego numeru sekcji. Umowy obejmujące różne rodzaje reasekuracji (np. jedna sekcja dotycząca reasekuracji kwotowej, druga sekcja dotycząca reasekuracji nadwyżki szkody (XL)) w ramach tej samej umowy należy wykazywać w odrębnych sekcjach. Umowy obejmujące różne warstwy tego samego programu należy wykazywać w odrębnych sekcjach. |
| C0040 | Numer porządkowy eksceden- tu/warstwy w ramach programu | Numer porządkowy ekscedentu/warstwy, jeżeli umowa jest częścią szerszego programu. |
| C0050 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI. |
| C0060 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0100 | Udział zakładu reasekuracji(%) |
Odsetek umowy reasekuracji przyjętej przez zakład reasekuracji wskazany w pozycji C0050, wyrażony jako udział pokrycia w umowie. Odsetek należy podać jako ułamek dziesiętny. |
| C0110 | Ekspozycja scedowana za udział zakładu reasekuracji |
Kwota ekspozycji na udziale zakładu reasekuracji. Kwota ta zależy od maksymalnego pokrycia na ryzyko/zdarzenie i jest obliczana za pomocą wzoru: Pozycja Maksymalne pokrycie na ryzyko lub zdarzenie (wykazana w pozycji C0230 formularza S.30.03) x pozycja Udział zakładu reasekuracji (%) (wykazana w pozycji C0100 formularza S.30.04). Jeżeli w pozycji C0230 w formularzu S.30.03 jest "nieograniczona ", należy podać "1". |
| C0120 | Rodzaj zabezpieczenia (jeżeli dotyczy) |
Rodzaj posiadanego zabezpieczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Powierzone środki pieniężne lub ekwiwalenty środków pieniężnych 2 - Zastrzeżone środki pieniężne lub fundusze |
|
3 - Akredytywa 4 - Inne 5 - Brak |
||
| C0130 | Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji | Opis limitu zabezpieczenia zakładu reasekuracji odnoszący się do konkretnej pozycji określonej w umowie (np. 90 % rezerw technicznoubezpieczeniowych lub 90 % składek), jeżeli dotyczy. |
| C0140 | Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy) |
Kod identyfikacyjny przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0150 | Rodzaj kodu podmiotu zapewniającego zabezpieczenie |
Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji "Kod podmiotu zapewniającego zabezpieczenie (jeżeli dotyczy)". 1 - LEI 9 - Brak |
| C0160 | Szacowana składka reasekuracyjna za udział zakładu reasekuracji |
Szacowana składka reasekuracyjna brutto dla umowy, do zapłacenia przez zakład, w kolejnym roku sprawozdawczym (N+1) za udział każdego zakładu reasekuracji. Kwota ta jest obliczana zgodnie z następującymi przykładami: Przypadek 1: w przypadku umów reasekuracji kwotowej i ekscedentowej: udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100) pomnożony przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla umowy (C0160) wykazaną w formularzu S. 30.03; Przypadek 2: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiąże się ze stałą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 1 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0360) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100). Przypadek 3: w przypadku umów reasekuracji nadwyżki szkody (XL), jeżeli umowa wiążę się z ruchomą stopą procentową: stopa wykazana w pozycji Stopa 2 dla umów nadwyżki szkody (XL) (C0370) wykazanej w formularzu S.30.03 pomnożona przez pozycję Szacowany przypis składki brutto dla przedmiotu umowy (C0150) wykazaną w formularzu S.30.03 pomnożona przez udział wykazany w pozycji Udział zakładu reasekuracji (C0100). |
| C0170 | Uwagi | Opis przypadków, w których uczestnictwo zakładu reasekuracji następuje na warunkach innych od tych, które obowiązują w przypadku standardowej fakultatywnej lub obligatoryjnej umowy, albo przekazanie wszelkich innych informacji dla organu nadzoru. |
| Informacje o zakładach reasekuracji i brokerach | ||
| C0180 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład W przypadku gdy zakład nadaje specyficzny kod, kod ten musi być niepowtarzalny dla konkretnego zakładu reasekuracji i nie może się pokrywać z żadnym innym kodem nadawanym przez zakład ani kodem LEI. |
| C0190 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0200 | Nazwa prawna zakładu reasekuracji |
Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach. W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym. |
| C0210 | Rodzaj zakładu reasekuracji |
Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie 2 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń 4 - Wewnętrzny zakład ubezpieczeń 5 - Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 6 - Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 7 - Wewnętrzny zakład reasekuracji 8 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) 9 - Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji) 10 - pool z udziałem Skarbu Państwa |
| C0220 | Kraj siedziby | Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność. |
| C0230 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Rating zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. |
| C0240 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0230, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). |
| C0250 | Stopień jakości kredytowej | Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową. |
|
Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
||
| C0260 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0320 | Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie |
Nazwa podmiotu zapewniającego zabezpieczenie zależy od rodzaju zabezpieczenia określonego w pozycji C0120. - Jeżeli zabezpieczenie jest zarządzane powierniczo, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie fundusz powierniczy. - Jeżeli zabezpieczenie stanowią środki pieniężne lub fundusze zastrzeżone, pozycja ta może pozostać niewypełniona. - Jeżeli zabezpieczenie stanowi akredytywa, wówczas podmiotem zapewniającym zabezpieczenie będzie instytucja finansowa, która otworzyła akredytywę. - W przypadku innych zabezpieczeń należy wypełnić jedynie w stosownych przypadkach. |
S.31.01 - Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w przypadku gdy w stosunku do zakładu reasekuracji została uwzględniona kwota należna (również w sytuacji, gdy wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji wygasły).
Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd's działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0040 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład |
| C0050 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0060 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych. |
| C0070 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0090 | Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta |
Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35. Należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0100 | Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji | Wartość udziałów zakładów reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych (wynikających z rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia + rezerwy składek + rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta. |
| C0110 | Kwoty należne netto | Kwoty należne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. |
| C0120 | Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji | Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| C0130 | Gwarancje finansowe | Kwota gwarancji otrzymanych przez zakład od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych). |
| C0140 | Depozyty | Kwota depozytów otrzymanych przez zakład od zakładów reasekuracji. |
| C0150 | Otrzymane gwarancje |
Całkowita kwota otrzymanych gwarancji. Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140. |
| C0155 | Waluta | W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty kwot należnych z umów reasekuracji. Podział według walut jest wymagany wyłącznie do pokrycia 90 % kwot należnych z umów reasekuracji. W przypadku pozostałych 10 % można je pogrupować w pozycji "inne waluty". |
| Informacje dotyczące zakładów reasekuracji | ||
| C0160 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod nadany przez zakład |
| C0170 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0180 | Nazwa prawna zakładu reasekuracji |
Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach. W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym. |
| C0190 | Rodzaj zakładu reasekuracji |
Rodzaj zakładu reasekuracji, na który zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie 2 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - Zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń 4 - Wewnętrzny zakład ubezpieczeń 5 - Wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 6 - Zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów inne niż ryzyka przejmowane od zakładów ubezpieczeń w ramach grupy) 7 - Wewnętrzny zakład reasekuracji 8 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) 9 - Jednostka należąca do poolu (w sytuacji, gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji) 10 - pool z udziałem Skarbu Państwa |
| C0200 | Kraj siedziby | Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność. |
| C0210 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez zakład. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako "9 - rating niedostępny". Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. |
| C0220 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0210, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). - |
| C0230 | Stopień jakości kredytowej |
Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład stosujący formułę standardową. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
| C0240 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.31.02 - Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz dotyczy każdego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, który dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczaj ącej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.
Formularz dotyczy:
a) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;
b) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;
c) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;
d) Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.
Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od raportującego zakładu lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od raportującego zakładu przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma "charakter reasekuracji".
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0030 | Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wewnętrzny kod nadany przez zakład spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach. |
| C0040 | Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności: - Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny - Inne "uznane" kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0050 | Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez zakład |
| C0060 | Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych |
| 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych | ||
|
14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie 37 - Wiele linii biznesowych Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać "Wiele linii biznesowych" oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej wg Wypłacalność II. |
||
| C0070 | Rodzaj zdarzeń (trigger) powodu- | Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie |
| jących uruchomienie wypłat | specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobo- | |
| w spółce celowej (podmiocie | wiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz | |
| specjalnego przeznaczenia) |
przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - trigger portfelowy (indemnity) 2 - trigger modelowy (model loss) |
|
|
3 - trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric) 4 - trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik) 5 - Inne |
||
| C0080 | Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy | Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Informacje te powinny uzupełniać informacje o "Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)" i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wska źniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności. |
| C0090 | Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko |
Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - taki sam mechanizm uruchomienia wypłat 2 - inny mechanizm uruchomienia wypłat |
| C0100 | Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka |
Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - brak ryzyka bazowego 2 - niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych 3 - dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta 4 - sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia 5 - cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje 9 - Inne |
| C0110 | Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych |
Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych. 1 - brak ryzyka bazowego 2 - istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona 3 - mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta |
| C0120 | Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta | Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reasekurowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań). |
| C0130 | Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie | Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie "wolne aktywa" spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta. |
| C0140 | Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji | Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (nie- wykazanych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie. |
| C0150 | Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej | Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta). |
| C0160 | Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy |
Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta 2 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta |
| C0170 | Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje zakładu (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180 | Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 1 - nie dotyczy 2 - Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent); 3 - Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)); 4 - Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia); 5 - Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji; 6 - wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta; 9 - Inne. Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania. |
| C0190 | Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca |
Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca 2 - nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca |
| Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | ||
| C0200 | Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wewnętrzny kod nadany przez zakład spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach. |
| C0210 | Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0220 | Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej: 1 - fundusz powierniczy 2 - spółka cywilna 3 - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 4 - inny podmiot niewymieniony powyżej 5 - przedsiębiorstwo nieposiadaj ące osobowości prawnej |
| C0230 | Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
| C0240 | Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zakład powinien wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji. |
| C0250 | Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność | Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe. |
| C0260 | Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) |
Należy wskazać warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE 2 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych) 3 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) 4 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji |
| C0270 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez zakład i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako »9 - rating niedostępny«. |
| Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których zakłady stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli zakłady stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. | ||
| C0280 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0270, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). |
| C0290 | Stopień jakości kredytowej |
Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez zakład. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
| C0300 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku zakładów stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli zakład stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.36.01 - Transakcje wewnątrzgrupowe - transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami należącymi do grupy związane z kapitałem, długiem, finansowaniem wzajemnym 3 i przeniesieniem aktywów.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;
- dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;
- inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).
W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego zakładu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką zgłasza się jako transakcj ę pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa inwestora/pożyczko- dawcy | Nazwa podmiotu, który nabywa akcje zakładu powiązanego wchodzącego w skład grupy lub udziela mu pożyczki - tj. podmiotu, który ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (obciążenie bilansowe). |
| C0030 | Kod identyfikacyjny inwesto- ra/pożyczkodawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności (jeżeli istnieje): - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr. |
| C0031 | Rodzaj kodu identyfikacyjny inwestora/po życzkodawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0040 | Sektor inwestora/pożyczko- dawcy | W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0050 | Nazwa emitenta/pożyczko- biorcy | Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji kapitałowej lub zaciąga pożyczkę (dokonuje emisji długu), tj. podmiotu, który ujmuje transakcję w swoim bilansie jako zobowiązanie lub kapitał (uznanie bilansowe). |
| C0060 | Kod identyfikacyjny emitenta/ pożyczkobiorcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Przydzielając kod identyfikacyjny każdemu przedsiębiorstwu spoza EOG lub przedsiębiorstwu nieobjętemu regulacją, konglomerat finansowy zapewnia zgodność z poniższym formatem i jego spójne stosowanie: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr. |
| C0061 | Rodzaj kodu eminenta/po- życzkobiorcy |
Rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny eminenta/pożyczkobiorcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0070 | Sektor eminenta/pożyczko- biorcy | W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać "inny zakład należący do grupy". |
| NC0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| NC0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej, w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010)) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| NC0100 | Kod identyfikacyjny instrumentu |
Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny - Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010. |
| NC0101 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 -ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez zakład |
| NC0110 | Rodzaj instrumentu |
Należy wskazać rodzaj instrumentu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Obligacje/Dług 2 - Typu kapitałowego 3 - Inny transfer aktywów |
| NC0120 | Instrument |
Należy wskazać instrument. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Obligacje/Dług - zabezpieczone 2 - Obligacje/Dług - niezabezpieczone |
|
3 - Typu kapitałowego - akcje/udziały 4 - Typu kapitałowego - inne 5 - Inny transfer aktywów - nieruchomości 6 - Inny transfer aktywów - pozostałe |
||
| NC0130 | Data emisji |
Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji. Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| NC0140 | Termin zapadalności |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja wygasa/ osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy. - W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy użyć "9999-12-31". - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć "9999-1231". |
| NC0150 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. |
| NC0160 | Kwota na dzień zawarcia transakcji | Zgłoszona kwota transakcji na dzień zawarcia transakcji. |
| NC0170 | Kwota na dzień sprawozdawczy | Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, jeżeli dotyczy, np. w przypadku emisji długu, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/sp łacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero. |
| NC0180 | Wartość zabezpieczenia | Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów. |
| NC0190 | Kwota dywidend/odsetek/ku- ponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego |
W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w niniejszym formularzu dla okresu sprawozdawczego (6 miesięcy do dnia sprawozdawczego). Obejmują one między innymi: - dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone. - wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy). - płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych. - wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w niniejszym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów. - Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu (jeżeli zwiększenia są zgłaszane, jako odrębny składnik). |
| C0200 | Kupon/stopa procentowa | Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej. |
| C0210 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.02 - Transakcje wewnątrzgrupowe - instrumenty pochodne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między indywidualnym zakładem a ubezpieczeniow ą spółką holdingową prowadzącą działalność mieszaną oraz jej jednostkami powiązanymi związane z instrumentami pochodnymi. Istotne transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi zgłasza się w przypadku, gdy wartość bilansowa instrumentu pochodnego przekracza próg. Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- kontrakty na stopę procentową, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;
- kontrakty walutowe, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;
- kontrakty o charakterze podobnym do tych określonych w pkt 1 lit. a)-e) i pkt 2 lit. a)-d) niniejszego załącznika dotyczących innych pozycji lub wskaźników odniesienia.
W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawa ły niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operacj ę gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej warto ść odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywan ą wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego zakładu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o warto ści 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysoko ści 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymaln ą kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką zgłasza się jako transakcj ę pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa inwestora/nabywcy | Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji/nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0031 | Rodzaj kodu inwestora/nabywcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0040 | Sektor inwestora/nabywcy |
W przypadku gdy inwestor/nabywca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy inwestor/nabywca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0050 | Nazwa emitenta/sprzedawcy | Nazwa jednostki, która dokonuje emisji/sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny emitenta/ sprzedawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0061 | Rodzaj kodu emitenta/sprze- dawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny eminenta/sprzedawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0070 | Sektor finansowy emitenta/ sprzedawcy |
W przypadku gdy emitent/sprzedawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy emitent/sprzedawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| NC0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| NC0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy wskazać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| NC0100 | Kod identyfikacyjny instrumentu |
Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny - Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010. |
| NC0101 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Kod identyfikacyjny instrumentu«. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 -ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) |
|
6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez zakład |
||
| NC0110 | Rodzaj instrumentu |
Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - instrumenty pochodne - kontrakty terminowych typu future 2 - instrumenty pochodne - kontrakty terminowe typu forward 3 - instrumenty pochodne - opcje 4 - instrumenty pochodne - pozostałe 5 - gwarancje - ochrona kredytowa 6 - gwarancje - pozostałe 7 - swapy 8 - inne Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward. |
| NC0120 | Rodzaj ochrony |
Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - niewykonanie zobowiązania kredytowego 2 - stopa procentowa 3 - waluta 4 - inne |
| NC0130 | Cel instrumentu |
Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zabezpieczenie mikro 2 - Zabezpieczenie makro 3 - Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań 4 - Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż "Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań" 5 - inne |
| NC0140 | Data rozpoczęcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji/obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji. |
| NC0150 | Termin zapadalności | Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp. |
| NC0160 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. |
| NC0170 | Wartość nominalna |
Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy ma wynosić zero. |
| NC0180 | Wartość bilansowa |
Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy wykazana w bilansie podmiotu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, wartość bilansowa na dzień sprawozdawczy równa się maksymalnej wartości bilansowej instrumentów pochodnych przed terminem zapadalności transakcji. |
| NC0190 | Wartość zabezpieczenia | Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy. |
| NC0200 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu zakładu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez zakład, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który to kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. - "wiele aktywów/zobowi ązań", jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu. |
| NC0201 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego. |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 -ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) |
|
6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez zakład Tę opcję stosuje się również w przypadku »wielu aktywów/zobowi ązań« i indeksów. |
||
| NC0210 | Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa | Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania. |
| NC0220 | Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy) | Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej). |
| NC0230 | Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy) | Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej). |
| NC0240 | Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych). |
| C0250 | Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych). |
| C0260 | Przychody z instrumentów pochodnych | Przychody netto wynikające z inwestycji lub zakupu instrumentów pochodnych. W następstwie zysków i strat opartych na MSSF oczekuje się tutaj zarówno zrealizowanych, jak i niezrealizowanych wyników. Zgłoszone kwoty powinny zawierać cenę czystą (w porównaniu z QRT S. 09.01. SII). Odsetki zgłasza się w arkuszu S.36.05 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zyski i straty. |
| C0270 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.03 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy informacji, które zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazuj ą co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane we każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z gwarancjami pozabilansowymi.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- gwarancje pozabilansowe;
- niewykorzystane instrumenty kredytowe;
- aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych);
- umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu w rozumieniu art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG.
- Zobowiązania warunkowe
W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego zakładu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką zgłasza się jako transakcj ę pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa dostawcy | Nazwa podmiotu udzielającego gwarancji pozabilansowej. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny dostawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dostawcy wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez konglomerat finansowy. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0031 | Rodzaj kodu dostawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny dostawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor finansowy dostawcy |
W przypadku gdy dostawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy dostawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0050 | Imię i nazwisko lub nazwa beneficjenta | Nazwa podmiotu będącego beneficjentem gwarancji pozabilansowej. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny beneficjenta |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny beneficjenta wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0061 | Rodzaj kodu beneficjenta |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny beneficjenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor finansowy beneficjenta |
W przypadku gdy beneficjent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy beneficjent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Należy wskazać rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - gwarancje 2 - zobowiązania 3 - akredytywa 4 - niewykorzystane instrumenty kredytowe 5 - aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych) 6 - umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu w rozumieniu art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG 7 - zobowiązania warunkowe 8 - inne |
| C0110 | Data emisji transakcji | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna. |
| C0120 | Data wygaśnięcia porozumie- nia/umowy leżących u podstawy transakcji | W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać "9999-12-31". |
| C0130 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. Jeżeli transakcja obejmuje dwie waluty, należy wskazać obie w komórce "Uwagi" C0200. |
| C0140 | Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat | W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/ płatności/zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego. |
| C0150 | Wartość transakcji na datę rozpoczęcia | Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia na datę rozpoczęcia, wykazana w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II. |
| C0160 | Wartość transakcji na dzień sprawozdawczy | Wartość transakcji i ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy, wykazana w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II. |
| C0170 | Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych | Maksymalna możliwa wartość, jeżeli to możliwe, niezależnie od ich prawdopodobieństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg stosownej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie zgodnie z Wypłacalność II. Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez "wystawcę" (pozycja C0020) na rzecz "beneficjenta" (pozycja C0050) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań zakładu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160. |
| C0180 | Wartość gwarantowanych aktywów |
Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje. W tym przypadku istotne mogą być zasady wyceny sektorowej. |
| C0190 | Przychody z pozycji pozabilansowych | Przychody związane z rezerwami z tytułu transakcji pozabilansowych. |
| C0200 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.04 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Ubezpieczenie i reasekuracja
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty. W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z wewnętrzną działalnością w zakresie ubezpieczeń i reasekuracji prowadzoną w ramach grupy.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- umowy ubezpieczenia podmiotów wchodzących w zakres grupy z zakładami ubezpieczeń wchodzącymi w zakres grupy;
- umowy reasekuracji między powiązanymi zakładami grupy;
- fakultatywną reasekurację między powiązanymi zakładami grupy; oraz
- wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) między powiązanymi zakładami grupy.
W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego zakładu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką zgłasza się jako transakcj ę pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Identyfikator transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Imię i nazwisko lub nazwa ubezpieczonego/cedenta | Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0031 | Rodzaj kodu ubezpieczonego/ cedenta |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor ubezpieczonego/cedenta |
W przypadku gdy ubezpieczony/cedent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy ubezpieczony/cedent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0050 | Nazwa zakładu ubezpieczeń/ zakładu reasekuracji | Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr. |
| C0061 | Rodzaj kodu zakładu ubezpie- czeń/zakładu reasekuracji |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny zakładu ubezpieczeń/zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor zakładu ubezpieczeń/ zakładu reasekuracji |
Sektor finansowy dostawcy w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, tj. "sektor ubezpieczeń i reasekuracji". Kolumna ta została zachowana w celu dostosowania do wzorów formularzy stosowanych na poziomie konglomeratu finansowego. |
| C0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Należy wskazać rodzaj umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - ubezpieczenia 2 - reasekuracja |
| C0110 | Transakcja |
Jeżeli C0100 = reasekuracja, należy wskazać rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - kwotowa 2 - kwotowa zmienna 3 - ekscedentowa 4 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka) 5 - nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka) 6 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia) 7 - nadwyżki szkody "back-up" (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar) 8 - nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka) 9 - ochrona wznowienia 10 - zagregowana nadwyżki szkody 11 - nieograniczona nadwyżki szkody |
|
12 - nadwyżki szkodowości 13 - pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej 14 - pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej 15 - reasekuracja finansowa 16 - fakultatywna proporcjonalna 17 - fakultatywna nieproporcjonalna Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji. |
||
| C0120 | Data rozpoczęcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji. |
| C0130 | Data wygaśnięcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron). |
| C0140 | Waluta transakcji | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji. |
| C0150 | Maksymalne pokrycie według transakcji |
W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln EUR). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "-1". Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję. |
| C0160 | Kwoty należne netto | Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), powiększonych o prowizje należne od zakładu ubezpieczeń (reasekuracji) i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu ubezpieczeń (reasekuracji). Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. |
| C0170 | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji |
Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca: rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; lub rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlaj ącej udział zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych brutto. |
| C0180 | Wynik techniczny reasekuracji (w przypadku reasekuracji) |
Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej) Całkowita prowizja z tytułu reasekuracji otrzymana przez reasekurowany podmiot pomniejszona o składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowany podmiot, powiększona o odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego, powiększona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na koniec okresu sprawozdawczego i pomniejszona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego. |
| C0190 | Składki (w przypadku ubezpieczeń) |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0200 | Odszkodowania i świadczenia (w przypadku ubezpieczeń) | Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód. |
| C0210 | Linia biznesowa | Należy wskazać linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją. |
|
Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych |
||
| 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | ||
| 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów | ||
| 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych | ||
| 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych | ||
| 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej | ||
|
21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 30 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 31 - Pozostałe ubezpieczenia na życie |
||
|
32 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie 35 - Ubezpieczenia zdrowotne 36 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych. Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej. |
||
| C0220 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.05 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zyski i straty
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu zgłasza się zyski i straty związane ze wszystkimi (istotnymi i bardzo istotnymi transakcjami oraz transakcjami, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą lub transakcje dotyczące zysków i strat uznane za istotne lub bardzo istotne transakcje wewnątrzgrupowe lub transakcje, które należy zgłosić we wszystkich okolicznościach. Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- opłaty;
- prowizje;
- odsetki
- dywidendy.
Należy wykazać outsourcing wewnątrzgrupowy lub wewnętrzny podział kosztów prowadzący do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.
Mimo że odsetki i dywidendy wykazano w S.36.01, S.36.02, należy je również wykazać w S.36.05 "Zyski i straty".
W niniejszym formularzu należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między podmiotami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych zgłasza się jako oddzielną transakcję dokonywaną wewnątrz grupy, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego powiązanego zakładu, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycje na ryzyko między podmiotami należącymi do grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieuregulowanymi; lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie). W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką zgłasza się jako transakcj ę pośrednią. W związku z tym należy zgłaszać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etapy pośrednie. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieuregulowanymi, takie transakcje również podlegają zgłoszeniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeśli dotyczy transakcji, które zostały już wymienione, należy użyć tego samego kodu identyfikacyjnego. |
| C0020 | Nazwa strony przychodów | Nazwa prawna podmiotu, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny strony przychodów |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który otrzymuje przychody wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju podmiotu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu strony przychodów |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny strony przychodów". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor strony przychodów |
W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0050 | Nazwa strony kosztów | Nazwa prawna podmiotu, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny strony kosztów |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który zapewnił przychody, o ile istnieje, wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Specyficzny kod: - w przypadku zakładów regulowanych z EOG wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla zakładu; - w przypadku zakładów spoza EOG oraz nieregulowanych zakładów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu zakładowi spoza EOG lub nieregulowanemu zakładowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr. |
| C0061 | Rodzaj kodu strony kosztów |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny strony kosztów". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor strony kosztów |
W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji" lub "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład należący do grupy". |
| C0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wskazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie do celów powiązania wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Należy wskazać rodzaj transakcji dotyczącej zysków i strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - opłaty 2 - prowizje 3 - odsetki |
|
4 - dywidendy 5 - koszty lub przychody 6 - inne |
||
| C0110 | Transakcja |
W stosownych przypadkach instrument, z którym związane są przychody lub koszty. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - obligacje/dług 2 - typu kapitałowego 3 - inny transfer aktywów 4 - instrument pochodny 5 - pozycje pozabilansowe 6 - outsourcing wewnątrzgrupowy, wewnętrzny podział kosztów lub umowa najmu 7 - inne |
| C0120 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty płatności danej transakcji dotyczącej zysków i strat. |
| C0130 | Data zawarcia transakcji | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia transakcji dotyczącej zysków i strat. |
| C0140 | Kwota | Kwota transakcji lub cena według uzgodnienia lub umowy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0150 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
ZAŁĄCZNIK III
Noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy na potrzeby sprawozdawczości grup
Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym tekście określane jako "niniejszy formularz".
O ile nie określono inaczej, wszelkie odesłania do artykułów odnoszą się do dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II).
S.01.01 - Zawartość przekazywanych informacji
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia oraz kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część na poziomie grupy.
Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie należy przedstawiać w formularzu, lecz muszą one stanowić część komunikacji z właściwymi organami krajowymi.
W przypadku złożenia formularza zawieraj ącego wyłącznie wartości zerowe lub niezawieraj ącego żadnych danych liczbowych w sekcji S.01.01 należy wskazać jedną z opcji "niewykazane".
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Fundusz wyodrębniony/ portfel objęty korektą dopasowuj ącą/pozostała część |
Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0020 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0010 = 1, to wykazywany jest numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/ portfela podanym w innych formularzach. |
| C0010/R0010 | S.01.02 - Informacje podstawowe - Informacje ogólne | Niniejszy formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to: 1 - wykazane |
| C0010/R0020 | S.01.03 - Informacje podstawowe - Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0030 | S.02.01 - Bilans |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0040 | S.02.02 - Zobowiązania w walutach |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0060 | S.03.01. - Pozycje pozabilansowe - Informacje ogólne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak pozycji pozabilansowych 3 - niewykazane, ponieważ wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych nie przekracza progu oraz nie została udzielona nieograniczona gwarancja lub jej nie otrzymano, jak określono w notach objaśniających do wzorów formularzy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0110 | S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0120 | S.05.02 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0140 | S.06.02 - Wykaz aktywów |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0150 | S.06.03 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania - Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0160 | S.07.01 - Produkty strukturyzowane |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak produktów strukturyzowanych 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0170 | S.08.01 - Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 7 - niewymagane rocznie, ponieważ przekazano informacje za IV kwartał (ta opcja ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do rocznego przekazania informacji) 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0190 | S.09.01 - Zyski i straty w okresie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0200 | S. 10.01 - Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak udzielania pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0210 | S. 11.01 - Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0370 | S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych lub przepisów przejściowych 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0410 | S.23.01 - Środki własne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 6 - zwolnienie na podstawie art. 254 ust. 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0420 | S.23.02 - Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0430 | S.23.03 - Roczne zmiany środków własnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0440 | S.23.04 - Wykaz pozycji środków własnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 3 - niewymagane zgodnie z notami objaśniającymi do formularza 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0460 | S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących formułę standardową |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0470 | S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0500 | S.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0510 | S.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego |
|
11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
||
| C0010/R0520 | S.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0530 | S.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0540 | S.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego |
|
11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
||
| C0010/R0550 | S.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0560 | S.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0561 | S.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0562 | S.26.09 - Model wewnętrzny - ryzyko kredytowe i rynkowe oraz wskaźniki wrażliwości |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0563 | S.26.10 - Model wewnętrzny - Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego - Szczegółowe dane z widoku portfela |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0564 | S.26.11 - Model wewnętrzny - Ryzyko kredytowe dla instrumentów finansowych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0565 | S.26.12 - Model wewnętrzny - Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów niefinanso- wych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0566 | S.26.13 - Model wewnętrzny - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0567 | S.26.14 - Model wewnętrzny - Ryzyko w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0568 | S.26.15 - Model wewnętrzny - Ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0569 | S.26.16 - Model wewnętrzny - Zmiany modelu |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego obejmującego te rodzaje ryzyka 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej lub ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego nieobejmującego tych rodzajów ryzyka 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0570 | S.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na wykazanie na poziomie funduszu wyodrębnionego/ portfela objętego korektą dopasowującą 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0680 | S.31.01 - Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak reasekuracji 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0690 | S.31.02 - Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ubezpieczeniowych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0700 | S. 32.01 - Podmioty w ramach grupy |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0710 | S.33.01 - Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0720 | S.34.01 - Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak działalności ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w obrębie grupy 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0730 | S.35.01 - Wkłady do rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0740 | S.36.01 - Transakcje wewnątrzgrupowe - transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrup owych w odniesieniu do transakcji o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0750 | S.36.02 - Transakcje wewnątrzgrupowe - instrumenty pochodne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do instrumentów pochodnych 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0760 | S.36.03 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do zobowiązań pozabilansowych i warunkowych 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0770 | S.36.04 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Ubezpieczenie i reasekuracja |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0775 | S.36.05 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zyski i straty |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak transakcji wewnątrzgrupowych 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0780 | S. 37.01 - Koncentracja ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewymagane zgodnie z progiem ustanowionym przez organ sprawujący nadzór nad grupą 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0785 | S. 37.0 2 - Koncentracja ryzyka - Ekspozycja według waluty, sektora, kraju |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0786 | S. 37.03 - Koncentracja ryzyka - Ekspozycja według klasy aktywów i ratingu |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0790 | SR.02.01 - Bilans |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 14 - niewykazane ponieważ dotyczy funduszu portfela objętego korektą dopasowującą 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0840 | SR.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - wyłącznie formuła standardowa |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0855 | SR.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0870 | SR.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0880 | SR.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP |
|
13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
||
| C0010/R0890 | SR.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0900 | SR.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0910 | SR.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego |
|
11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
||
| C0010/R0920 | SR.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0930 | SR.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak stosowania uproszczeń w obliczeniach 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 16 - wykazane ze względu na wymóg, o którym mowa w art. 112 dyrektywy 2009/138/WE 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0935 | SR.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących pełny model wewnętrzny |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 4 - wykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 5 - wykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 10 - niewykazane ze względu na stosowanie formuły standardowej 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
| C0010/R0940 | SR.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wykazane 2 - niewykazane ze względu na brak ryzyka 8 - niewykazane ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 9 - niewykazane ze względu na stosowanie pełnego modelu wewnętrznego 11 - niewykazane ze względu na brak RFF lub MAP 13 - niewykazane ze względu na zastosowanie wyłącznie metody 2 17 - wykazane częściowo ze względu na stosowanie częściowego modelu wewnętrznego 0 - niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie) |
S.01.02 - Informacje podstawowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Nazwa zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie | Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowej spółki holdingowej lub finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej stojących na czele grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej. Musi być stosowana spójnie w zakresie wszystkich przekazywanych informacji. |
| C0010/R0020 | Kod identyfikacyjny grupy | Kod identyfikacyjny zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego. |
| C0010/R0025 | Nazwa grupy | Pozycja ta odpowiada nazwie prawnej grupy. |
| C0010/R0050 | Kraj organu sprawującego nadzór nad grupą | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju organu sprawującego nadzór nad grupą |
| C0010/R0060 | Informacja na temat podgrupy | Należy podać informacje na temat podgrupy zgodnie z art. 216 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - brak informacji na temat podgrupy 2 - informacje na temat podgrupy |
| C0010/R0070 | Język sprawozdania | Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji |
| C0010/R0080 | Data przekazania informacji | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru. |
| C0010/R0081 | Koniec roku obrotowego | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) roku budżetowego przedsiębiorstwa, np. 2017-12-31 |
| C0010/R0090 | Dzień sprawozdawczy | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego. |
| C0010/R0100 | Regularne/doraźne przekazanie informacji |
Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też doraźny. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - regularne przekazanie informacji 2 - doraźne przekazanie informacji 4 - nieprzekazanie informacji |
| C0010/R0110 | Waluta sprawozdawcza | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu. |
| C0010/R0120 | Standardy rachunkowości |
Wskazanie standardów rachunkowości stosowanych do wskazania pozycji w formularzu S.02.01, wycena zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - międzynarodowe standardy sprawozdawczo ści finansowej ("MSSF") 2 - krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości ("GAAP") |
| C0010/R0130 | Metoda obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy |
Wskazanie metody stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - formuła standardowa 2 - częściowy model wewnętrzny 3 - pełny model wewnętrzny |
| C0010/R0140 | Stosowanie parametrów specyficznych dla grupy |
Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem parametrów specyficznych dla grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie parametrów specyficznych dla grupy 2 - niestosowanie parametrów specyficznych dla grupy |
| C0010/R0150 | Fundusze wyodrębnione |
Wskazanie, czy grupa wykazuje działalność funduszy wyodrębnionych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - wykazanie działalności funduszy wyodrębnionych 2 - niewykazanie działalności funduszy wyodrębnionych |
| C0010/R0160 | Metoda obliczania wypłacalności grupy |
Należy wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Metoda 1 stosowana jako jedyna metoda 2 - Metoda 2 stosowana jako jedyna metoda 3 - Stosowanie połączenia metod 1 i 2 |
| C0010/R0170 | Korekta dopasowująca |
Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty dopasowującej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie korekty dopasowującej 2 - niestosowanie korekty dopasowującej |
| C0010/R0180 | Korekta z tytułu zmienności |
Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem korekty z tytułu zmienności. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie korekty z tytułu zmienności 2 - niestosowanie korekty z tytułu zmienności |
| C0010/R0190 | Środek przejściowy dotyczący stopy procentowej wolnej od ryzyka |
Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z uwzględnieniem przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka 2 - niestosowanie środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej wolnej od ryzyka |
| C0010/R0200 | Środek przejściowy dotyczący rezerw technicznoubezpieczeniowych |
Wskazanie, czy grupa przekazuje dane liczbowe z zastosowaniem przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - stosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych 2 - niestosowanie środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych |
| C0010/R0210 | Pierwsze przekazanie informacji lub ponowne przekazanie informacji |
Wskazanie, czy nastąpiło pierwsze przekazanie informacji czy też ponowne przekazanie informacji w odniesieniu do wykazanego już dnia sprawozdawczego. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - pierwsze przekazanie informacji 2 - ponowne przekazanie informacji |
| C0010/R0250 | Zwolnienie z wymogu zgłaszania informacji dotyczących ECAI |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 2 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów (z racji outsourcingu) 3 - Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 4 - Zwolnienie w odniesieniu do instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu) 5 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (na podstawie art. 35 ust. 6 i 7) 6 - Zwolnienie w odniesieniu do aktywów i instrumentów pochodnych (z racji outsourcingu) 0 - Nie podlega zwolnieniu |
| C0010/R0255 | Bezpośredni adres URL strony internetowej, na której opublikowano sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej |
Należy podać bezpośredni adres URL strony internetowej, na której zostanie opublikowane sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 "Koniec roku obrotowego". Jeżeli zakład nie ma strony internetowej, należy zgłosić wartość "ZAKŁAD BEZ STRONY INTERNETOWEJ ". |
| C0010/R0260 | Bezpośredni adres URL strony internetowej, z której można pobrać sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej |
Należy podać bezpośredni adres URL do pobrania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej na sprawozdawczy dzień odniesienia wskazany w rubryce C0010/R0081 "Koniec roku obrotowego". Adres URL powinien odsyłać bezpośrednio do pliku zawierającego sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej, a nie do strony internetowej. Jeżeli plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej jest już dostępny w dniu przekazania informacji lub jeżeli sprawozdanie to nie jest opublikowane na stronie internetowej, opcjonalnie plik należy przekazać razem z rocznymi informacjami, a w tej komórce należy wybrać jedną z następujących opcji: "Przekazano plik ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej" "Nie przekazano pliku ze sprawozdaniem na temat wypłacalności i kondycji finansowej" W przypadku wybrania opcji "Nie przekazano pliku" należy udzielić stosownego wyjaśnienia właściwemu organowi krajowemu. |
| C0010/R0270 | Działalność wewnętrzna |
Należy wskazać, czy którykolwiek zakład należący do grupy prowadzi działalność wewnętrzną zgodnie z definicją zawartą w art. 13 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Działalność wewnętrzna 2 - Działalność inna niż wewnętrzna |
| C0010/R0280 | Działalność wygaszana (ang. "run-off') |
Należy wskazać, czy którykolwiek zakład należący do grupy nie będzie już zawierał nowych umów dla linii biznesowej, ale nadal realizował umowy należące do tej linii. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zakłady wygaszające portfel umów, ale nie swoją całą działalność (zakład z częściowo wygaszoną działalnością lub zakład z wygaszonym portfelem); 2 - Zakłady wygaszające swoją całą (dotychczasową) działalność (zakład z całkowicie wygaszoną działalnością); 3 - Zakłady z modelem biznesowym typu "run-off' (wyspecjalizowane zakłady typu "run-off') - zakłady ubezpieczeń lub grupy ubezpieczeniowe, których model biznesowy polega na aktywnym nabywaniu odziedziczonych portfeli lub całych ubezpieczycieli wygaszających działalność; 4 - Działalność inna niż działalność typu "run off'. |
| C0010/R0290 | Połączenia i przejęcia w danym okresie |
Należy wskazać, czy w okresie sprawozdawczym w grupie miały miejsce połączenia lub przejęcia lub czy nastąpiło zbycie działalności, które wpłynęły na przekazane informacje Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie |
S.01.03 - Informacje podstawowe - Fundusze wyodrębnione (RFF) i portfele objęte korektą dopasowującą (MAP)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Należy wskazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowuj ącą bez względu na to, czy są one istotne dla celów przekazywania informacji.
W pierwszej tabeli należy wykazać wszystkie fundusze wyodrębnione i portfele objęte korektą dopasowuj ącą. W przypadku gdy fundusz wyodrębniony posiada portfel objęty korektą dopasowującą, który nie obejmuje całego RFF, należy wskazać trzy fundusze - jeden dla RFF, jeden dla MAP w obrębie RFF i jeden dla pozostałej części funduszu (i odwrotnie w sytuacjach, w których MAP posiada RFF).
W drugiej tabeli wyjaśniane są relacje między funduszami zgodnie z wyjaśnieniami w poprzednim akapicie. W drugiej tabeli należy wykazać jedynie fundusze z takimi relacjami.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Wykaz wszystkich RFF/MAP (dopuszczalne jest pokrywanie się) | ||
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu | Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada RFF/MAP |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję "Specyficzny kod" należy wziąć pod uwagę następujące kwestie: - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Numer funduszu/portfela | Numer, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi przypisanemu każdemu funduszowi wyodrębnionemu i portfelowi objętemu korektą dopasowującą. Numer ten musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania funduszy wyodrębnionych i numeru portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach. |
| C0050 | Nazwa funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą |
Wskazanie nazwy funduszu wyodrębnionego i portfela objętego korektą dopasowującą. Tam, gdzie to możliwe (jeżeli powiązany z produktem komercyjnym) należy stosować nazwę handlową. Jeżeli nie jest to możliwe, np. gdy fundusz jest powiązany z wieloma produktami komercyjnymi, należy zastosować inną nazwę. Nazwa musi być niepowtarzalna i musi być stosowana spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0060 | RFF/MAP/Pozosta ła część funduszu |
Wskazanie, czy chodzi o fundusz wyodrębniony czy też o portfel objęty korektą dopasowującą. W przypadkach, w których w obrębie jednego funduszu zawarte są inne fundusze, pozycja ta musi wskazywać rodzaj każdego funduszu lub subfunduszu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz wyodrębniony 2 - portfel objęty korektą dopasowującą 3 - pozostała część funduszu |
| C0070 | RFF/MAP z sub-RFF/ MAP |
Wskazanie, czy określony fundusz posiada wbudowane inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz z wbudowanymi innymi funduszami 2 - fundusz bez wbudowanych innych funduszy W ramach opcji 1 należy wskazać wyłącznie fundusz "matkę". |
| C0080 | Istotność |
Wskazanie, czy fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą jest istotny dla celów szczegółowego przekazywania informacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - istotny 2 - nieistotny W przypadku funduszu z wbudowanymi innymi funduszami pozycję tę należy prezentować wyłącznie dla funduszu "matki". |
| C0090 | Artykuł 304 |
Wskazanie, czy RFF jest objęty zakresem art. 304 dyrektywy Wypłacalność II. Należy wybrać jedną z następujących opcji: 1 - RFF objęty art. 304 - z opcją dla podmodułu ryzyka cen akcji 2 - RFF objęty art. 304 - bez opcji dla podmodułu ryzyka cen akcji 3 - RFF nieobjęty art. 304 |
| Wykaz RFF/MAP z sub-RFF/MAP | ||
| C0100 | Numer RFF/MAP z sub- RFF/MAP | W przypadku funduszy z wbudowanymi innymi funduszami (opcja 1 prezentowana w pozycji C0070) wskazanie numeru zdefiniowanego dla pozycji C0040. Fundusz należy powtórzyć w takiej liczbie wierszy, jaka jest wymagana do wykazania wbudowanych funduszy. |
| C0110 | Numer sub-RFF/MAP | Wskazanie numeru funduszy wbudowanych w inne fundusze zgodnie z definicją dla pozycji C0040. |
| C0120 | Sub-RFF/MAP |
Wskazanie charakteru funduszu wbudowanego w inne fundusze. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - fundusz wyodrębniony 2 - portfel objęty korektą dopasowującą |
S.02.01 - Bilans
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione oraz pozostałą część.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych) jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji). Udziały w zakładach powiązanych, które nie są skonsolidowane na zasadzie wiersz do wiersza zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym udziały w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody 2, w przypadku gdy stosowane są te dwie metody, włączane są do pozycji "Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe".
Formularz SR.02.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Kolumnę "Wartość wg Wypłacalność II" (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych wydanych na podstawie dyrektywy 2009/138/WE i wytycznych EIOPA.
W przypadku kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020) metody ujmowania i wyceny odpowiadaj ą stosowanym przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Wypełnienie tej kolumny jest obowiązkowe. W szczególnych przypadkach, w których grupa nie przedstawia oficjalnych sprawozdań finansowych zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, konkretną sytuację należy omówić z organem sprawuj ącym nadzór nad grupą. W formularzu SR.02.01 kolumna ta ma zastosowanie wyłącznie, jeżeli przygotowanie sprawozdań finansowych wg RFF jest wymagane zgodnie z przepisami krajowymi.
Domyślnie każdą pozycję należy wykazywać odrębnie w kolumnie "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych".
W kolumnie "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" wprowadzono jednak wiersze oznaczone linią przerywaną, tak aby umożliwić wykazywanie zagregowanych danych liczbowych w sytuacji, gdy odrębne dane liczbowe nie są dostępne.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Aktywa | ||
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony lub pozostała część |
Wskazuje, czy przekazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego czy też pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Fundusz wyodrębniony 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer lub kod identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem lub kodem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| C0020/R0010 | Wartość firmy | Składnik wartości niematerialnych i prawnych powstający w wyniku połączenia jednostek i reprezentujący wartość ekonomiczną aktywów, której nie można indywidualnie zidentyfikować ani ująć osobno w ramach połączenia jednostek. |
| C0020/R0020 | Aktywowane koszty akwizycji | Koszty akwizycji dotyczące umów pozostających w mocy na dzień bilansowy, które to koszty są przenoszone z jednego okresu sprawozdawczego na przyszłe okresy sprawozdawcze i są związane z niewygasłymi okresami występowania ryzyka. W odniesieniu do działalności w zakresie ubezpieczeń na życie koszty akwizycji są aktywowane wtedy, gdy prawdopodobne jest ich odzyskanie. |
|
C0010- C0020/ R0030 |
Wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej. |
|
C0010- C0020/ R0040 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: a) ujemne różnice przejściowe; b) przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych; lub c) przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. |
|
C0010- C0020/ R0050 |
Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych | Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników. |
|
C0010- C0020/ R0060 |
Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny | Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez grupę do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego. |
|
C0010- C0020/ R0070 |
Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0010- C0020/ R0080 |
Nieruchomości (inne niż do użytku własnego) | Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego. |
|
C0010- C0020/ R0090 |
Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe |
Udziały kapitałowe zgodnie z definicją w art. 13 pkt 20 oraz udziały w zakładach powiązanych zgodnie z definicją w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli część aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w zakładach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, część tę należy wykazywać w pozycji "Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym" w pozycji C0010-C0020/R0220. Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały na poziomie grupy obejmują: - udziały kapitałowe w powiązanych zakładach ubezpieczeń lub powiązanych zakładach reasekuracji, które to zakłady nie są jednostkami zależnymi, w ubezpieczeniowych spółkach holdingowych lub finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 - udziały w zakładach powiązanych w innych sektorach finansowych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 - inne zakłady powiązane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 - zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej włączone z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji (w przypadku gdy stosowane są dwie metody). |
|
C0010- C0020/ R0100 |
Akcje i udziały |
Łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje i udziały notowane i nienotowane, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0110 |
Akcje i udziały - notowane |
Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE. Pozycja nie obejmuje udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0120 |
Akcje i udziały - nienotowane |
Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, zgodnie z definicją w dyrektywie 2004/39/WE. Pozycja nie obejmuje udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na akcje notowane i nienotowane, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0130 |
Obligacje |
Łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0140 |
Obligacje państwowe |
Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub organy samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0150 |
Obligacje korporacyjne |
Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0160 |
Strukturyzowane papiery wartościowe |
Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0170 |
Zabezpieczone papiery wartościowe |
Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na obligacje, produkty strukturyzowane i zabezpieczone papiery wartościowe, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0180 |
Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | "Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE. |
|
C0010- C0020/ R0190 |
Instrumenty pochodne |
Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy: a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym"). b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych. c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. Wykazywana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. R0790). |
|
C0010- C0020/ R0200 |
Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary. |
|
C0010- C0020/ R0210 |
Pozostałe lokaty | Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat wykazanymi powyżej. |
|
C0010-C0020/ R0220 |
Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
|
C0010- C0020/ R0230 |
Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie |
Łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych w związku z pożyczeniem środków przez grupy, posiadających zabezpieczenie lub nie, w tym związanych z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0240 |
Pożyczki pod zastaw polisy |
Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0250 |
Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych |
Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0260 |
Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie |
Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na pożyczki pod zastaw polisy, pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych oraz pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0270 |
Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu: |
Suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)). W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz podmiotu). Wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom jeszcze niedokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz podmiotu) należy uwzględnić w ramach należności z tytułu reasekuracji biernej (lub w ramach zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej). |
|
C0010- C0020/ R0280 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0290 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0010- C0020/ R0300 |
Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0010- C0020/ R0310 |
Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oraz zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0320 |
Ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
|
C0010- C0020/ R0330 |
Ubezpieczeń na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0010- C0020/ R0340 |
Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
|
C0010- C0020/ R0350 |
Depozyty u cedentów | Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej. |
|
C0010- C0020/ R0360 |
Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych |
Należności od ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno- ubezpieczeniowych. Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej. |
|
C0010- C0020/ R0370 |
Należności z tytułu reasekuracji biernej |
W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do działalności reasekuracyjnej, dokonywane na rzecz podmiotów, których nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji "Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)". W tej komórce należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony zakładów reasekuracji na rzecz podmiotu odpowiadające płatnościom dokonanym przez podmiot na rzecz ubezpieczających. W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) ze strony zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna. |
|
C0010- C0020/ R0380 |
Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych. |
|
C0010- C0020/ R0390 |
Akcje własne (posiadane bezpośrednio) | Łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez grupę. |
|
C0010- C0020/ R0400 |
Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone | Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. |
|
C0010- C0020/ R0410 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń. Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto. |
|
C0010- C0020/ R0420 |
Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach) | Kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych. |
|
C0010-C0020/ R0500 |
Aktywa ogółem | Łączna kwota wszystkich aktywów. |
| Zobowiązania | ||
|
C0010-C0020/ R0510 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
Suma rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczenia inne niż na życie Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) oraz ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie), w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0520 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0530 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0540 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0550 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010- C0020/ R0560 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0570 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0580 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0590 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010-C0020/ R0600 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Suma rezerwy technicznoubezpieczeniowe z tytułu ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. Kwota ta obejmuje część odliczenia wynikającego z zastosowania przepisów przejściowych w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) nie są dostępne w rozbiciu na ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) oraz ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym), w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0610 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0620 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0630 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0640 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010- C0020/ R0650 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0660 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0670 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0680 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
|
C0010- C0020/ R0690 |
Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0700 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0710 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - najlepsze oszacowanie |
Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Najlepsze oszacowanie należy wykazywać w ujęciu brutto bez uwzględnienia reasekuracji. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0010/R0720 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - margines ryzyka |
Łączna kwota marginesu ryzyka rezerw technicznoubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego. |
| C0020/R0730 | Pozostałe rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Pozostałe rezerwy technicznoubezpieczeniowe ujęte przez grupy w ich statutowych sprawozdaniach finansowych zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub MSSF. |
| C0010/R0740 | Zobowiązania warunkowe |
Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako: a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub (ii) kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczającą wiarygodnością. Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie musi być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
|
C0010- C0020/ R0750 |
Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe) |
Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem wykazanych w pozycji "Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników". Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne; |
|
C0010- C0020/ R0760 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników | Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników. |
|
C0010- C0020/ R0770 |
Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji | Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji na mocy umowy reasekuracji. |
|
C0010- C0020/ R0780 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. |
|
C0010- C0020/ R0790 |
Instrumenty pochodne |
Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy: a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym"). b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych. c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości. W tym wierszu należy wykazać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na datę sporządzenia sprawozdania). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy wykazać w pozycji C0010- C0020/R0190. Grupy, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg statutowych sprawozdań finansowych. |
|
C0010- C0020/ R0800 |
Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania (np. pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie) wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ grupa nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych. |
|
C0010- C0020/ R0810 |
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych |
Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez grupę (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzo- wane papiery wartościowe wyemitowane przez samą grupę oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe. Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych. |
|
C0010- C0020/ R0820 |
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych |
Zobowiązania wobec ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związanych z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach technicznoubezpieczeniowych. Obejmuje to kwoty należne pośrednikom ubezpieczeniowym lub reasekuracyjnym (np. należne, ale niewypłacone jeszcze przez podmiot prowizje z tytułu pośrednictwa). Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli nie są one związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są wykazywane jako zobowiązania finansowe). Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej. |
|
C0010- C0020/ R0830 |
Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej |
Zobowiązania wobec zakładów reasekuracji (zwłaszcza rachunki bieżące), inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym kwoty należne ze strony podmiotu na rzecz zakładów reasekuracji w związku ze zdarzeniami innymi niż zdarzenia ubezpieczeniowe. Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami. W przypadku kolumny "Wartość wg Wypłacalność II" w komórce (C0010) uwzględnia się wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) dokonywane przez podmioty na rzecz zakładów reasekuracji, których to płatności nie uwzględniono w ramach kwot należnych z umów reasekuracji. Płatności tych nie należy uwzględniać w pozycji "Pozostałe zobowiązania niewykazane w innych pozycjach". W tej komórce należy uwzględnić w szczególności wszelkie oczekiwane płatności ze strony podmiotu na rzecz zakładów reasekuracji odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz podmiotu. W komórce tej uwzględnia się również wszelkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji odnoszące się do zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub takich, które zostały uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji, jeżeli kwota spodziewanej płatności jest pewna. |
|
C0010- C0020/ R0840 |
Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne. |
|
C0010- C0020/ R0850 |
Zobowiązania podporządkowane |
Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, w pozycji tej uwzględnia się sumę. |
|
C0010- C0020/ R0860 |
Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych |
Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych. W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji. |
|
C0010- C0020/ R0870 |
Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych | Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych W odniesieniu do kolumny "Wartość wg statutowych sprawozdań finansowych" (C0020), jeżeli dane liczbowe nie są dostępne w rozbiciu na zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych oraz zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych, nie wykazuje się tej pozycji. |
| C0010- C0020/ R0880 | Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach) | Kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych. |
|
C0010- C0020/ R0900 |
Zobowiązania ogółem | Łączna kwota wszystkich zobowiązań. |
| C0010/R1000 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna nadwyżka aktywów grupy nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań. |
| C0020/R1000 |
Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami (wartość wg statutowych sprawozdań finansowych) |
Łączna nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wskazana w kolumnie zawierającej wartość wg statutowych sprawozdań finansowych. |
S.02.02 - Zobowiązania w walutach
Uwaga ogólna:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz należy wypełniać zgodnie z formularzem S.02.01 - Bilans. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.
Przekazanie poniższego formularza nie jest wymagane, jeżeli ponad 80 % zobowiązań jest denominowanych w jednej walucie. Jeżeli wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych, wykazana w sekcjach R0030 i R0120 formularza S.12.01 oraz w sekcjach R0060 i R0160 formularza S.17.01, jest ujemna, do celów obliczenia progu, o którym mowa powyżej, należy uwzględnić wartość bezwzględną tych wartości nominalnych, bez kompensowania rezerw technicznoubezpieczeniowych między poszczególnymi liniami biznesowymi.
W przypadku przekazywania formularza należy zawsze wykazać informacje w odniesieniu do waluty sprawozdawczej, niezależnie od kwoty zobowiązań. Informacje wykazywane według waluty muszą reprezentować co najmniej 80 % zobowiązań ogółem. Informacje prezentujące pozostałe 20 % wykazuje się w formie zagregowanej. Jeżeli spełnienie powyższego progu 80 % wymaga wykazania informacji tylko w przypadku zobowiązań, wówczas daną walutę wykazuje się w odniesieniu do wszystkich zobowiązań.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| R0010 | Istotna waluta | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 każdej wykazanej waluty. |
| C0020/R0110 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) we wszystkich walutach. |
| C0030/R0110 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w walucie sprawozdawczej |
| C0040/R0110 | Wartość w pozostałych innych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) |
Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w pozostałych walutach niewykazywanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0110) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0110). |
| C0050/R0110 | Wartość w istotnych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych (z wyłączeniem aktywów ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0120 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać łączną wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym we wszystkich walutach. |
| C0030/R0120 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0120 | Wartość w pozostałych innych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym |
Należy wykazać wartość rezerwy technicznoubezpieczeniowych - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0120) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0120). |
| C0050/R0120 | Wartość w istotnych walutach - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Należy wykazać wartość rezerwy technicznoubezpieczeniowe - ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0130 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej we wszystkich walutach. |
| C0030/R0130 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0130 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej |
Należy wykazać wartość zobowiązań z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0130) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0130). |
| C0050/R0130 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji biernej | Należy wykazać wartość depozytów zakładów reasekuracji oraz zobowiązań z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników oraz z tytułu reasekuracji w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0140 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Instrumenty pochodne | Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0140 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Instrumenty pochodne | Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0140 | Wartość w pozostałych innych walutach - Instrumenty pochodne |
Należy wykazać łączną wartość instrumentów pochodnych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0140) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0140). |
| C0050/R0140 | Wartość w istotnych walutach - Instrumenty pochodne | Należy wykazać wartość instrumentów pochodnych w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0150 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0150 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0150 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania finansowe |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań finansowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0150) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0150). |
| C0050/R0150 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania finansowe | Należy wykazać wartość zobowiązań finansowych w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0160 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych we wszystkich walutach. |
| C0030/R0160 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0160 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania warunkowe |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań warunkowych w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0160) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0160). |
| C0050/R0160 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania warunkowe | Należy wykazać wartość zobowiązań warunkowych w każdej z walut wykazywanych oddzielnie. |
| C0020/R0170 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Pozostałe zobowiązania | Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań we wszystkich walutach. |
| C0030/R0170 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Wszelkie pozostałe zobowiązania | Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0170 | Wartość w pozostałych innych walutach - Pozostałe zobowiązania |
Należy wykazać łączną wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0170) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0170). |
| C0050/R0170 | Wartość w istotnych walutach - Pozostałe zobowiązania | Należy wykazać wartość wszelkich pozostałych zobowiązań w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
| C0020/R0200 | Łączna wartość we wszystkich walutach - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem we wszystkich walutach. |
| C0030/R0200 | Wartość w walucie sprawozdawczej - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w walucie sprawozdawczej. |
| C0040/R0200 | Wartość w pozostałych innych walutach - Zobowiązania ogółem |
Należy wykazać łączną wartość zobowiązań ogółem w pozostałych walutach niewykazanych oddzielnie. Oznacza to, że w pozycji tej nie uwzględnia się kwoty wykazanej w walucie sprawozdawczej (C0030/R0200) ani w walutach wykazanych oddzielnie (C0050/R0200). |
| C0050/R0200 | Wartość w istotnych walutach - Zobowiązania ogółem | Należy wykazać wartość zobowiązań ogółem w każdej z walut wykazanych oddzielnie. |
S.03.01 - Pozycje pozabilansowe - Informacje ogólne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
W niniejszym formularzu należy również zamieścić informacje dotyczące pozycji pozabilansowych oraz maksymalnej i obliczonej zgodnie z Wypłacalność II wartości zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Odnośnie do wartości obliczonej zgodnie z Wypłacalność II, w notach objaśniających pozycje zdefiniowano z perspektywy ujmowania. Zasady wyceny określono w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.
W niniejszym wzorze formularza nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczaj ących inwestycj ę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla obligacji zabezpieczonych).
Gwarancja zobowiązuje jej wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensuj ących jej posiadaczowi stratę, jaką ponosi on z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w terminie wynikaj ącym z pierwotnych lub zmienionych warunków instrumentu dłużnego. Gwarancja może mieć różną formę prawną, np. gwarancji finansowej, akredytywy lub umowy o poręczenie spłaty wierzytelności. W pozycjach nie należy uwzględniać gwarancji wynikających z umów ubezpieczenia, które są ujmowane w rezerwach technicznoubezpieczeniowych.
Zobowiązanie warunkowe definiuje się jako:
a) możliwe zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, którego istnienie potwierdzi dopiero wystąpienie lub niewystąpienie jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie są w pełni kontrolowane przez podmiot; lub
b) bieżące zobowiązanie powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, nawet jeżeli:
i. nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawieraj ących w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia zobowiązania; lub
ii. kwoty obowiązku nie można wycenić z wystarczaj ącą wiarygodno ścią.
Zabezpieczenie jest to składnik aktywów posiadający wartość pieniężną lub zobowiązanie, które zabezpiecza wierzyciela przed niewykonaniem zobowiązania przez dłużnika. Wartość zabezpieczenia należy wykazać jako wartość gospodarczą zabezpieczenia w dniu odniesienia (wartość aktywów obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II), a nie jako wartość zabezpieczenia skorygowaną o ryzyko zgodnie z art. 197 rozporządzenia delegowanego.
W niniejszym formularzu należy wykazać wyłącznie gwarancje ograniczone. Gwarancji wewnętrznych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu, z wyłączeniem informacji na temat jakiejkolwiek udzielonej lub otrzymanej gwarancji nieograniczonej.
Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku wszystkich podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą - w tym innych sektorów finansowych i niekontrolowanych udziałów - dla metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
W przypadku niekontrolowanych udziałów gwarancje udzielone i gwarancje otrzymane są proporcjonalnie uwzględnione jeżeli zastosowano metodę 1. W przypadku gdy zastosowana jest metoda 2 gwarancje te należy wykazać z ogólną kwotą.
W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem następujących specyfikacji, biorąc pod uwagę noty objaśniające zawarte w poniższej tabeli:
a) kwota którejkolwiek z poniższych sum jest wyższa niż 2 % całkowitych aktywów:
i. (C0020/R0010) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Udzielone przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0300) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Ustanowione zabezpieczenia ogółem + (C0010/R0400) Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem;
ii. (C0020/R0030) Wartości gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Otrzymane przez podmiot gwarancje, w tym akredytywy + (C0020/R0200) Wartość gwarancji/zabezpieczenia/zobowi ązań warunkowych - Posiadane zabezpieczenia ogółem; lub
b) podmiot udzielił nieograniczonej gwarancji lub otrzyma ł nieograniczoną gwarancję.
Zakłady skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 wyłącza się z obliczeń progu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Maksymalna wartość - Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy |
Suma wszystkich możliwych wypływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeżeli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji, udzielonych przez grupę innej grupie. Pozycja obejmuje wypływy środków pieniężnych związanych z akredytywami. W przypadku gdy jakakolwiek gwarancja zostanie również zidentyfikowana jako zobowiązanie warunkowe w wierszu R0310, kwotę maksymalną należy również uwzględnić w tym wierszu. |
| C0020/R0010 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Udzielone przez grupę gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość udzielonych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw. |
| C0010/R0030 | Maksymalna wartość - Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy | Łączna wartość wszystkich możliwych wpływów środków pieniężnych związanych z gwarancjami, jeśli zaistniałyby wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji otrzymanych od innej grupy w celu zagwarantowania płatności wynikających ze zobowiązań wobec grupy (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), |
| C0020/R0030 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Otrzymane przez grupę gwarancje, w tym akredytywy | Obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość otrzymanych przez grupę gwarancji, w tym akredytyw. |
| C0020/R0100 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Posiadane zabezpieczenia w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0110 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Otrzymane zabezpieczenia w odniesieniu do instrumentów pochodnych |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość posiadanych zabezpieczeń w odniesieniu do instrumentów pochodnych. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0120 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji w związku z dokonaną cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0130 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Pozostałe posiadane zabezpieczenia |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych posiadanych zabezpieczeń. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0200 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Posiadane zabezpieczenia ogółem |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II łączna wartość posiadanych zabezpieczeń. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0030/R0100 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do udzielonych pożyczek lub zakupionych obligacji. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0030/R0110 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Zabezpieczenie posiadane w odniesieniu do instrumentów pochodnych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0030/R0120 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakładów reasekuracji z tytułu udziału zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych | Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie w odniesieniu do aktywów zastawionych przez zakładów reasekuracji w związku z cesją rezerw technicznoubezpieczeniowych. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0030/R0130 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Pozostałe posiadane zabezpieczenia |
Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II wartość aktywów, w przypadku których posiadane są pozostałe zabezpieczenia. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0030/R0200 | Wartość aktywów, w przypadku których posiadane jest zabezpieczenie - Posiadane zabezpieczenia ogółem |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość aktywów, w przypadku których posiadane są zabezpieczenia ogółem. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0210 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Ustanowione przez podmiot zabezpieczenie w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z otrzymanymi pożyczkami lub wyemitowanymi obligacjami. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0220 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Zabezpieczenie ustanowione w związku z instrumentami pochodnymi |
Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zabezpieczeń ustanowionych w związku z instrumentami pochodnymi. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0230 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów dla rezerw technicznoubezpieczeniowych (reasekuracja czynna) |
Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0240 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Pozostałe ustanowione zabezpieczenia |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość pozostałych ustanowionych zabezpieczeń. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0020/R0300 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Ustanowione zabezpieczenia ogółem | Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, łączna wartość ustanowionych zabezpieczeń. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0040/R0210 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do otrzymanych pożyczek lub wyemitowanych obligacji. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0040/R0220 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Zabezpieczenie ustanowione w odniesieniu do instrumentów pochodnych |
Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie w odniesieniu do instrumentów pochodnych. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0040/R0230 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) |
Obliczona, zgodnie z Wypłacalność II, wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono aktywa na rzecz cedentów w związku z rezerwami technicznoubezpieczeniowymi (reasekuracja czynna) W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0040/R0240 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Pozostałe ustanowione zabezpieczenia |
Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono pozostałe zabezpieczenia. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0040/R0300 | Wartość zobowiązań, w przypadku których ustanowiono zabezpieczenie - Ustanowione zabezpieczenia ogółem |
Obliczona, zgodnie z zasadami Wypłacalność II, łączna wartość zobowiązań, w przypadku których zastawiono zabezpieczenia. W tym przypadku istotne mogą być inne lokalne lub branżowe zasady wyceny niż te określone w dyrektywie Wypłacalność II. |
| C0010/R0310 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II |
Maksymalna możliwa wartość, niezależna od prawdopodobieństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które nie są uwzględnione wśród wycenianych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II (pozycja C0010/R0740 w S.02.01). Wewnętrznych zobowiązań warunkowych objętych zakresem nadzoru nad grupą nie wykazuje się w niniejszym formularzu. Dotyczy to zobowiązań warunkowych, które nie są istotne. Kwota ta obejmuje gwarancje wykazane w wierszu R0010, jeżeli zostały uznane za zobowiązania warunkowe. |
| C0010/R0330 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II | Maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych wypływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych, które są wycenione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II zgodnie z definicją w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0010/R0400 | Maksymalna wartość - Zobowiązania warunkowe ogółem | Łączna maksymalna możliwa wartość, niezależnie od ich prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych przepływów środków pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka), zobowiązań warunkowych. |
| C0020/R0310 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Zobowiązania warunkowe nieuwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II | Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych nieuwzględ- nionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. |
| C0020/R0330 | Wartość gwarancji/za- bezpieczenia/zobowi ą- zania warunkowego - Zobowiązania warunkowe uwzględnione w bilansie na potrzeby Wypłacalność II |
Obliczona zgodnie z Wypłacalność II wartość zobowiązań warunkowych uwzględnionych w bilansie na potrzeby Wypłacalność II. Wartość tę należy wykazać wyłącznie w odniesieniu do zobowiązań warunkowych, w przypadku których wykazano wartość w pozycji C0010/R0330 w S.03.01. Jeżeli wartość ta jest niższa niż w pozycji C0010/R0740 w formularzu S.02.01, w sprawozdawczo ści opisowej należy przedstawić wyjaśnienie. |
| C0050/R0510 | Otrzymane nieograniczone gwarancje |
Wskazanie, czy otrzymane nieograniczone gwarancje istnieją. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - brak otrzymanych nieograniczonych gwarancji; 1 - Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie od grupy; 2 - Nieograniczone gwarancje otrzymane wyłącznie spoza grupy; 3 - Nieograniczone gwarancje otrzymane od grupy i spoza niej; |
| C0050/R0520 | Udzielone nieograniczone gwarancje |
Wskazanie, czy udzielone nieograniczone gwarancje istnieją. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - brak udzielonych nieograniczonych gwarancji; 1 - Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie przez grupę; 2 - Nieograniczone gwarancje udzielone wyłącznie przez podmiot spoza grupy; 3 - Nieograniczone gwarancje udzielone przez grupę i przez podmiot spoza grupy. |
S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w Wypłacalność II. Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia lub różnych wymogów dotyczących sprawozdawczo ści, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.
Składki przypisane/zarobione wykazuje się zgodnie z art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 niezależnie od tego, czy zastosowano krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości lub międzynarodowe standardy sprawozdawczo ści finansowej.
Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego.
Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniow ą i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie |
|
C0010 do C0120/R0110 |
Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0120/R0120 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0130 do C0160/R0130 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0160/R0140 |
Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszych okresów sprawozdawczych. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki należy wyłączyć ze składek przypisanych. |
|
C0010 do C0160/R0200 |
Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0210 |
Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych. |
|
C0010 do C0120/R0220 |
Składki zarobione - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek zarobionych. |
|
C0130 do C0160/R0230 |
Składki zarobione - Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych. |
|
C0010 do C0160/R0240 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się z przypisanych składek zarobionych. |
|
C0010 do C0160/R0300 |
Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0310 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0320 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym związanym z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0130 do C0160/R0330 |
Odszkodowania i świadczenia brutto -reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0340 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0400 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) w okresie sprawozdawczym dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0550 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
|
C0010 do C0120/R0610 |
Koszty administracyjne - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0620 |
Koszty administracyjne - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R0630 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R0640 |
Koszty administracyjne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0700 |
Koszty administracyjne - Netto |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 to C0160/R0710 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0720 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R0730 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R0740 |
Koszty działalności lokacyjnej - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0800 |
Koszty działalności lokacyjnej - Netto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto. Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R0810 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0820 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0130 do C0160/R0830 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0160/R0840 |
Koszty likwidacji szkód - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R0900 |
Koszty likwidacji szkód - Netto |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0010 do C0120/R0910 |
Koszty akwizycji - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R0920 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 to C0160/R0930 |
Koszty akwizycji - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
|
C0010 do C0160/R0940 |
Koszty akwizycji - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R1000 |
Koszty akwizycji - Netto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, w tym koszty odnowienia polis, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0010 do C0120/R1010 |
Koszty ogólne - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto. |
|
C0010 do C0120/R1020 |
Koszty administracyjne - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. |
|
C0130 do C0160/R1030 |
Koszty ogólne - Brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. |
|
C0010 do C0160/R1040 |
Koszty ogólne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0010 do C0160/R1100 |
Koszty ogólne - Netto |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0200/R0110- R1100 |
Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych. |
| C0200/R1210 | Bilans - pozostałe kosz- ty/dochody techniczne |
Koszty/dochody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/dochodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/ dochodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz kosztów/dochodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. Kwotę kosztów/dochodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota dochodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0200/R1300 | Koszty ogółem | Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie |
|
C0210 do C0280/R1410 |
Składki przypisane - Brutto |
Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniow ą, jak i działalność reasekuracyjną. |
| C0210 do C0280/R1420 |
Składki przypisane - Udział zakładu reaseku racji |
Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
| C0210 do C0280/R1500 | Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1510 | Składki zarobione - Brutto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniow ą i reasekuracja czynną. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki należy wyłączyć ze składek przypisanych. |
|
C0210 do C0280/R1520 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Kwotę podatków lub opłat nałożonych na składki wyłącza się ze składek przypisanych. |
|
C0210 do C0280/R1600 |
Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R1610 |
Odszkodowania i świadczenia - Brutto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym umów ubezpieczenia wynikających z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1620 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1700 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym (zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF) dotyczącym sumy bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszonej o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R1900 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
|
C0210 do C0280/R1910 |
Koszty administracyjne - Brutto |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R1920 |
Koszty administracyjne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2000 |
Koszty administracyjne - Netto |
Koszty administracyjne poniesione przez grupę w trakcie okresu sprawozdawczego, zgodnie z zasadą memoriałową, są to koszty, które są związane z zarządzaniem polisami, w tym koszty w odniesieniu do umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Niektóre koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działań związanych z konkretną umową ubezpieczenia (np. koszty utrzymania umowy w portfelu), jak np. koszty inkasa składek, koszty przesyłania regularnych informacji ubezpieczającym oraz koszty obsługi zmian polis (np. zmian w umowach i odnowień). Inne koszty administracyjne dotyczą bezpośrednio działalności ubezpieczeniowej, ale stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedną polisę, jak np. wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za zarządzanie polisami. Kwota odnosi się do kosztów administracyjnych netto. Koszty administracyjne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2010 |
Koszty działalności lokacyjnej - Brutto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2020 |
Koszty działalności lokacyjnej - Udział zakładu reasekuracji | Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. |
|
Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
||
|
C0210 do C0280/R2100 |
Koszty działalności lokacyjnej - Netto |
Koszty działalności lokacyjnej są zazwyczaj przypisywane nie w odniesieniu do poszczególnych polis, ale na poziomie portfela umów ubezpieczenia. Koszty działalności lokacyjnej mogą obejmować koszty prowadzenia dokumentacji portfela inwestycji, wynagrodzenia personelu odpowiedzialnego za inwestycje, wynagrodzenia doradców zewnętrznych, koszty związane z działalnością handlową dotyczącą inwestycji (tj. kupnem i sprzedażą papierów wartościowych wchodzących w skład portfela), a w niektórych przypadkach również wynagrodzenia za usługi powiernicze. Kwota odnosi się do kosztów działalności lokacyjnej netto. Koszty działalności lokacyjnej netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2110 |
Koszty likwidacji szkód - Brutto |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0210 do C0280/R2120 |
Koszty likwidacji szkód - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2200 |
Koszty likwidacji szkód - Netto | Koszty likwidacji szkód są to koszty, które zostają poniesione w związku z realizacją procesu likwidacji szkód, w tym opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców oraz wewnętrzne koszty procesu wypłat odszkodowań i świadczeń. Niektóre z tych kosztów mogą zostać przypisane indywidualnym odszkodowaniom (np. opłaty prawne i opłaty rzeczoznawców), podczas gdy inne stanowią wynik działań, które obejmują więcej niż jedno odszkodowanie (np. wynagrodzenia personelu działu rozpatrywania odszkodowań). |
|
Koszty likwidacji szkód netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. Pozycja obejmuje zmiany stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
||
|
C0210 do C0280/R2210 |
Koszty akwizycji - Brutto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2220 |
Koszty akwizycji - Udział zakładu reaseku racji |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2300 |
Koszty akwizycji - Netto |
Koszty akwizycji obejmują koszty, które można zidentyfikować na poziomie indywidualnej umowy ubezpieczenia i które zostały poniesione w związku z wystawieniem przez grupę tej konkretnie umowy. Koszty te stanowią koszty prowizji, koszty sprzedaży, koszty zawarcia i włączenia do portfela umowy ubezpieczenia. Koszty te obejmują zmianę aktywowanych kosztów akwizycji. Definicję tę stosuje się odpowiednio w odniesieniu do zakładów reasekuracji. Koszty akwizycji netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0210 do C0280/R2310 |
Koszty ogólne - brutto |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej brutto i działalności reasekuracyjnej brutto. |
|
C0210 do C0280/R2320 |
Koszty ogólne - Udział zakładu reasekuracji |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Kwota odnosi się do udziału zakładu reasekuracji. Udział zakładu reasekuracji jest, co do zasady, przypisywany wg rodzaju kosztów, a jeżeli nie jest to możliwe, jest wykazywany jako koszty akwizycji. |
|
C0210 do C0280/R2400 |
Koszty ogólne - Netto |
Koszty ogólne obejmują wynagrodzenia personelu kierowniczego, koszty badania sprawozdań finansowych oraz regularne koszty bieżące, jak np. koszty energii elektrycznej, czynsz najmu, koszty IT. Koszty ogólne obejmują również koszty związane z rozwojem nowej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, reklamą produktów ubezpieczeniowych oraz usprawnianiem procesów wewnętrznych w postaci np. inwestycji w system wymagany na potrzeby wspierania działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (np. zakup nowego systemu informatycznego i opracowanie nowego oprogramowania). Koszty ogólne netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0300/R1410- R2400 |
Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0300/R2510 | Bilans - pozostałe kosz- ty/dochody techniczne |
Koszty/dochody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/dochodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/ dochodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz kosztów/dochodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. Kwotę kosztów/dochodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota dochodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0300/R2600 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych. |
|
C0210 do C0280/R2700 |
Całkowita kwota wykupów | Kwota ta przedstawia łączną kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku. Kwotę tę należy również wykazać w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610). |
S.05.02 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy. Niniejszy formularz nie obowiązuje, w przypadku gdy opisane poniżej progi sprawozdawczo ści według krajów nie mają zastosowania, tj. gdy kraj siedziby odpowiada za przynajmniej 90 % wartości składek przypisanych brutto.
W niniejszym formularzu informacje należy podać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowo ści. Grupy stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem innej klasyfikacji umów inwestycyjnych i umów ubezpieczenia, o ile ma to zastosowanie w danym sprawozdaniu finansowym. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od ewentualnej innej klasyfikacji umów ubezpieczenia i umów inwestycyjnych w sprawozdaniu finansowym.
Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniow ą i reasekuracyjną w zakresie skonsolidowanych zasad rachunkowości.
Stosuje się następujące kryteria klasyfikacji wg kraju:
- informacje, przedstawione w podziale na poszczególne kraje, podaje się dla pięciu krajów o największych kwotach składek przypisanych brutto (oprócz kraju siedziby) lub do osiągnięcia 90 % łącznych składek przypisanych brutto;
- w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych "ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych", "ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów", "ubezpieczenia pracownicze", "ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych" i "ubezpieczenia kredytów i poręczeń" informacje należy przedstawić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE;
- w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych informacje należy przedstawić wg kraju, w którym zawarto umowę;
- w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy przedstawić wg kraju siedziby cedenta.
Do celów niniejszego formularza "kraj, w którym zawarto umowę", oznacza:
a) kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług;
b) kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział;
c) kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmuj ący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług.
d) Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicj ę w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | ||
|
C0020 do C0060/ R0010 |
Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) - Zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie. |
|
C0080 do C0140/ R0110 |
Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0080 do C0140/ R0120 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0080 do C0140/ R0130 |
Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0080 do C0140/ R0140 |
Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0080 do C0140/ R0200 |
Składki przypisane - Netto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0080 do C0140/ R0210 |
Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową. |
|
C0080 do C0140/ R0220 |
Składki zarobione - Brutto - reasekuracja czynna proporcjonalna | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. |
|
C0080 do C0140/ R0230 |
Składki zarobione - Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
|
C0080 do C0140/ R0240 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. |
|
C0080 do C0140/ R0300 |
Składki zarobione - Netto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0080 do C0140/ R0310 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0080 do C0140/ R0320 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0080 do C0140/ R0330 |
Odszkodowania i świadczenia brutto - reasekuracja czynna nieproporcjonalna |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0080 do C0140/ R0340 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0080 do C0140/ R0400 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0080 do C0140/ R0550 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0140/R1210 | Bilans - pozostałe koszty/dochody techniczne |
Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych. W pozycji tej nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. |
| C0140/R1300 | Koszty techniczne ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu. |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie | ||
|
C0160 do C0200/ R1400 |
Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) - Zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów wykazywanych w odniesieniu do zobowiązań związanych ubezpieczeniami na życie. |
|
C0220 do C0280/ R1410 |
Składki przypisane - Brutto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0220 do C0280/ R1420 |
Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: Składki przypisane brutto w okresie sprawozdawczym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w okresie sprawozdawczym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do późniejszego okresu sprawozdawczego. |
|
C0220 do C0280/ R1500 |
Składki przypisane - Netto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładu reasekuracji. |
|
C0220 do C0280/ R1510 |
Składki zarobione - Brutto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną nieproporcjonaln ą brutto. |
|
C0220 do C0280/ R1520 |
Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. |
|
C0220 do C0280/ R1600 |
Składki zarobione - Netto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
|
C0220 do C0280/ R1610 |
Odszkodowania i świadczenia - Brutto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto w okresie sprawozdawczym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0220 do C0280/ R1620 |
Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0220 do C0280/ R1700 |
Odszkodowania i świadczenia - Netto |
Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
|
C0220 do C0280/ R1900 |
Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0280/R2510 | Bilans - pozostałe koszty/dochody techniczne |
Koszty/dochody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/dochodach i pomniejszone o udział zakładów reasekuracji. Pozostałych kosztów/dochodów technicznych nie dzieli się według linii biznesowych. W pozycji tej nie uwzględnia się zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno- ubezpieczeniowych oraz kosztów/dochodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty na sprzedaży itp. Kwotę kosztów/dochodów technicznych netto wykazuje się jako wartość ujemną, jeżeli kwota dochodów technicznych jest większa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0280/R2600 | Koszty techniczne ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu. |
S.06.02 - Wykaz aktywów
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Niniejszy formularz odzwierciedla wykaz wszystkich aktywów uwzględnionych w bilansie i dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów od 0 do 9 wg załącznika IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. W szczególności w przypadku pożyczek papierów wartościowych lub transakcji warunkowego zakupu (repo) w niniejszym formularzu należy przedstawić bazowe papiery wartościowe, które są wykazane w bilansie.
Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji aktywów posiadanych bezpośrednio przez podmiot (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), które można zaklasyfikować jako aktywa kategorii od 0 do 9 (w przypadku produktów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i produktów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym zarządzanych przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji, przedstawiane aktywa obejmują wyłącznie aktywa wchodzące w zakres kategorii 0 do 9, np. nie należy prezentować należności lub zobowiązań związanych z tymi produktami), z następującymi wyjątkami:
a) środki pieniężne prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;
b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku prezentuje się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
c) pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych, w tym pożyczki pod zastaw polisy, prezentuje się w dwóch wierszach, jeden wiersz w odniesieniu do pożyczek dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290, oraz drugi wiersz w odniesieniu do pożyczek dla innych osób fizycznych, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;
d) depozyty u cedentów prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;
e) rzeczowe aktywa trwałe do użytku własnego podmiotu prezentuje się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.
Zgłasza się wszystkie pozycje, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.
Pozycje C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370, C0380 nie mają zastosowania do CIC 09 - Pozostałe lokaty.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotycz ące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące aktywów".
W tabeli "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" każdy składnik aktywów należy przedstawić w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji "Ilość", wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.
W tabeli "Informacje dotyczące aktywów" każdy składnik aktywów należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli.
Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opieraj ącej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
Jeżeli metoda 1 stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję aktywów bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;
- Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału. Wykazane aktywa nie mogą uwzględniać proporcjonalnego udziału wykorzystywanego do obliczenia wypłacalności grupy. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać pozycja po pozycji;
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;
- Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych i niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa podmiotów skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Udziały kapitałowe w podmiotach skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. d), e) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać w jednym wierszu i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.
- Udziały w podmiotach zgodnie z metodą 2 należy wykazać w jednym wierszu dla każdej jednostki zależnej i posiadanego niekontrolowanego udziału i wskazać je przy wykorzystaniu dostępnych opcji w polu C0310.
Druga część sprawozdawczo ści obejmuje szczegółowy wykaz aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne oraz jeden wiersz dla każdego niekontrolowanego udziału, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Udziały w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, przedsiębiorstwach usług pomocniczych oraz spółkach celowych (podmiotach specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać w jednym wierszu dla każdego udziału;
- Aktywa posiadane przez podmioty z innych sektorów finansowych nie są uwzględniane.
Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) oraz wyznaczonej zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) (C0330) mogą być ograniczone (niewykazane) w następujących okolicznościach:
a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub
b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów. Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0060 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, innymi funduszami wewnętrznymi, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie są przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0070 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.08.01). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. Numer funduszu jest nieobowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. |
| C0080 | Numer portfela objętego korektą dopasowującą | Numer lub kod, który jest przydzielany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu portfelowi objętemu korektą dopasowującą zgodnie z wymogiem w art. 77b ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania portfela objętego korektą dopasowującą w innych formularzach. Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego portfela objętego korektą dopasowującą. |
| C0090 | Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0100 | Aktywa stanowiące zabezpieczenie |
Należy wskazać aktywa wykazywane w bilansie podmiotu i stanowiące zabezpieczenie. W przypadku aktywów zastawionych częściowo należy zaprezentować wartości w dwóch wierszach dla każdego składnika aktywów - jeden dla kwoty zastawionej i drugi dla części pozostałej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Aktywa w bilansie zastawione jako zabezpieczenie 2 - Zabezpieczenie dotyczące reasekuracji czynnej 3 - Zabezpieczenie pożyczonych papierów wartościowych 4 - Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) 9 - Brak zabezpieczenia |
| C0110 | Kraj siedziby depozytariusza | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu. |
|
W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe. W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj siedziby depozytariusza odpowiada krajowi emitenta, który jest określany na podstawie adresu nieruchomości. |
||
| C0120 | Depozytariusz |
Nazwa instytucji finansowej, która jest depozytariuszem. W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie u więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy. W przypadku aktywów przechowywanych w zakładzie ubezpieczeń, zakład ten jest zgłaszany jako depozytariusz. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75, CIC 09 oraz CIC 9 - Nieruchomości, a także do wszelkich innych aktywów, które ze względu na swój charakter nie są przechowywane w depozycie. W odniesieniu do aktywów, w przypadku których nie istnieje depozytariusz, lub gdy pozycja ta nie ma zastosowania, należy zgłosić "Brak depozytariusza". |
| C0121 | Kod depozytariusza |
Wskazanie kodu depozytariusza, przy wykorzystaniu LEI, jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0122 | Rodzaj kodu depozytariusza |
Wskazanie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod depozytariusza". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - brak |
| C0130 | Ilość |
Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Wartość nominalna" (C0140)."; Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0140 | Wartość nominalna | Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 09 oraz CIC 9 - Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Ilość" (C0130). |
| C0145 | Długoterminowa inwestycja kapitałowa |
Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 - Akcje oraz 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wskazać, czy akcje lub jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania są zaklasyfikowane na podstawie przepisów art. 171 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Tak 2 - Nie 9 - Nie dotyczy |
| C0150 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów 2 - Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów 3 - Alternatywne metody wyceny 4 - Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 5 - Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0160 | Wartość nabycia | Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, "cena czysta" bez naliczonych odsetek. Nie ma zastosowania do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie. |
| C0170 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II |
Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada: - przemnożeniu "Wartości nominalnej" (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" plus "Naliczone odsetki" dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane; - przemnożeniu »Ilości« przez »Cenę jednostkową wg Wypłacalność II« dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane (i dodaniu, w stosownych przypadkach, »Naliczonych odsetek«); - Wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii CIC 71 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0180 | Naliczone odsetki | Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych aktywów. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji "Wartość bilansowa wg Wypłacalność II". |
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Informacje dotyczące aktywów | ||
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0190 | Nazwa składnika aktywów |
Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) - o szczegółach decyduje podmiot. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88 pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji. |
|
- Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75 (chyba że wymaga tego krajowy organ nadzoru). - W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]). |
||
| C0200 | Nazwa emitenta |
Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem (podmiotu). Upoważniona spółka zarządzająca, która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcingu, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o kupnie/sprzeda ży; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 87 i CIC 88 pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazywane; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0210 | Kod emitenta |
Wskazanie kodu emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem (podmiotu). Upoważniona spółka zarządzająca, która może być odpowiedzialna i jest odpowiedzialna za zarządzanie funduszem, podlega zgłoszeniu niezależnie od tego, czy niektóre rodzaje działalności zostały zlecone w ramach outsourcingu, w tym faktyczne zarządzanie portfelem, tj. decyzja o kupnie/sprzeda ży; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem; |
|
- W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości; pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88. |
||
| C0220 | Rodzaj kodu emitenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod emitenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0230 | Sektor działalności emitenta |
Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu WE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych 4-cyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery kodu wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. "K6411"). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującego sekcję (dopuszczalne jest np. "P" lub "P8501"). Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88. |
| C0240 | Nazwa grupy, do której należy emitent |
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (emitenta). Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu); |
|
- w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości; - Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez: - rząd centralny, - samorząd terytorialny, - agencję rządową, - bank centralny, - samą grupę/podmiot, - organizację ponadnarodow ą (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent). |
||
| C0250 | Kod grupy, do której należy emitent |
Wskazanie grupy emitenta z wykorzystaniem LEI, jeżeli jest dostępny. Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania zgłasza się jednostkę dominującą najwyższego szczebla zarządzającego funduszem (podmiotu); - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości; - Pozycja ta nie ma zastosowania do obligacji emitowanych przez: - rząd centralny, - samorząd terytorialny, - agencję rządową, - bank centralny, - samą grupę/podmiot, - organizację ponadnarodow ą (o ile nie istnieje grupa, do której należy emitent). |
| C0260 | Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy emitent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
| C0270 | Kraj emitenta |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii 4 CIC - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem (podmiotu); - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do CIC 87 i CIC 88; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: Emitenci ponadnarodowi (instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. papiery wartościowe wyemitowane przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub papiery wartościowe wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, z wyjątkiem "instytucji Unii Europejskiej"); - UE: instytucje Unii Europejskiej (zgodnie z definicją zawartą w art. 13 Traktatu o Unii Europejskiej). |
| C0280 | Waluta |
Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Należy uwzględnić, co następuje: - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 87 i CIC 88 (gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), kategorii CIC 75, CIC 09 oraz CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu; - w odniesieniu do kategorii CIC 9 - Nieruchomości, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji. |
| C0290 | CIC |
Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów. Jednostka dominująca musi sprawdzić i zapewnić, aby kod CIC stosowany dla tego samego papieru wartościowego z różnych zakładów był taki sam w sprawozdawczo ści grupowej. |
| C0293 | Przepisy dotyczące umorzenia lub konwersji długu |
Należy wskazać, czy aktywa podlegają przepisom dotyczącym umorzenia lub konwersji długu zgodnie z art. 43 i 44 dyrektywy 2014/59/UE (dyrektywa ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - tak; 2 - nie; 9 - nie dotyczy. |
| C0294 | Jednostki samorządu regionalnego i władz lokalnych |
Należy wskazać aktywa wyemitowane lub gwarantowane przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne, wymienione i niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011 w odniesieniu do aktywów zaklasyfikowanych do kategorii CIC 13 i 14. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - wymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011; 2 - niewymienione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2011; 9 - nie dotyczy. |
| C0295 | Kryptoaktywa |
Należy wskazać aktywa powiązane z kryptoaktywami. "Kryptoaktywa" oznaczają cyfrowe odzwierciedlenie wartości lub praw, które można przenosić i przechowywać w formie elektronicznej z wykorzystaniem technologii rozproszonego rejestru lub podobnej technologii. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - token będący pieniądzem elektronicznym - rodzaj kryptoaktywów, który ma być wykorzystywany głównie jako środek wymiany i który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z walutą fiat będącą prawnym środkiem płatniczym; 2 - token powiązany z aktywami - rodzaj kryptoaktywów, który ma utrzymywać stabilną wartość dzięki temu, że jest powiązany z wartością szeregu walut fiat będących prawnymi środkami płatniczymi, co najmniej jednego towaru, co najmniej jednego kryptoaktywa lub połączenia takich aktywów; 3 - token użytkowy - rodzaj kryptoaktywów, który ma zapewnić dostęp cyfrowy do danego towaru lub usługi, dostępny w technologii rozproszonego rejestru, akceptowany wyłącznie przez emitenta tego tokena; 4 - Inne kryptoaktywa; 5 - Nie. |
| C0296 | Rodzaj nieruchomości |
Należy wskazać rodzaj nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/ 2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - mieszkalne, np. budynki wielorodzinne; 2 - działalność detaliczna, np. hotele, restauracje, galerie handlowe; 3 - biura, np. nieruchomości użytkowane głównie jako biura dla działalności gospodarczej lub zawodowej; 4 - przemysłowe, np. nieruchomości użytkowane dla celów produkcyjnych, dystrybucji i logistyki; 5 - inne rodzaje nieruchomości komercyjnych. 9 - nie dotyczy. W razie jednoczesnego użytkowania nieruchomości w różnych celach nieruchomość tę uznaje się za dwie odrębne nieruchomości (w oparciu np. o powierzchnię wykorzystywaną w dany sposób), o ile dokonanie takiego podziału jest praktyczne; w przeciwnym przypadku nieruchomość tę klasyfikuje się według jej przeważającego sposobu użytkowania Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 - Nieruchomości |
| C0297 | Lokalizacja nieruchomości |
Należy wskazać lokalizację nieruchomości zgodnie z zaleceniem Europejskiej Rady ds. Ryzyka Systemowego z dnia 21 marca 2019 r. zmieniające zalecenie ERRS/ 2016/14 w sprawie uzupełniania luk w danych dotyczących sektora nieruchomości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - główne; 2 - drugorzędne; 9 - nie dotyczy. Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 9 - Nieruchomości |
| C0300 | Inwestycje infrastrukturalne |
Należy wskazać, czy składnik aktywów stanowi inwestycję w projekty infrastrukturalne w rozumieniu art. 1 pkt 55a i 55b rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nie jest to inwestycja w projekty infrastrukturalne 2 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne) 3 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne) 4 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa) |
|
9 - Infrastruktura niekwalifikuj ąca się: Inne pożyczki na rzecz infrastruktury niekwali- fikującej się lub inwestycje w niekwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii 12 - Infrastruktura kwalifikująca się: gwarancja rządowa (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne) 13 - Infrastruktura kwalifikująca się: Wsparcie rządowe, w tym inicjatywy w zakresie finansów publicznych (rząd centralny, bank centralny, samorząd regionalny lub władze lokalne) 14 - Infrastruktura kwalifikująca się: Międzynarodowa gwarancja/wsparcie (EBC, wielostronny bank rozwoju, organizacja międzynarodowa) 19 - Infrastruktura kwalifikująca się: Inne inwestycje w kwalifikujące się projekty infrastrukturalne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii 20 - europejski długoterminowy fundusz inwestycyjny (ELTIF inwestujący w aktywa związane z infrastrukturą oraz ELTIF inwestujący w inne - niezwiązane z infrastrukturą - aktywa) |
||
| C0310 | Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe |
Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 3 - Akcje oraz 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wskazać, czy akcje i inne udziały są udziałami kapitałowymi. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Niestanowiące udziału kapitałowego 2 - Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 1 3 - Niekontrolowany udział w powiązanym zakładzie ubezpieczeń i zakładzie reasekuracji zgodnie z metodą 2 4 - Udział w innym sektorze finansowym 5 - Jednostka zależna zgodnie z metodą 2 6 - Udział w innym strategicznym zakładzie powiązanym zgodnie z metodą 1 7 - Udział w innym niestrategicznym zakładzie powiązanym zgodnie z metodą 1 8 - Inne udziały (np. w innych podmiotach zgodnie z metodą 2) |
| C0320 | Rating zewnętrzny |
Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe, CIC 87 i CIC 88, o ile są dostępne. Rating emisji składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). Jeżeli rating emisji nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. W przypadku wskazania w wierszu C0330 opcji "Wiele ECAI" należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny. |
| C0330 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) |
Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0320, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych). Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne. Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy "Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie", pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b. |
| C0340 | Stopień jakości kredytowej |
Ma zastosowanie do każdego składnika aktywów, do którego stopień jakości kredytowej musi być przypisany do celów obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności. Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do składnika aktywów, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE, poprzez zastosowanie tabeli przyporządkowania określonej w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800. Stopień jakości kredytowej musi w szczególności uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową. Pozycja ta nie dotyczy aktywów, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 2a - stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiada- jących ratingu 3 - stopień jakości kredytowej 3 3a - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 3b - stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiada- jących ratingu 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - Rating niedostępny |
| C0350 | Rating wewnętrzny |
Pozycja ta ma zastosowanie co najmniej do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (inne niż CIC 87 i CIC 88), o ile są dostępne. Rating wewnętrzny aktywów w przypadku podmiotów korzystających z ratingów wewnętrznych. W przypadku podmiotów stosujących korektę dopasowującą pozycję zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77 lit. c) pkt 2. |
| C0360 | Czas trwania |
Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania (w stosownych przypadkach, np. dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania inwestujących głównie w obligacje), 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe i 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe. Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako "pozostały zmodyfikowany czas trwania" (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego). W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu, ale jednocześnie uwzględnia się prawdopodobie ństwo wykonania opcji wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną. |
| C0370 | Cena jednostkowa wg Wypłacalność II |
Kwota w walucie sprawozdawczej dla składnika aktywów, jeżeli ma zastosowanie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Ilość" (C0130). Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej Wypłacalność II" (C0380). |
| C0380 | Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II |
Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Wartość nominalna" (C0140), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i CIC 9 - Nieruchomości. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Cena jednostkowa wg Wypłacalność II" (C0370). |
| C0390 | Termin zapadalności |
Pozycja ta ma zastosowanie do kategorii CIC 1 - Obligacje państwowe, 2 - Obligacje korporacyjne, 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe, 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe oraz 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 74 i CIC 79. Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności. Pozycja odpowiada zawsze terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu. Należy uwzględnić, co następuje: - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać "9999-12-31"; - W przypadku kategorii CIC 87 i CIC 88 należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki). |
S.06.03 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania -
Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalno ści oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. Takie samo podejście należy przyjąć w przypadku oceny dotyczącej funduszy funduszy.
Wzór ten zawiera informacje odpowiadaj ące 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji państw przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonych o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje na poziomie 90 % całkowitej wartości środków. Grupy zapewniają, aby 10 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Grupy stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.
Informacje kwartalne należy przekazywać wyłącznie, gdy stosunek udziałów jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania posiadanych przez grupę do lokat ogółem, mierzony jako stosunek pozycji C0010/R0180 w formularzu S.02.01, powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0220 w formularzu S.02.01 i powiększonej o jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania uwzględnione w pozycji C0010/R0090, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/RC0220 w formularzu S.02.01, przekracza 30 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Niniejszy formularz zawiera pełny przegląd wszystkich przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy i podobnych podmiotów, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, wymienione dla każdej pozycji w S.06.02. Jeżeli jeden przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania lub inwestycja w formie funduszu i podobne podmioty znajdują się w posiadaniu wielu jednostek, w niniejszym formularzu zgłasza się je tylko raz.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - - Kod przydzielony przez grupę, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być stały na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez grupę |
| C0030 | Kategoria aktywów bazowych |
Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w obrębie jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3L - akcje notowane na rynku regulowanym 3X - akcje nienotowane na rynku regulowanym 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości 0 - pozostałe lokaty (w tym należności) A - Kontrakty terminowe typu future B - Opcje kupna C - Opcje sprzedaży D - Swapy E - Kontrakty terminowe typu forward F - Kredytowe instrumenty pochodne L - Zobowiązania Kategorię "4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania" stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości pozostałych, zarówno w przypadku "funduszy funduszy", jak i wszelkich innych funduszy. |
| C0040 | Państwo emisji |
Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: emitenci ponadnarodowi - UE: instytucje Unii Europejskiej - AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 7, 8 i 9 wykazywanych w C0030. |
| C0050 | Waluta |
Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Waluta sprawozdawcza 2 - Waluta obca 3 - Waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu |
| C0060 | Łączna kwota |
Łączna kwota zainwestowana wg kategorii aktywów, kraju i waluty w jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym. W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie). |
S.07.01 - Produkty strukturyzowane
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Produkty strukturyzowane definiuje się jako aktywa objęte zakresem kategorii aktywów 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe).
Niniejszy formularz należy przekazać wyłącznie, jeżeli kwota produktów strukturyzowanych, mierzona jako stosunek aktywów klasyfikowanych jako aktywa kategorii 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe) zdefiniowanych w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporz ądzenia, do sumy pozycji C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, przekracza 5 %, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.
W niektórych przypadkach rodzaje produktów strukturyzowanych (C0070) wskazują instrument pochodny wbudowany w produkt strukturyzowany. W takiej sytuacji klasyfikacj ę tę należy stosować, jeżeli produkt strukturyzowany posiada wbudowany przedmiotowy instrument pochodny.
Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opieraj ącej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję znajdujących się w jej w portfelu grupy strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji
- Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które nie są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczo ści musi obejmować szczegółowy wykaz strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane
Drugą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Produkty strukturyzowane posiadane bezpośrednio przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Produkty strukturyzowane posiadane przez inne zakłady powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada produkt strukturyzowany Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do produktów struk- turyzowanych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny produktu strukturyzowanego wykazany w S.06.02, z zastosowaniem następującej hierarchii: - Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod musi być stosowany spójnie na przestrzeni czas i nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innych produktów. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
| C0060 | Rodzaj zabezpieczenia |
Należy wskazać rodzaj zabezpieczenia, korzystając z kategorii aktywów zdefiniowanych w załączniku IV - Kategorie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3 - Akcje 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości 0 - Pozostałe lokaty 10 - Brak zabezpieczenia Jeżeli w odniesieniu do jednego produktu strukturyzowanego istnieje więcej niż jedna kategoria zabezpieczenia, należy wykazać najbardziej reprezentatywn ą kategorię. |
| C0070 | Rodzaj produktu struk- turyzowanego |
Należy wskazać rodzaj struktury produktu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Dłużne papiery wartościowe powiązane z ryzykiem kredytowym Papier wartościowy lub depozyt z wbudowanym kredytowym instrumentem pochodnym (np. swapy ryzyka kredytowego (CDS) lub opcje ryzyka kredytowego (CDO)) 2 - Swapy o stałym terminie zapadalności (papier wartościowy z wbudowanym swapem stóp procentowych (IRS), gdzie część o zmiennej stopie procentowej jest okresowo aktualizowana zgodnie ze stopą rynkową dla określonej terminu zapadalności). 3 - Papiery wartościowe oparte na portfelu aktywów (ABS) (papier wartościowy zabezpieczony składnikiem aktywów). 4 - Papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS) (papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością). 5 - Papiery wartościowe zabezpieczone oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS) (papier wartościowy zabezpieczony nieruchomością taką jak nieruchomości handlowe, nieruchomości biurowe, nieruchomości przemysłowe, domy wielorodzinne i hotele). 6 - Papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO) |
|
(strukturyzowany dłużny papier wartościowy zabezpieczony portfelem składającym się z zabezpieczonych lub niezabezpieczonych obligacji wyemitowanych przez dłużników korporacyjnych lub państwowych bądź zabezpieczonych lub niezabezpieczonych kredytów udzielonych korporacyjnym, komercyjnym i przemysłowym klientom kredytowym pożyczających banków). 7 - papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO) (papier wartościowy, którego instrument bazowy stanowi powierzony portfel kredytów, gdzie przepływy pieniężne z papieru wartościowego pochodzą z tego portfela). 8 - Zabezpieczone pożyczki hipoteczne (CMO) (papier wartościowy o ratingu inwestycyjnym zabezpieczony zbiorem obligacji, kredytów i innych aktywów). 9 - papiery wartościowe i depozyty powiązane ze stopą procentową 10 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z akcjami i indeksami akcji; 11 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z walutami i towarami 12 -papiery wartościowe i depozyty hybrydowe (obejmują papiery wartościowe powiązane z nieruchomościami i akcjami) 13 -papiery wartościowe i depozyty powiązane z rynkami finansowymi 14 - papiery wartościowe i depozyty powiązane z ubezpieczeniami, w tym papiery wartościowe pokrywające ryzyko katastroficzne i pogodowe, a także ryzyko śmiertelności 99 - Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami |
||
| C0080 | Ochrona kapitału |
Należy wskazać, czy produkt posiada ochronę kapitału. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Pełna ochrona kapitału 2 - Częściowa ochrona kapitału 3 - Brak ochrony kapitału |
| C0090 | Bazowy papier warto- ściowy/indeks/portfel |
Należy wskazać rodzaj aktywów bazowych Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Akcje i fundusze (wybrana grupa lub koszyk akcji) 2 - Waluta (wybrana grupa lub koszyk walut) 3 - Stopa procentowa i rentowność (indeksy obligacji, krzywe rentowności, różnice między stopami procentowymi obowiązującymi w odniesieniu do krótszych i dłuższych terminów zapadalności, spready kredytowe, stopy inflacji oraz inne wskaźniki stopy procentowej lub rentowności) 4 - Towary (wybrany, podstawowy towar lub grupa towarów) |
|
5 - Indeks (wyniki wybranego indeksu) 6 - Multi (umożliwia połączenie wymienionych wyżej możliwych rodzajów) 9 - Pozostałe nieobjęte powyższymi opcjami (np. inne wskaźniki gospodarcze) |
||
| C0100 | Z opcją kupna lub z opcją sprzedaży |
Należy wskazać, czy produkt zawiera opcję kupna lub opcję sprzedaży lub obie te opcje, o ile ma zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Opcja kupna przez nabywcę 2 - Opcja kupna przez sprzedawcę 3 - Opcja sprzedaży przez nabywcę 4 - Opcja sprzedaży przez sprzedawcę 5 - Dowolna kombinacja powyższych opcji 6 - nie dotyczy |
| C0110 | Syntetyczny produkt strukturyzowany |
Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów (np. produkty, które nie prowadzą do przeniesienia aktywów, z wyjątkiem środków pieniężnych, w przypadku wystąpienia niekorzystnego/korzystnego zdarzenia). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Produkt strukturyzowany niezwiązany z przeniesieniem aktywów 2 - Produkt strukturyzowany związany z przeniesieniem aktywów |
| C0120 | Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty |
Należy wskazać, czy jest to produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty, rozumianej jako wcześniejsza, nieplanowana spłata kwoty nominalnej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Produkt strukturyzowany z możliwością wcześniejszej spłaty 2 - Produkt strukturyzowany bez możliwości wcześniejszej spłaty |
| C0130 | Wartość zabezpieczenia |
Łączna kwota zabezpieczenia powiązanego z produktem strukturyzowanym bez względu na charakter zabezpieczenia. W przypadku zabezpieczenia dotyczącego portfela należy wykazać jedynie wartość odnoszącą się do pojedynczej umowy a nie łączną wartość. |
| C0140 | Zabezpieczenie na poziomie portfela |
Pozycja ta wskazuje, czy zabezpieczenie produktu strukturyzowanego obejmuje tylko jeden produkt strukturyzowany czy więcej niż jeden produkt strukturyzowany posiadany przez podmiot. Pozycje netto odnoszą się do pozycji utrzymywanych w produktach strukturyzo- wanych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zabezpieczenie obliczane na podstawie pozycji netto wynikającej ze zbioru umów 2 - Zabezpieczenie obliczane na podstawie jednej umowy 10 - Brak zabezpieczenia |
| C0150 | Stały roczny zwrot z inwestycji | Należy wskazać kupon (wykazywany jako ułamek dziesiętny), jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). |
| C0160 | Zmienny roczny zwrot z inwestycji | Należy wskazać zmienną stopę zwrotu, jeżeli ma zastosowanie, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Najczęściej wskazywana jest jako referencyjna stopa rynkowa powiększona o spread lub jako zależna od wyników portfela lub indeksu (zależna od instrumentu bazowego) lub bardziej złożonych stóp zwrotu określanych między innymi, przez trajektorię zmian ceny bazowego składnika aktywów (zależność od trajektorii) W razie konieczności niniejsza pozycja może być wykazana jako ciąg, odzwierciedlający sposób naliczania zwrotu. |
| C0170 | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania |
Procent (wykazywany jako ułamek dziesiętny) zainwestowanej kwoty, który nie zostanie odzyskany w przypadku niewykonania zobowiązania, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli informacja ta nie jest określona w umowie. Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych. |
| C0180 | Punkt inicjujący | Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty mają wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych. |
| C0190 | Punkt kończący | Określony w umowie procent strat (wykazywany jako ułamek dziesiętny), powyżej którego straty przestają mieć wpływ na produkt strukturyzowany, w stosownych przypadkach, dla kategorii CIC 5 (Strukturyzowane papiery wartościowe) i 6 (Zabezpieczone papiery wartościowe). Pozycja ta nie ma zastosowania do niekredytowych produktów strukturyzowanych. |
S.08.01 - Wykaz otwartych pozycji w instrumentach pochodnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych pozycji instrumentów pochodnych posiadanych bezpośrednio przez grupę (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko), dających się zaklasyfikować do kategorii aktywów A do F.
Niniejszy formularz obejmuje instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, jak również instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.
Jeśli instrument pochodny jest przedmiotem obrotu na giełdzie lub równoważnym rynku scentralizowanym, wówczas kontrahentem jest ta giełda lub równoważny rynek scentralizowany, a nie kontrahent końcowy, jak ma to miejsce w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym.
Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest dodatnia lub wynosi zero. Są one uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość wg Wypłacalność II jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.
Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed datą, na którą jest sporządzane sprawozdanie.
Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić na bazie zagregowanej lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadaj ący wszystkie trzy opisane poniżej cechy.
a) Jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana "instrumentem bazowym").
b) Nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych.
c) Jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące instrumentów pochodnych".
W tabeli »Informacje dotyczące posiadanych pozycji« każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich niepieniężnych zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, instrument ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu.
W szczególności w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają więcej niż jedną parę walut, dokonuje się ich podziału na elementy dotyczące poszczególnej pary i prezentuje się je w odrębnych wierszach.
W tabeli "Informacje dotyczące instrumentów pochodnych" każdy instrument pochodny należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego instrumentu pochodnego, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.
Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady inne powiązane nie są uwzględniane
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję instrumentów pochodnych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczo ści musi obejmować szczegółowy wykaz instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Drugą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Instrumenty pochodne posiadane przez inne zakłady powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.
Informacje dotyczące ratingu zewnętrznego (C0290) oraz wyznaczonej ECAI (C0300) mogą być ograniczone (niewy- kazane) w następujących okolicznościach:
a) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru na podstawie art. 254 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE; lub
b) w drodze decyzji krajowego organu nadzoru w przypadkach, w których zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji posiadają umowy outsourcingu w obszarze inwestycji, które powodują, że te konkretne informacje nie są bezpośrednio dostępne dla podmiotu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji | ||
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Nazwa prawna podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada instrument pochodny Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do instrumentów pochodnych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub niere- gulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0041 | Unikatowe identyfikatory transakcji |
Należy podać identyfikatory transakcji używane w zgłoszeniach transakcji do repozytoriów transakcji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji. W tej pozycji należy podać tyle identyfikatorów transakcji, ile jest potrzebne do pełnego opisu zgłaszanej pozycji. Identyfikatory transakcji oddziela się przecinkami. Jeżeli instrument pochodny nie jest objęty zakresem rozporządzenia (UE) nr 648/2012, w pozycji tej wskazuje się "Brak identyfikatora". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot |
| C0060 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw technicznoubezpieczeniowych z tytułu ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a instrumenty pochodne stanowiące podstawę rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (poprzez zastosowanie najbardziej precyzyjnego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0070 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do instrumentów pochodnych posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych na poziomie krajowym, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.06.02). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. |
| C0080 | Instrumenty pochodne posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać instrumenty pochodne posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0090 | Instrument bazowy instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu (składnika aktywów lub zobowiązań) stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy podać tylko w przypadku instrumentów pochodnych, które mają jeden instrument bazowy lub wiele instrumentów bazowych będących w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez podmiot dla instrumentu bazowego, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być niepowtarzalny i spójny na przestrzeni czasu dla tego instrumentu; - »wiele aktywów/zobowiązań«, jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań. Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu. |
| C0100 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego. |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji »Instrument bazowy instrumentu pochodnego«. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) |
|
6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot w przypadku, gdy żadna z powyższych opcji nie jest dostępna. Tę opcję stosuje się również w przypadku "wielu aktywów/zobowi ązań" i indeksów. |
||
| C0110 | Zastosowanie instrumentu pochodnego |
Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego (składnika aktywów lub zobowiązań), przewidywanej transakcji lub innego zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych (aktywów lub zobowiązań), przewidywanych transakcji lub innych zobowiązań. Efektywne zarządzanie portfelem odnosi się zazwyczaj do operacji, przy pomocy których zarządzający chce poprawić przychody z portfela poprzez zmianę (gorszej) struktury przepływów pieniężnych na inną o wyższej wartości, przy wykorzystaniu instrumentu pochodnego lub zestawu instrumentów pochodnych i bez zmiany składu portfela aktywów, przy niższej kwocie inwestycji i niższych kosztach transakcyjnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Zabezpieczenie mikro 2 - Zabezpieczenie makro 3 - Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą 4 - Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż "Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań wykorzystywanych w kontekście portfeli objętych korektą dopasowującą" |
| C0131 | Wartość nominalna instrumentu pochodnego |
Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym, wykazana w walucie pierwotnej. W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału. Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy. |
| C0140 | Pozycja długa lub krótka |
Jedynie w odniesieniu do kontraktów terminowych typu future i opcji, swapów oraz kontraktów dotyczących kredytowych instrumentów pochodnych. Należy wskazać, czy instrument pochodny został nabyty czy sprzedany. Pozycje długa i krótka w przypadku swapów są definiowane w stosunku do kwoty papieru wartościowego lub wartości nominalnej oraz przepływów z tytułu swapów. Posiadacz pozycji długiej jest właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej w chwili zawarcia kontraktu i zobowiązuje się dostarczyć w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wypływy związane z kontraktem. Posiadacz pozycji krótkiej staje się właścicielem papieru wartościowego lub wartości nominalnej na koniec okresu obowiązywania kontraktu pochodnego i otrzymuje w okresie obowiązywania kontraktu ten papier wartościowy lub tę wartość nominalną, w tym w stosownych przypadkach wszelkie pozostałe wpływy związane z kontraktem. Należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej, z wyjątkiem swapów stóp procentowych: 1 - Nabywca 2 - Sprzedawca W przypadku swapów stóp procentowych należy wykorzystać jedną z następujących opcji poniższej listy zamkniętej: 3 - FX-FL: Stała za zmienną 4 - FX-FX: Stała za stałą 5 - FL-FX: Zmienna za stałą 6 - FL-FL: Zmienna za zmienną |
| C0150 | Premia zapłacona | Płatność dokonana (w przypadku kupna) za opcje i kwoty premii płacone z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny. |
| C0160 | Premia otrzymana | Płatność otrzymana (w przypadku sprzedaży) za opcje i kwoty premii otrzymywane z góry i okresowo za swapy, od chwili zawarcia kontraktu na instrument pochodny. |
| C0170 | Liczba kontraktów |
Liczba podobnych kontraktów na instrument pochodny wykazywanych w wierszu. Jest to liczba zawartych kontraktów. Np. dla pozagiełdowych instrumentów pochodnych w przypadku jednego swapu należy podać "1", a w przypadku dziesięciu swapów o takiej samej charakterystyce - "10". Liczba kontraktów może nie być liczbą całkowitą, gdy istnieje konieczność podziału kontraktów. Liczba kontraktów musi odpowiadać liczbie otwartych kontraktów na dzień sprawozdawczy. |
| C0180 | Wielkość kontraktu |
Liczba aktywów bazowych objętych kontraktem (np. w przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje jest to liczba akcji, które mają zostać dostarczone z tytułu każdego kontraktu pochodnego w terminie zapadalności, a w przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to kwota odniesienia stanowiąca kwotę bazową każdego kontraktu). Sposób określania liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego różni się w zależności od rodzaju instrumentu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na akcje powszechne jest definiowanie liczby instrumentów bazowych instrumentu pochodnego jako funkcji liczby akcji, które stanowią aktywa bazowe kontraktu. W przypadku kontraktów terminowych typu future na obligacje jest to wartość nominalna obligacji stanowiącej aktywa bazowe kontraktu. Dotyczy wyłącznie kontraktów terminowych typu future i opcji. |
| C0190 | Maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu |
Maksymalna kwota straty w przypadku wystąpienia zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu. Dotyczy kategorii CIC F. Jeżeli kredytowy instrument pochodny jest zabezpieczony w 100 %, maksymalna strata wskutek zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu wynosi zero. |
| C0200 | Kwota wypływów z tytułu transakcji swap |
Kwota dostarczana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom zapłaconym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom dostarczonym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów. W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210. |
| C0210 | Kwota wpływów z tytułu transakcji swap |
Kwota otrzymywana na mocy umowy swapu (inna niż premie) w okresie sprawozdawczym. Odpowiada odsetkom otrzymanym w przypadku swapów stóp procentowych oraz kwotom otrzymanym w przypadku swapów walutowych, swapów kredytowych, swapów całkowitego dochodu i innych swapów. W przypadkach, w których rozrachunku dokonuje się zasadzie netto, wykazuje się jedną z pozycji C0200 i C0210. |
| C0220 | Data początku transakcji |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu. Jeżeli dla tego samego instrumentu pochodnego występują różne daty transakcji, należy podać tylko pierwszą datę transakcji dla instrumentu pochodnego i tylko jeden wiersz dla każdego instrumentu pochodnego (bez dodatkowych wierszy dla każdej transzy) odzwierciedlający łączną kwotę zainwestowaną w ten instrument pochodny z uwzględnieniem różnych dat transakcji. W przypadku odnowień, data odnowienia staje się datą transakcji dla tego instrumentu pochodnego. |
| C0230 | Czas trwania |
Czas trwania instrumentu pochodnego, zdefiniowany jako "pozostały zmodyfikowany czas trwania" w przypadku instrumentów pochodnych, do których zastosowanie ma miara czasu trwania. Obliczany, w stosownych przypadkach, jako czas trwania netto między wpływami i wypływami z tytułu instrumentu pochodnego. |
| C0240 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II | Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa. |
| C0250 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie instrumentów pochodnych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów lub zobowiązań 2 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach podobnych aktywów lub zobowiązań 3 - Alternatywne metody wyceny 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| Informacje dotyczące instrumentów pochodnych |
| C0040 | Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu pochodnego |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot |
| C0260 | Nazwa kontrahenta |
Nazwa kontrahenta instrumentu pochodnego. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - nazwa rynku giełdowego w przypadku instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu giełdowego; lub - nazwa izby rozliczeniowej (CCP) w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych, jeżeli są rozliczane przez CCP; lub - nazwa kontrahenta wynikającego z umowy w przypadku pozagiełdowych instrumentów pochodnych. |
| C0270 | Kod kontrahenta |
Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - LEI, jeżeli jest dostępny; - kod nadany przez podmiot, jeżeli LEI nie jest dostępny, musi być spójny na przestrzeni czasu. Pozycja ta ma zastosowanie do wszystkich kontrahentów, w tym do instrumentów pochodnych rozliczanych przez kontrahenta centralnego, w którym to przypadku kod kontrahenta odnosi się do tego kontrahenta centralnego. |
| C0280 | Rodzaj kodu kontrahenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0290 | Rating zewnętrzny |
Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych. Rating kontrahenta instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI). Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Jeżeli rating emitenta nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą. W przypadku wskazania w wierszu C0300 opcji "Wiele ECAI" należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny. |
| C0300 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) |
Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0290, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI podaje się jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych). - Pozycję tę należy wykazać, jeżeli wykazano pozycję "Rating zewnętrzny" (C0290). |
| C0310 | Stopień jakości kredytowej |
Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany do kontrahenta instrumentu pochodnego, zgodnie z definicją w art. 109a ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez podmiot stosujący formułę standardową. Pozycja ta nie dotyczy instrumentów pochodnych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
| C0320 | Rating wewnętrzny |
Rating wewnętrzny instrumentów pochodnych w przypadku podmiotów korzystających z ratingów wewnętrznych. W przypadku podmiotów stosujących korektę dopasowującą rating wewnętrzny zgłasza się w zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są wykorzystywane do obliczania spreadu bazowego, o którym mowa w art. 77 lit. c) pkt 2. |
| C0330 | Nazwa grupy, do której należy kontrahent | Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP). Nazwa najwyższego podmiotu dominującego kontrahenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. |
| C0340 | Kod grupy, do której należy kontrahent |
Dotyczy wyłącznie pozagiełdowych instrumentów pochodnych, w odniesieniu do kontrahentów wynikających z umowy innych niż rynek giełdowy i kontrahent centralny (CCP). Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - LEI, jeżeli jest dostępny - kod nadany przez podmiot, gdy LEI nie jest dostępny, który musi być spójny na przestrzeni czasu. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli LEI nie jest dostępny. |
| C0350 | Rodzaj kodu grupy, do której należy kontrahent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy kontrahent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0360 | Nazwa kontraktu | Nazwa kontraktu pochodnego |
| C0370 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty instrumentu pochodnego, tj. walutę kwoty nominalnej instrumentu pochodnego (np. opcji posiadającej kwotę w USD jako instrument bazowy, waluta, w której denominowana jest wartość w kontrakcie swapu walutowego itp.). |
| C0371 | Waluta, w której wyrażona jest cena | Wskazuje się kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której wyrażona jest cena instrumentu pochodnego, tj. waluty, w której wyrażona jest kwota wymieniana na kwotę nominalną instrumentu pochodnego. Na przykład, jeżeli podmiot płaci (lub otrzymuje) walutę A za kwotę nominalną (waluta B), walutą, w której wyrażona jest cena, jest waluta A. Walutą, w której wyrażona jest kwota nominalna, jest waluta B, podana w (C0370). |
| C0380 | CIC | Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji instrumentów pochodnych, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując instrument pochodny z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest instrument pochodny. |
| C0390 | Wartość odniesienia |
Cena odniesienia dla kontraktów terminowych typu future, cena wykonania dla opcji (w przypadku obligacji cena jest wyrażana jako procent wartości nominalnej), kurs walutowy lub stopa procentowa dla kontraktów terminowych typu forward itp. Nie dotyczy kategorii CIC D3 - Swapy stóp procentowych i swapy walutowe W przypadku kategorii CIC F1 - Swapy ryzyka kredytowego, nie należy wypełniać, jeżeli nie jest możliwe. W przypadku występowania w czasie więcej niż jednej wartości odniesienia, należy podać najbliższą obowiązującą wartość odniesienia. Jeżeli w odniesieniu do instrumentu pochodnego istnieje przedział wartości odniesienia, to jeżeli przedział ten nie jest ciągły, należy podać ich zbiór rozdzielony przecinkami ", ", a jeżeli przedział ten jest ciągły - należy podać przedział rozdzielony "-". |
| C0400 | Zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu |
Wskazuje się zdarzenie powodujące rozwiązanie kontraktu, oprócz regularnego wygaśnięcia lub warunków umownych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Upadłość podmiotu bazowego lub podmiotu referencyjnego 2 - Niekorzystny spadek wartości bazowego składnika aktywów 3 - Niekorzystna zmiana ratingu kredytowego aktywów bazowych lub podmiotu 4 - Odnowienie, tj. zastąpienie zobowiązania na mocy instrumentu pochodnego nowym zobowiązaniem lub zastąpienie strony instrumentu pochodnego inną stroną 5 - Wiele zdarzeń lub ich kombinacja 6 - Pozostałe wydarzenia nieobjęte powyższymi opcjami 9 - Brak zdarzenia powodującego rozwiązanie kontraktu |
| C0430 | Termin zapadalności | Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp. |
| C0440 | Wypływy z tytułu transakcji swap | Należy podać wypływy podmiotu na mocy umowy swap (np. EURIBOR +0,5 %; 2,3 %; EUR). |
| C0450 | Wpływy z tytułu transakcji swap | Należy podać wpływy podmiotu na mocy umowy swap (np. EURIBOR +0,5 %; 2,3 %; EUR). |
S.09.01 - Informacje o przychodach/zyskach i stratach w okresie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz zawiera informacje o przychodach/zyskach i stratach wg kategorii aktywów (w tym instrumentów pochodnych), tj. wykazywanie indywidualnych pozycji nie jest wymagane. Kategorie aktywów uwzględnione w niniejszym formularzu to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów.
Na poziomie grupy formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opierającej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję portfeli (tj. bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych) objętych zakresem nadzoru nad grupą, którą należy wykazać, a druga część sprawozdawczo ści musi obejmować szczegółowy wykaz portfeli posiadanych przez jednostki zależne oraz ich rentowność dla każdej kategorii aktywów.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335, ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Drugą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez jednostki zależne (z EOG, równoważne spoza EOG, nierównoważne spoza EOG) należy wykazać dla każdego portfela i każdej kategorii aktywów;
- Przychody/zyski i straty na portfelach posiadanych przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, której dotyczy zwrot z inwestycji. Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do zwrotu z inwestycji, dla każdej kategorii aktywów, w przypadku aktywów posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. Pozycję należy wypełnić tylko w przypadku gdy odnosi się ona do wykaz aktywów obejmującego poszczególne portfele, z których każdy zgłasza się dla danej kategorii aktywów, posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2. Jeżeli pozycja jest wypełniona, portfeli posiadanych przez jednostki zależne zgodnie z metodą 2 nie można uzgodnić z formularzem S.06.02. Jeżeli pozycja jest niewypełniona, portfele posiadane przez grupę można uzgodnić z formularzem S.06.02. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kategoria aktywów |
Należy wskazać kategorię aktywów będących w portfelu. Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów. |
| C0050 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno- ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a przychody/zyski i straty dotyczące aktywów stanowiących podstawę rezerw techniczno- ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". |
| C0060 | Aktywa związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać aktywa posiadane w ramach umów związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umów, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0070 | Dywidendy |
Kwota dywidend uzyskanych w trakcie okresu sprawozdawczego, tj. dywidendy otrzymane pomniejszone o należne dywidendy ujęte już z początkiem okresu sprawozdawczego i powiększone o należne dywidendy ujęte na koniec okresu sprawozdawczego. Dotyczy aktywów przynoszących dywidendy takich jak akcje, uprzywilejowane papiery wartościowe oraz jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Obejmuje również dywidendy otrzymane z tytułu aktywów, które zostały sprzedane lub których termin zapadalności upłynął. |
| C0080 | Odsetki |
Kwota odsetek uzyskanych, tj. odsetki otrzymane pomniejszone o odsetki naliczone na początek okresu i powiększona o odsetki naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje odsetki otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności lub w przypadku otrzymania kuponu. Dotyczy aktywów płacących kupony i odsetki, takich jak obligacje, pożyczki i depozyty. |
| C0090 | Czynsze |
Kwota uzyskanych czynszów, tj. czynsze otrzymane pomniejszone o czynsze naliczone na początek okresu i powiększona o czynsze naliczone na koniec okresu sprawozdawczego. Obejmuje również czynsze otrzymane w przypadku gdy składnik aktywów został sprzedany lub gdy upłynął jego termin zapadalności. Dotyczy wyłącznie nieruchomości, niezależnie od ich funkcji. |
| C0100 | Zyski i straty netto |
Zyski i straty netto z tytułu aktywów sprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego. Zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością sprzedaży lub wartością w terminie zapadalności a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia). Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa. Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek. |
| C0110 | Niezrealizowane zyski i straty |
Niezrealizowane zyski i straty z tytułu aktywów niesprzedanych w trakcie okresu sprawozdawczego lub których termin zapadalności nie upłynął w trakcie okresu sprawozdawczego. Niezrealizowane zyski i straty oblicza się jako różnicę między wartością zgodnie z art. 7 5 dyrektywy 2009/138/WE na koniec roku sprawozdawczego a wartością zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE na koniec poprzedniego roku sprawozdawczego (lub, w przypadku aktywów nabytych w trakcie okresu sprawozdawczego, wartością nabycia). Wartość netto może być dodatnia, ujemna lub zerowa. Obliczeń tych dokonuje się bez uwzględniania naliczonych odsetek. |
S.10.01 - Pożyczki papierów wartościowych i transakcje repo
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych transakcji pożyczek papierów wartościowych i umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) (zawartych jako nabywca lub sprzedawca), w tym swapów płynności, o których mowa w art. 309 ust. 2 lit. f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Należy przekazać formularz wyłącznie jeżeli wartość bilansowych i pozabilansowych bazowych papierów wartościowych zaangażowanych w umowy pożyczek papierów wartościowych i umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcje repo), z terminem zapadalności przypadającym po dacie sporządzenia sprawozdania, stanowi ponad 5 % łącznych lokat wykazanych w C0010/R0070 i C0010/R0220 w formularzu S.02.01, w przypadku gdy metoda 1 zdefiniowana w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE stosowana jest jako jedyna metoda. Jeżeli metodę 1 stosuje się w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, lub jeżeli stosuje się wyłącznie metodę 2, stosunek ten należy poddać korekcie w celu uwzględnienia pozycji wszystkich jednostek objętych zakresem wzoru formularza S.06.02.
Należy wykazać wszystkie umowy wykazane w bilansie oraz w pozycjach pozabilansowych. Informacje muszą obejmować wszystkie umowy w okresie sprawozdawczym, niezależnie od tego, czy na dzień sprawozdawczy mają status otwartych czy zamkniętych. W przypadku umów, które stanowią element strategii rolowania, jeżeli zasadniczo stanowią one tę samą transakcj ę, należy wykazać wyłącznie pozycje otwarte.
Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo) definiuje się jako sprzedaż papierów wartościowych wraz z zobowiązaniem sprzedawcy do odkupienia papierów wartościowych w późniejszym terminie. Pożyczki papierów wartościowych definiuje się jako pożyczenie przez jedną stronę papierów wartościowych drugiej stronie, przy czym wymagane jest, by pożyczkobiorca przekazał pożyczkodawcy zabezpieczenie.
Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
Każda umowa pożyczki papierów wartościowych i każda umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcja repo) musi być przedstawiona w tylu wierszach, ile jest potrzebnych do przekazania wymaganych informacji. Jeżeli w przypadku określonej pozycji jedna opcja jest dostosowana do jednej części instrumentu, a inna opcja jest dostosowana do innej części, wówczas umowa wymaga rozdzielenia, chyba że w notach objaśniających wskazano inaczej.
Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opieraj ącej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych bez uwzględnienia transakcji wewn ątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą. Sprawozdawczość sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsi ębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), należy wykazać dla każdej pozycji;";
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, objętych zakresem nadzoru nad grupą, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczo ści musi obejmować szczegółowy wykaz umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i ich jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Drugą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadaj ące udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu i umowy pożyczek papierów wartościowych posiadane przez inne zakłady powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcję repo) i umowę pożyczki papierów wartościowych. Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do umów repo i umów pożyczek papierów wartościowych posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Portfel |
Rozróżnienie między aktywami związanymi z ubezpieczeniami na życie, aktywami związanymi z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie, funduszami udziałowców, aktywami ogółem (bez podziału) oraz funduszami wyodrębnionymi. Aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie, a aktywa bazowe rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie są przypisuje się do portfela ubezpieczeń na życie (przez zastosowanie najbardziej precyzyjnego możliwego podziału). Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ubezpieczenia na życie 2 - Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie 3 - Fundusze wyodrębnione 4 - Inne fundusze wewnętrzne 5 - Fundusze udziałowców 6 - Ogółem Podział jest nieobowiązkowy, chyba krajowy organ nadzoru wymaga inaczej, z wyjątkiem wskazania funduszy wyodrębnionych, ale należy go przedstawić, jeżeli podmiot stosuje go wewnętrznie. Jeżeli podmiot nie stosuje podziału, należy wybrać "ogółem". Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku aktywów pozabilansowych. |
| C0050 | Numer funduszu |
Ma zastosowanie do aktywów posiadanych w ramach funduszy wyodrębnionych lub innych funduszy wewnętrznych, zdefiniowanych zgodnie z rynkami krajowymi, w szczególności w odniesieniu do funduszy (portfeli aktywów) przeznaczonych na pokrycie ubezpieczeń na życie. Numer lub kod, który jest nadany przez podmiot, odpowiadający niepowtarzalnemu numerowi lub kodowi przypisanemu każdemu funduszowi. Ten numer lub kod musi być spójny na przestrzeni czasu oraz musi być wykorzystywany do identyfikowania tych samych funduszy w innych formularzach (np. w S.06.02). Nie może on zostać wykorzystany w odniesieniu do innego funduszu. Numer funduszu nie jest obowiązkowy, chyba że krajowy organ nadzoru wymaga inaczej. |
| C0060 | Kategoria aktywów |
Należy wskazać kategorie aktywów, do których należy bazowy składnik aktywów, który został pożyczony/dostarczony w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo). Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. |
| C0070 | Nazwa kontrahenta |
Nazwa kontrahenta umowy. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. |
| C0080 | Kod kontrahenta |
Kod identyfikacyjny kontrahenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Pozycja ta nie jest wypełniana jeżeli LEI nie jest dostępny. |
| C0090 | Rodzaj kodu kontrahenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
| C0100 | Kategoria aktywów kontrahenta |
Należy wskazać najbardziej znaczącą kategorię aktywów pożyczonych/dostarczonych w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych lub umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo). Należy stosować kategorie aktywów zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia. |
| C0110 | Aktywa posiadane w umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
Należy wskazać, czy bazowy składnik aktywów wskazany w C0060 jest posiadany w umowach, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i umowach związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - umowy związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub umowy, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe 2 - umowy niezwiązane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i umowy, w których świadczenie nie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe |
| C0120 | Pozycja w umowie |
Należy wskazać, czy podmiot jest nabywcą czy sprzedawcą w ramach umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) bądź pożyczkobiorcą lub pożyczkodawcą w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nabywca w ramach repo 2 - Sprzedawca w ramach repo 3 - Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych 4 - Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych |
| C0130 | Kwota pozycji bliskiej |
Oznacza następujące kwoty: - Nabywca w ramach repo: kwota otrzymana w chwili zawarcia kontraktu - Sprzedawca w ramach repo: kwota oddana w chwili zawarcia kontraktu - Pożyczkodawca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota otrzymana jako gwarancja w chwili zawarcia kontraktu - Pożyczkobiorca w ramach umowy pożyczki papierów wartościowych: kwota lub wartość rynkowa papierów wartościowych otrzymanych w chwili zawarcia kontraktu |
| C0140 | Kwota pozycji dalszej |
Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (transakcji repo) i oznacza następujące kwoty: - Nabywca w ramach repo: kwota oddawana w terminie zapadalności kontraktu - Sprzedawca w ramach repo: kwota otrzymywana w terminie zapadalności kontraktu |
| C0150 | Data rozpoczęcia kontraktu | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) datę rozpoczęcia obowiązywania kontraktu. Data rozpoczęcia obowiązywania kontraktu odnosi się do daty, w której wchodzą w życie zobowiązania na mocy kontraktu. |
| C0160 | Termin zapadalności |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu. Nawet jeżeli kontrakt jest na zasadzie nieokreślonego wezwania do wykonania kontraktu, zazwyczaj jest określona data wygaśnięcia kontraktu. W takich przypadkach należy wskazać tę datę, o ile wcześniej nie doszło do wezwania do wykonania kontraktu. Umowę uznaje się za zamkniętą, jeżeli upłynął jej termin zapadalności, doszło do wezwania do wykonania kontraktu lub umowa została anulowana. W przypadku kontraktów bez określonego terminu zapadalności należy podać "9999-1231". |
| C0170 | Wartość bilansowa wg Wypłacalność II |
Pozycja ta dotyczy wyłącznie umów, które na dzień sprawozdawczy są nadal otwarte. Wartość umowy repo lub umowy pożyczki papierów wartościowych zgodnie z zasadami wyceny umów określonymi w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. Wartość ta może być dodatnia, ujemna lub zerowa. |
S.11.01 - Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz przekazuje się corocznie gdy stosunek wartości aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie do sumy bilansowej przekracza 10 %.
W formularza nie przekazuje się informacji dotyczących puli aktywów zabezpieczaj ących lokatę (np. puli aktywów stanowiących zabezpieczenie dla obligacji zabezpieczonych). Zabezpieczenie należności z tytułu reasekuracji biernej wykazuje się w formularzu S.11.01.
Niniejszy formularz zawiera wykaz indywidualnych aktywów pozabilansowych otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych na koniec okresu sprawozdawczego. Zabezpieczenia uznaje się za "otrzymane", gdy podmioty wchodzące w zakres opisany poniżej lub jeden z podmiotów wchodzących w skład grupy posiada "prawo bezpośredniego dostępu do zabezpieczenia", czyli zostało ono złożone na rzecz podmiotu i można je jednoznacznie zidentyfikować.
Obejmuje on szczegółowe informacje z perspektywy aktywów posiadanych jako zabezpieczenie a nie z perspektywy umowy zabezpieczenia.
W przypadku puli zabezpieczeń lub umowy zabezpieczenia obejmuj ącej wiele aktywów, informacje należy przedstawić w tylu wierszach, ile jest składników aktywów w puli zabezpieczeń lub w ramach umowy zabezpieczenia.
Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" oraz "Informacje dotyczące aktywów".
W tabeli "Informacje dotyczące posiadanych pozycji" każdy składnik aktywów posiadany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy przedstawić w więcej niż jednym wierszu. Nieruchomości otrzymane jako zabezpieczenie pożyczek zabezpieczonych hipotecznie dla osób fizycznych zgłasza się w jednym wierszu.
W tabeli "Informacje dotyczące aktywów" każdy składnik aktywów otrzymywany jako zabezpieczenie należy przedstawić odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie zmienne wymagane w tej tabeli.
Wszystkie pozycje, z wyjątkiem pozycji "Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie" (C0140), "Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie" (C0060) oraz "Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie" (C0070), dotyczą informacji o aktywach otrzymanych jako zabezpieczenie. Pozycja C0140 dotyczy składnika aktywów bilansowych, w odniesieniu do którego otrzymane jest zabezpieczenie, natomiast pozycje C0060 i C0070 dotyczą kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie.
Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV - Kategorie aktywów do niniejszego rozporządzenia, natomiast odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia.
W formularzu S.11.01 uwzględnia się aktywa pozabilansowe otrzymanych jako zabezpieczenie dla aktywów bilansowych posiadanych bezpośrednio przez podmiot; kwoty te są również wykazywane w S.03.01 w C0020/R0100 do R0130.
Formularz ma zastosowanie w przypadku metody 1 (metody opieraj ącej się na sprawozdaniach skonsolidowanych), metody 2 (metody odliczeń i agregacji) oraz połączenia metody 1 i 2.
Jeżeli metoda 1 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść musi odzwierciedlać skonsolidowan ą pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych. Sprawozdawczo ść sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli metoda 2 jest stosowana jako jedyna metoda, sprawozdawczo ść obejmuje szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału. Sprawozdawczość sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zgodnie z metodą 2 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważ- nymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Jeżeli stosuje się połączenie metody 1 i 2, jedna część sprawozdawczo ści musi odzwierciedlać skonsolidowaną pozycję aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie objętych zakresem nadzoru nad grupą, bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, które należy wykazać, a druga część sprawozdawczości musi obejmować szczegółowy wykaz aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie posiadanych przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne, niezależnie od zastosowanego proporcjonalnego udziału.
Pierwszą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Pozycji "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020" nie wykazuje się;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez podmioty skonsolidowane zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne zakłady powiązane nie są uwzględniane.
Drugą część sprawozdawczo ści sporządza się następująco:
- Należy wykazać pozycję "Nazwa prawna podmiotu - C0010" i "Kod identyfikacyjny podmiotu - C0020";
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie lub ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej należy wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa posiadane bezpośrednio (tj. nie po dokonaniu oceny ze względu na pierwotne ryzyko) jako zabezpieczenie przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, przedsiębiorstwa usług pomocniczych oraz spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), które są jednostkami zależnymi zgodnie z metodą 2 (z Europejskiego Obszaru Gospodarczego, równoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego i nierównoważnymi spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego), podmiot musi wykazać dla każdej pozycji;
- Aktywa otrzymane jako zabezpieczenie przez inne zakłady powiązane zgodnie z metodą 2 nie są uwzględniane.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Informacje dotyczące posiadanych pozycji | ||
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu |
Należy podać nazwę prawną podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą, który posiada składnik aktywów jako zabezpieczenie. Pozycję tę należy wypełnić jedynie w przypadku gdy odnosi się ona do aktywów otrzymanych jako zabezpieczenie przez zakłady posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej i jednostki zależne zgodnie z metodą odliczeń i agregacji. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub niere- gulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR" |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) |
|
5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0060 | Nazwa kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie |
Nazwa kontrahenta, który ustanawia zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których otrzymane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy, należy podać "Ubezpieczający". |
| C0070 | Nazwa grupy, do której należy kontrahent ustanawiający zabezpieczenie |
Należy wskazać nazwę grupy ekonomicznej kontrahenta ustanawiającego zabezpieczenie. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Pozycja ta nie ma zastosowania, jeżeli aktywami bilansowymi, w odniesieniu do których posiadane jest zabezpieczenie, są pożyczki pod zastaw polisy. |
| C0080 | Kraj siedziby depozytariusza |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym aktywa podmiotu są przechowywane w depozycie. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj, w którym określono warunki umowne usługi depozytu. W przypadku tego samego składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w więcej niż jednym kraju, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza. Pozycja ta nie ma zastosowania do zabezpieczenia należącego do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, CIC 71, CIC 75 oraz CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe. W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), kraj emitenta jest określany na podstawie adresu nieruchomości. |
| C0090 | Ilość | Liczba aktywów, w stosownych przypadkach w odniesieniu do wszystkich aktywów. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Wartość nominalna" (C0100)."; |
| C0100 | Wartość nominalna | Kwota należna wyceniana w wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, w przypadku których pozycja ta ma znaczenie, oraz w kwocie nominalnej dla CIC = 72, 73, 74, 75, 79 i 8. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Ilość" (C0090). |
| C0110 | Metoda wyceny |
Należy wskazać metodę wyceny stosowaną przy wycenie aktywów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Notowania rynkowe na aktywnych rynkach tych samych aktywów 2 - Notowana cena rynkowa na aktywnych rynkach podobnych aktywów 3 - Alternatywne metody wyceny: 4 - Skorygowana metoda praw własności (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 5 - Metoda praw własności wg MSSF (dotyczy wyceny udziałów kapitałowych) 6 - Wycena rynkowa zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0120 | Łączna kwota |
Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, co odpowiada: - przemnożeniu "Wartości nominalnej" (należna kwota główna wyceniana w wartości nominalnej lub w kwocie nominalnej) przez "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" plus "Naliczone odsetki" dla aktywów, w przypadku których pierwsze dwie pozycje są stosowane; - przemnożeniu "Ilości" przez "Cenę jednostkową wg Wypłacalność II" dla aktywów, w przypadku których te dwie pozycje są stosowane; - wartości składnika aktywów wg Wypłacalność II dla aktywów, które można zaklasyfikować do kategorii 71 i 9. |
| C0130 | Naliczone odsetki | Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych. Uwaga: wartość ta stanowi również część pozycji "Wartość ogółem". |
| C0140 | Rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego posiadane jest zabezpieczenie |
Należy wskazać rodzaj składnika aktywów, w odniesieniu do którego otrzymywane jest zabezpieczenie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Obligacje państwowe 2 - Obligacje korporacyjne 3 - Akcje 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 5 - Strukturyzowane papiery wartościowe 6 - Zabezpieczone papiery wartościowe 7 - Środki pieniężne i depozyty 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie 9 - Nieruchomości 0 - pozostałe lokaty (w tym należności) X - Instrumenty pochodne Np. w odniesieniu do zabezpieczenia obejmującego należności z tytułu reasekuracji biernej wybiera się opcję "0 - Pozostałe lokaty". |
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Informacje dotyczące aktywów | ||
| C0040 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: "kod+EUR". |
| C0050 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) |
|
5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - Kod nadany przez podmiot Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch różnych walutach, a kod w C0040 jest zdefiniowany przez kod identyfikacyjny składnika aktywów i kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów musi odnosić się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w następującym przykładzie, w którym wykazany kod to kod ISIN + waluta: "99/1". |
||
| C0150 | Nazwa składnika aktywów |
Należy zidentyfikować wykazaną pozycję, podając nazwę składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości) - o szczegółach decyduje podmiot. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane. Pożyczki na rzecz osób innych niż osoby fizyczne muszą być przedstawione pozycja po pozycji. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane, CIC 71 i CIC 75. - Jeżeli zabezpieczenie obejmuje umowy ubezpieczenia (w odniesieniu do pożyczek zabezpieczonych umowami ubezpieczenia) umowy te nie muszą być wyszczególniane i pozycja ta nie ma zastosowania. - W przypadku nieruchomości podaje się kod ISO alfa-2 kraju + kod pocztowy + miasto + nazwę ulicy + numer ulicy posiadanej nieruchomości lub szerokość i długość geograficzną lub region CRESTA/NUTS nieruchomości: granice administracyjne (np. granice prowincji lub okręgów, np. poziom NUTS3) lub połączone obszary kodów pocztowych (np. obszary o takich samych dwóch pierwszych cyfrach kodu pocztowego, podobnie jak w przypadku stref niskiej rozdzielczości CRESTA 2019[2]). |
| C0160 | Nazwa emitenta |
Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów, stanowiące część jego kapitału, część jego zadłużenia, instrumenty pochodne itp. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem; |
|
- w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), nazwa emitenta jest nazwą podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek hipotecznych na rzecz osób fizycznych, pozycja ta musi obejmować "Pożyczki dla członków organu administracyjnego, zarządzającego i nadzorczego" lub "Pożyczki dla innych osób fizycznych", zgodnie z jej charakterem, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
||
| C0170 | Kod emitenta |
Kod identyfikacyjny emitenta określany przy użyciu LEI, jeżeli jest dostępny. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), kod emitenta jest kodem podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości; Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. |
| C0180 | Rodzaj kodu emitenta |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod emitenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0190 | Sektor działalności emitenta | Należy wskazać sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), opublikowanego w rozporządzeniu KE. W przypadku sekcji NACE od A do N wymagane jest podanie pełnych 4-cyfrowych kodów NACE, tj. należy użyć litery kodu wskazującej sekcję i 4-cyfrowego kodu dla klasy (np. "K6411"). W przypadku pozostałych sekcji w celu identyfikacji sektorów należy użyć co najmniej odniesienia literowego kodu NACE wskazującego sekcję (dopuszczalne jest np. "P" lub "P8501"). |
|
Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, sektorem działalności emitenta jest sektor działalności zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), sektorem działalności emitenta jest sektor działalności podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. |
||
| C0200 | Nazwa grupy, do której należy emitent |
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych). Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0210 | Kod grupy, do której należy emitent |
Kod identyfikacyjny grupy, do której należy emitent, określany przy użyciu LEI, jeśli jest dostępny. Jeżeli nie jest dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. Należy uwzględnić, co następuje: - w odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem; - w odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), relacja grupowa odnosi się do podmiotu będącego depozytariuszem; |
|
- W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie na rzecz osób fizycznych, relacja grupowa odnosi się do pożyczkobiorcy; - pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych). Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
||
| C0220 | Rodzaj kodu grupy, do której należy emitent |
Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji "Kod grupy, do której należy emitent". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. |
| C0230 | Kraj emitenta |
Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent. Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów. Należy uwzględnić, co następuje: - W odniesieniu do kategorii CIC 4 - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania, krajem emitenta jest kraj zarządzającego funduszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 7 - Środki pieniężne i depozyty (z wyłączeniem CIC 71 i CIC 75), krajem emitenta jest kraj podmiotu będącego depozytariuszem; - W odniesieniu do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, inne niż CIC 87 i CIC 88, informacje dotyczą pożyczkobiorcy; - Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75, CIC 09 i kategorii CIC 9 - Nieruchomości. Należy wybrać jedną z następujących opcji: - Kod ISO 3166-1 alpha-2 - XA: emitenci ponadnarodowi - UE: instytucje Unii Europejskiej |
| C0240 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Należy uwzględnić, co następuje: |
|
- Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 - Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie (w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, gdyż aktywa te nie muszą być indywidualnie wykazane), CIC 75 oraz do CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), z tego samego względu. - W odniesieniu do kategorii CIC 9, z wyłączeniem CIC 95 - Rzeczowe aktywa trwałe (na użytek własny), waluta odpowiada walucie, w której dokonano inwestycji. |
||
| C0250 | CIC | Uzupełniający kod identyfikacyjny (Complementary Identification Code, CIC) stosowany do klasyfikacji aktywów, określony w załączniku VI - Tabela CIC do niniejszego rozporządzenia. Klasyfikując składnik aktywów z zastosowaniem tabeli CIC, podmioty uwzględniają najbardziej reprezentatywny rodzaj ryzyka, na które narażony jest składnik aktywów. |
| C0260 | Cena jednostkowa |
Cena jednostkowa składnika aktywów, jeżeli dotyczy. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II" (C0270). |
| C0270 | Procent wartości nominalnej ceny jednostkowej wg Wypłacalność II |
Kwota w procencie wartości nominalnej, cena czysta bez naliczonych odsetek, w odniesieniu do składnika aktywów, jeżeli ma znaczenie. Pozycję tę wykazuje się, jeżeli w pierwszej części formularza ("Informacje dotyczące posiadanych pozycji") wykazano pozycję "Wartość nominalna" (C0100), z wyjątkiem kategorii CIC 71 i 9. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję "Cena jednostkowa wg Wypłacalność II" (C0260). |
| C0280 | Termin zapadalności |
Ma zastosowanie wyłącznie do kategorii CIC 1, 2, 5, 6 i 8 oraz CIC 74 i CIC 79. Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) terminu zapadalności. Zawsze odpowiada terminie zapadalności, nawet dla papierów wartościowych z prawem do wcześniejszego wykupu (transakcji repo). Należy uwzględnić, co następuje: - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy używać "9999-12-31". - W przypadku kategorii CIC 8, w odniesieniu do pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych, należy podawać ważony pozostały okres zapadalności (w oparciu o kwotę pożyczki). |
S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i przepisów przejściowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Formularz ten ma zastosowanie, gdy zakład objęty nadzorem nad grupą stosuje co najmniej jedną gwarancj ę długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy.
Formularz ten odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku. W związku z tym, że w obrębie grupy możliwe jest zastosowanie obu rodzajów środków przejściowych, w formularzu przyjęto kumulatywne podejście stopniowe.
Skutki muszą być wykazywane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty wykazywanej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy wykazać wartości dodatnie).
W kwotach wykazanych w niniejszym formularzu nie należy uwzględniać transakcji wewnątrz grupy
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Łączna wartość brutto rezerw technicznoubezpieczeniowych uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych |
| C0020/R0010 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość brutto rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z uwzględnieniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz rezerwami technicznoubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0010 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami technicznoubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0060/R0010 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0010 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020 i C0040. |
| C0080/R0010 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto bez zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0010 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe |
Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między rezerwami technicznoubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a maksymalną wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych spośród wykazanych w C0010, C0020, C0040 i C0060. |
| C0100/R0010 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0020 | Wartość uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne | Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0020 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0020 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0020 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0020 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0020 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne |
Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0020 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0020 |
Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne |
Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0030 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i przepisy przejściowe - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0030 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0030 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0030 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0030 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0030 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0030 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0030 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Łączna wartość nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami obliczonej z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0030 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami |
Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a nadwyżką aktywów nad zobowiązaniami obliczoną z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0030 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Wartość korekty nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0040 | Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą | Łączna wartość środków własnych zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0040 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0040 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0040 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0040 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0040 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej w związku własnych z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0040 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0040 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Łączna wartość środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0040 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą |
Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a środkami własnymi zaliczanymi do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0040 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne - Środki własne zaliczane do kategorii ograniczonej w związku z powodu wyodrębnienia funduszu i portfela objętego korektą dopasowującą | Wartość korekty środków własnych zaliczanych do kategorii ograniczonej z powodu wyodrębnienia funduszu w wyniku zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0050 | Wartość wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0050 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0050 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0050 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0050 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0050 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0050 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0050 |
Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0060 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0060 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0060 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0060 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0060 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0060 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0060 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0060 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0060 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 1 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0060 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 1 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 1 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0070 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0070 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0070 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0070 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0070 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 2 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0070 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0070 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 2 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0070 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0070 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 2 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0070 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 2 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 2 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0080 | Wartość uwzględniająca środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowe - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0080 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z zastosowania przejściowego zastosowanego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0080 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno- ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0080 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0080 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 3 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0080 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0080 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR- kategoria 3 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0080 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 |
Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonych z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0080 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 |
Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR-kategoria 3 obliczonymi z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0080 | Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie SCR-kategoria 3 | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR-kategoria 3 wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0010/R0090 | Kwota wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - SCR | Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0020/R0090 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - SCR |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty wynikającej z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowe odliczenie w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0010. |
| C0030/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych - SCR |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0040/R0090 | Bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - SCR |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka, ale z zachowaniem korekty wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jeśli przejściowa korekta do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0020. |
| C0050/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - SCR |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0020. |
| C0060/R0090 | Bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych - SCR |
Łączna wartość SCR obliczonego z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekt wynikających z przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych, przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka i korekty z tytułu zmienności, ale z zachowaniem ewentualnych korekt wynikających z zastosowania korekty dopasowującej. Jeśli korekta z tytułu zmienności nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0040. |
| C0070/R0090 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - SCR |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności oraz innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0040. |
| C0080/R0090 | Bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych - SCR |
Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia jakichkolwiek środków dotyczących gwarancji długoterminowych. Jeśli korekta dopasowująca nie ma zastosowania, należy wykazać tę samą kwotę, co w pozycji C0060. |
| C0090/R0090 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - SCR |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia korekty dopasowującej oraz wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych wykazanych w pozycji C0060. |
| C0100/R0090 |
Wpływ wszystkich środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - SCR |
Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
|
C0010-C0100/ R0120 |
Wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi - Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności |
Współczynnik kapitałowego wymogu wypłacalności obliczony z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny Łączna kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR (R0050) podzielona przez łączną kwotę SCR (R0090) dla każdej kolumny. |
|
C0010-C0100/ R0130 |
Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego |
Współczynnik minimalnego wymogu kapitałowego obliczony z uwzględnieniem rezerw technicznoubezpieczeniowych, jak wykazano w wierszu R0010 dla każdej kolumny. Łączna kwota dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR (R0100) podzielona przez łączną kwotę MCR (R0110) dla każdej kolumny. |
S.23.01 - Środki własne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy kwartalnych i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy formularz ma zastosowanie na podstawie wszystkich trzech metod obliczeń kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Ponieważ większość pozycji należy wypełnić w odniesieniu do tej części grupy, która jest objęta metodą 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), pozycje mające zastosowanie w przypadku gdy wykorzystywana jest metoda 2 (metoda odliczeń i agregacji), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 1, są wyraźnie określone w notach objaśniających.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów w innym sektorze finansowym |
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy grupy, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0010/C0040 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0020/C0010 | Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano i który należy odliczyć, na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0020 | Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, i który należy odliczyć, na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Jest to łączna kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, który spełnia kryteria nieograniczonej kategorii 1 i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0020/C0040 | Niedostępny nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, i który należy odliczyć, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota nieopłaconego i uznanego za niedostępny kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, który spełnia kryteria kategorii 2 i który należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0030/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym- ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. |
| R0030/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona. |
| R0030/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2. |
| R0040/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. |
| R0040/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0040/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0050/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0050/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0050/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0050/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0060/C0010 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0060/C0030 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0060/C0040 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0060/C0050 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które należy odliczyć, na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0070/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - ogółem | Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0070/C0020 | Fundusze nadwyżkowe - kategoria 1 nieograniczona | Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0080/C0010 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe, który należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne funduszy nadwyżkowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0080/C0020 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe, który należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne funduszy nadwyżkowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0090/C0010 | Akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0090/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0090/C0040 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0090/C0050 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0100/C0010 | Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0100/C0030 | Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy, które należy odliczyć - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0100/C0040 | Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 2, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0100/C0050 | Niedostępne akcje uprzywilejowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne akcji uprzywilejowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 3, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. |
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej. |
| R0110/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2. |
| R0110/C0050 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3. |
| R0120/C0010 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0120/C0030 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0120/C0040 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 2, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0120/C0050 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanej za niedostępną nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji związanej z akcjami uprzywilejowanymi, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która spełnia kryteria kategorii 3, i którą należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0130/C0010 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0130/C0020 | Rezerwa uzgodnieniowa - kategoria 1 nieograniczona | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE. |
| R0140/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych. |
| R0140/C0030 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0140/C0040 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0140/C0050 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0150/C0010 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0150/C0030 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria ograniczonych pozycji kategorii 1. |
| R0150/C0040 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0150/C0050 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne zobowiązań podporządkowanych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0160/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - ogółem | Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. |
| R0160/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - kategoria 3 | Łączna kwota wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0170/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do celów odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0170/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do celów odliczenia na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0180/C0010 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - ogółem | Są to łączne podstawowe środki własne, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0020 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0030 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0040 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0180/C0050 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. |
| R0190/C0010 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0190/C0020 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć - pozycje kategorii 1 nieograniczonej | Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0190/C0030 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć - pozycje kategorii 1 ograniczonej | Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0190/C0040 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0190/C0050 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, które należy odliczyć - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0200/C0010 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - ogółem | Są to wykazane udziały mniejszościowe w grupie ogółem. |
| R0200/C0020 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria nieograniczonych pozycji kategorii 1. |
| R0200/C0030 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej. |
| R0200/C0040 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 2 | Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0200/C0050 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 3 | Kwota wykazanych udziałów mniejszościowych w grupie, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0210/C0010 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0210/C0020 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0210/C0030 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0210/C0040 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0210/C0050 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne udziałów mniejszościowych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3 i które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II |
| R0220/C0010 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - ogółem |
Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II Te pozycje środków własnych są to: i) pozycje, które pojawiają się w wykazach pozycji środków własnych, ale nie spełniają kryteriów klasyfikacji lub przepisów przejściowych; lub ii) pozycje mające pełnić rolę środków własnych, które nie figurują w wykazie pozycji środków własnych i które nie zostały zatwierdzone przez organ nadzoru, ani nie pojawiają się w bilansie jako zobowiązania. Nie należy tutaj podawać zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych; należy je podać w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych. |
| Odliczenia |
| R0230/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - ogółem |
Jest to odliczenie ogółem z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440. |
| R0230/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 1 nieograniczona |
Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających ("UCITS"), instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (należy wykazać oddzielnie w wierszu R0240). Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - pozycje kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0230/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowa- nych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 1 ograniczona |
Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - pozycje kategorii 1 ograniczonej. |
| R0230/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowa- nych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 2 |
Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - kategoria 2. |
| R0230/C0050 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowa- nych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 3 |
Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych podmiotach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - kategoria 3. |
| R0240/C0010 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 - ogółem |
| R0240/C0020 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 - kategoria 1 nieograniczona |
| R0240/C0030 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 - kategoria 1 ograniczona |
| R0240/C0040 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości wykazanej w wierszu R0230 - kategoria 2 |
| R0250/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - ogółem | Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0250/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 nieograniczona. |
| R0250/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 1 ograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 ograniczona. |
| R0250/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 2 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2. |
| R0250/C0050 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 3 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3. |
| R0260/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - ogółem | Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod. |
| R0260/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 nieograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 nieograniczona. |
| R0260/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 ograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 ograniczona. |
| R0260/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 2 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 2. |
| R0260/C0050 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 3 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 3. |
| R0270/C0010 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem | Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0270/C0020 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 1 nieograniczona | Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 1 nieograniczonej, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0270/C0030 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 1 ograniczona | Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 1 ograniczonej, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0270/C0040 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 2 | Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 2, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0270/C0050 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 3 | Są to niedostępne pozycje środków własnych będące pozycjami kategorii 3, które należy odliczyć zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0280/C0010 | Odliczenia łącznie - ogółem | Jest to łączna kwota odliczeń niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. |
| R0280/C0020 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 nieograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. |
| R0280/C0030 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 ograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. |
| R0280/C0040 | Odliczenia ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota odliczeń z kategorii 2 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. |
| R0280/C0050 | Odliczenia ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota odliczeń z kategorii 3 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. |
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach |
| R0290/C0010 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach | Łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach. |
| R0290/C0020 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0290/C0030 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej. |
| R0290/C0040 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0290/C0050 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| Uzupełniające środki własne |
| R0300/C0010 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie. |
| R0300/C0040 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0310/C0010 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkła- dy/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. |
| R0310/C0040 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkła- dy/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0010 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. |
| R0320/C0040 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0050 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0330/C0010 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - ogółem | Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych. |
| R0330/C0040 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 2 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0330/C0050 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 3 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0340/C0010 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. |
| R0340/C0040 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0350/C0010 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE i które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3, |
| R0350/C0040 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0350/C0050 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, innych niż zarządzane powierniczo, na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych, przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0360/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6,12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. |
| R0360/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6,12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. |
| R0370/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0370/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0370/C0050 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0380/C0010 | Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć - ogółem | Jest to łączna kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0380/C0040 | Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć - kategoria 2 | Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 2. |
| R0380/C0050 | Niedostępne uzupełniające środki własne, na poziomie grupy, które należy odliczyć - kategoria 3 | Jest to kwota uznanych za niedostępne uzupełniających środków własnych, zgodnie z art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria opozycji kategorii 3. |
| R0390/C0010 | Pozostałe uzupełniające środki własne - ogółem | Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych. |
| R0390/C0040 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0390/C0050 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0400/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem | Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych. |
| R0400/C0040 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0400/C0050 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| Środki własne innych sektorów finansowych | ||
| Należy wypełnić następujące pozycje w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod | ||
| R0410/C0010 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - ogółem | Środki własne ogółem w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Włączenie innych sektorów finansowych następuje na podstawie art. 329 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli nie zostały odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0410/C0020 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 1 nieograniczona |
Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0410/C0030 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 1 ograniczona |
Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0410/C0040 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 2 |
Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 2 Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0420/C0010 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - ogółem | Środki własne ogółem w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0420/C0020 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 1 nieograniczona |
Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0420/C0030 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 1 ograniczona |
Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 ograniczona. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0420/C0040 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 2 |
Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 2. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0420/C0050 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 3 |
Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 3. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0430/C0010 | Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową - ogółem | Środki własne ogółem w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0430/C0020 | Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową - kategoria 1 nieograniczona |
Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0430/C0030 | Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową - kategoria 1 ograniczona |
Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0430/C0040 | Nieregulowane podmioty prowadzące działalność finansową - kategoria 2 |
Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 2. Wszystkie te pozycje należy odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0440/C0010 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - ogółem |
Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440. |
| R0440/C0020 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 1 nieograniczona | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 1 nieograniczona Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440. |
| R0440/C0030 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 1 ograniczona | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 1 ograniczona Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440. |
| R0440/C0040 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 2 |
Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 2 Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440. |
| R0440/C0050 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 3 |
Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 3. Wartość udziałów kapitałowych innych sektorów finansowych odlicza się w R0230, a środki własne zgodnie z zasadami sektorowymi środków własnych tych podmiotów wykazuje się w R0440. |
| Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1 | ||
| R0450/C0010 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji lub w połączeniu z metodą - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod; po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. |
| R0450/C0020 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji lub w połączeniu z metodą - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 nieograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. |
| R0450/C0030 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 ograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. |
| R0450/C0040 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 2, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. |
| R0450/C0050 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 3 | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 3, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. |
| R0460/C0010 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych - ogółem |
Są to łączne dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych. |
| R0460/C0020 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 nieograniczona |
Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych. |
| R0460/C0030 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 1 ograniczona. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych. |
| R0460/C0040 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 2. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych. |
| R0460/C0050 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod bez uwzględniania transakcji wewnątrzgrupowych - kategoria 3 | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 3. Wykazana tutaj liczba dotycząca środków własnych powinna być otrzymywana po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrzgrupowych. |
| R0520/C0010 | Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Są to łączne środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem |
| R0520/C0020 | Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych innej instytucji sektora finansowego i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) oraz spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0520/C0030 | Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to środki własne podmiotu obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0520/C0040 | Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to środki własne podmiotu, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0520/C0050 | Łączne dostępne środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to środki własne podmiotu, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0560/C0010 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem |
Są to łączne środki własne grupy, które są dopuszczone w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - w granicach Do celów dopuszczalności tych pozycji środków własnych skonsolidowany SCR grupy konsekwentnie nie powinien obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
| R0560/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to środki własne grupy, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0560/C0030 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0560/C0040 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0560/C0050 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych w celu pokrycia skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0530/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - ogółem | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. |
| R0530/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 nieograniczona | Są to środki własne grupy, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, i które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0530/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 ograniczona | Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0530/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 2 | Są to środki własne grupy, obejmujące podstawowe środki własne po odliczeniach, które to środki własne grupy są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0570/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - ogółem | Jest to kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. |
| R0570/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, i które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0570/C0030 | Łączne dopuszczone własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0570/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne w celu pokrycia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0800/C0010 | Dopuszczone środki własne ogółem w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem |
| R0800/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0800/C0030 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0800/C0040 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0800/C0050 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to łączne dopuszczone środki własne, które są dostępne w celu pokrycia skonsolidowanego SCR grupy (tj. w tym środki własne z innych sektorów finansowych, z wyłączeniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), oraz które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0810/C0010 | Łączne dopuszczone środki własne w celu pokrycia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem |
| R0810/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0810/C0030 | Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0810/C0040 | Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2 |
| R0810/C0050 | Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3 |
| R0660/C0010 | Dopuszczone środki własne ogółem w celu spełnienia łącznego SCR grupy (z uwzględnieniem środków własnych z innych sektorów finansowych i środków własnych z podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy. |
| R0660/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 nieograniczonej. |
| R0660/C0030 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. |
| R0660/C0040 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0660/C0050 | Łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to dopuszczone dostępne środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w celu spełnienia łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0820/C0010 | Skonsolidowana część SCR grupy (z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem |
Skonsolidowana część SCR grupy, z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. SCR na podstawie art. 336 lit. a), b), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego. W przypadku sprawozdawczości kwartalnej jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego. |
| R0610/C0010 | Minimalny skonsolidowany SCR grupy | Minimalny skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych (metoda 1) zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0860/C0010 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla zakładów powiązanych należących do innych sektorów finansowych, obliczony zgodnie z zasadami sektorowymi |
| R0590/C0010 | Skonsolidowany SCR grupy (tym wymogi kapitałowe dla innych sektorów finansowych, z wyłączeniem SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | Skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych z wykorzystaniem metody 1 na podstawie art. 336, lit. a), b), c), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego. W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0610/C0010) jest wyższy niż suma R0820/C0010 i R0860/C0010, zgłasza się ten minimalny (R0610/C0010) W przypadku sprawozdawczości kwartalnej jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i przekazać, roczny lub najbardziej aktualny w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem wymogu kapitałowego. |
| R0670/C0010 | SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla zakładów powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji. Pozycja ta obejmuje sumę proporcjonalnego udziału SCR dla podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. Stosuje się ją jedynie w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod. |
| R0830/C0010 | SCR grupy (z wyłączeniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) |
SCR grupy jest sumą skonsolidowanej części SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z uwzględnieniem nałożonego wymogu kapitałowego (R0820/C0010) i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji (R0670/C0010). W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0610/C0010) jest wyższy niż kwota wykazana w R0820/C0100, wówczas SCR grupy jest sumą R0610/C0010 i R0670/C0010. Skonsolidowany SCR grupy nie może obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
| R0680/C0010 | Łączny SCR grupy (z uwzględnieniem wymogów kapitałowych dla innych sektorów finansowych i SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | Łączny SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy (R0590/C0010) i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji (R0670/C0010). |
| R0630/C0010 |
Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0560) do skonsolidowanej części SCR grupy (R0820) - z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji |
Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy podzielonej przez skonsolidowaną część SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych i wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych oraz środków własnych i kapitałowych wymogów wypłacalności z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. |
| R0650/C0010 | Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0570) do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (R0610) | Jest to minimalny współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez kwotę SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) |
| R0840/C0010 | Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0800) do skonsolidowanego SCR grupy (R0590) - z uwzględnieniem innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez skonsolidowany SCR grupy, z uwzględnieniem wymogów kapitałowych i środków własnych z innych sektorów finansowych, ale z wyłączeniem SCR i środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. |
| R0850/C0010 | Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0810) do SCR grupy (R0830) - stosunek z wyłączeniem innych sektorów finansowych, z uwzględnieniem zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia skonsolidowanej części SCR grupy podzielonej przez skonsolidowany SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych i wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych, ale z uwzględnieniem środków własnych i SCR z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. |
| R0690/C0010 | Stosunek dopuszczonych środków własnych (R0660) do łącznego SCR grupy (R0680) - stosunek uwzględniający innych sektorów finansowych i podmiotów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne w celu spełnienia łącznego SCR grupy podzielonego przez łączny SCR grupy, w tym inne sektory finansowe i zakłady ujęte w ramach metody odliczeń i agregacji. |
| Rezerwa uzgodnieniowa |
| R0700/C0060 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami wykazana w bilansie wg Wypłacalność II. |
| R0710/C0060 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie lub zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniową spółkę holdingową lub finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej i ich zakłady powiązane, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio. |
| R0720/C0060 | Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez grupę. |
| R0730/C0060 | Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) ppkt (i)-(v), art. 72 lit. a) oraz art. 76 lit. a), jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0740/C0060 | Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Łączna kwota dostosowania w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą na poziomie grupy. |
| R0750/C0060 | Pozostałe niedostępne środki własne | Są to inne niedostępne środki własne, takie jak te zakładów powiązanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0760/C0060 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Jest to rezerwa uzgodnieniowa grupy przed odliczeniami z tytułu udziałów kapitałowych. |
| R0770/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| R0780/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta reprezentuję tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| R0790/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | Kwota ogółem oczekiwanych zysków z przyszłych składek. |
S.23.02 - Szczegółowe informacje dotyczące środków własnych wg kategorii
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy - Opłacony - ogółem | Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, w tym akcje własne. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy - Opłacony - kategoria 1 | Jest to opłacony kapitał zakładowy ogółem, który spełnia kryteria kategorii 1, w tym akcje własne. |
| R0020/C0010 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - ogółem | Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w tym akcji własnych. |
| R0020/C0040 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - kategoria 2 | Jest to łączna kwota akcji zwykłych, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, spełniających kryteria kategorii 2, w tym akcji własnych. |
| R0030/C0010 | Posiadane akcje własne - ogółem | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot. |
| R0030/C0020 | Posiadane akcje własne - kategoria 1 | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0100/C0010 | Kapitał zakładowy ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji "Opłacony" albo "Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony". |
| R0100/C0020 | Kapitał zakładowy ogółem - kategoria 1 | Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 1. Uwaga: posiadane akcje własne zostaną uwzględnione w pozycji "Opłacony" albo "Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony". |
| R0100/C0040 | Kapitał zakładowy ogółem - kategoria 2 | Jest to łączny kapitał zakładowy, który spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0110/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - ogółem | Jest to łączna kwota opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0110/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - kategoria 1 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1. |
| R0120/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia której wezwano, ale która nie została jeszcze opłacona. |
| R0120/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwane do opłacenia, jeszcze nieopłacone - kategoria 2 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0200/C0010 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0200/C0020 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 1. |
| R0200/C0040 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. |
| R0210/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności |
| R0210/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 1 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0210/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0210/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 2 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0210/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0210/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Terminowe podporządkowanie - kategoria 3 | Jest to łączna kwota terminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w towarzystwie ubezpieczeń, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0220/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu. |
| R0220/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0220/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0220/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0220/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0220/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie z opcją wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0230/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0230/C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0230/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0230/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0230/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0230/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Bezterminowe podporządkowanie bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0300/C0010 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| R0300/C0020 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0300/C0030 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0300/C0040 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0300/C0050 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0300/C0060 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkow- skich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0310/C0010 | Terminowe akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych. |
| R0310/C0020 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0310/C0030 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0310/C0040 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0310/C0050 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0310/C0060 | Terminowe akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota terminowych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0320/C0010 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu. |
| R0320/C0020 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0320/C0030 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0320/C0040 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0320/C0050 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0320/C0060 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane z opcją wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych z opcją wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0330/C0010 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - ogółem | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0330/C0020 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0330/C0030 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0330/C0040 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0330/C0050 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0330/C0060 | Bezterminowe akcje uprzywilejowane bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu - kategoria 3 | Jest to łączna kwota bezterminowych akcji uprzywilejowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0400/C0010 | Ogółem akcje uprzywilejowane | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych. |
| R0400/C0020 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0400/C0030 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0400/C0040 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0400/C0050 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0400/C0060 | Ogółem akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0410/C0010 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych. |
| R0410/C0020 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0410/C0030 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0410/C0040 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0410/C0050 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0410/C0060 | Terminowe zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to kwota terminowych zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0420/C0010 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - ogółem | Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu. |
| R0420/C0020 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 1 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0420/C0030 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0420/C0040 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 2 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0420/C0050 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0420/C0060 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/ wykupu - kategoria 3 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych z wynikającą z umowy możliwością umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0430/C0010 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - ogółem | Jest to ogół bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu. |
| R0430/C0020 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - kategoria 1 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0430/C0030 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0430/C0040 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - kategoria 2 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0430/C0050 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0430/C0060 | Bezterminowe zobowiązania podporządkowane bez wynikającej z umowy możliwości umorze- nia/wykupu - kategoria 3 | Jest to kwota bezterminowych zobowiązań podporządkowanych bez wynikającej z umowy możliwości umorzenia/wykupu, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0500/C0010 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych. |
| R0500/C0020 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| R0500/C0030 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 1, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0500/C0040 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| R0500/C0050 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 2, część uwzględniana na mocy przepisów przejściowych | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2 i są zaliczane na mocy przepisów przejściowych. |
| R0500/C0060 | Ogółem zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| R0510/C0070 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 2 | Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 2. |
| R0510/C0080 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - bieżące kwoty w kategorii 2 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 2. |
| R0510/C0090 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - zatwierdzone kwoty początkowe w kategorii 3 | Początkowa zatwierdzona kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona kwota w ramach kategorii 3. |
| R0510/C0100 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona kwota - bieżące kwoty w kategorii 3 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których kwota została zatwierdzona w ramach kategorii 3. |
| R0520/C0080 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda - bieżące kwoty w kategorii 2 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 2. |
| R0520/C0100 | Pozycje uzupełniających środków własnych, dla których została zatwierdzona metoda - bieżące kwoty w kategorii 3 | Bieżąca kwota uzupełniających środków własnych, dla których metoda została zatwierdzona w ramach kategorii 3. |
| R0600/C0110 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - przypisanie różnic w wycenie - Różnica w wycenie aktywów | Jest to różnica w wycenie aktywów. |
| R0610/C0110 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - przypisanie różnic w wycenie - Różnica w wycenie rezerw technicznoubezpieczeniowych | Jest to różnica w wycenie rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0620/C0110 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami - przypisanie różnic w wycenie - Różnica w wycenie innych zobowiązań | Jest to różnica w wycenie innych zobowiązań. |
| R0630/C0110 | Suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych wg sprawozdania finansowego | Jest to suma zasobów (kapitałów) i zysków zatrzymanych uwzględnionych ze sprawozdania finansowego. |
| R0640/C0110 | Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza | Jest to kwota wszystkich innych pozycji niewskazanych powyżej. Podając wartość w R0640/C0110, wartość w R0640/C0120 powinna zawierać wyjaśnienie i szczegółowe informacje dotyczące takich pozycji. |
| R0640/C0120 | Inne, należy wyjaśnić potrzebę skorzystania z tego wiersza | Jest to wyjaśnienie dotyczące innych pozycji podanych w R0640/C0110. |
| R0650/C0110 | Zasoby (kapitały) wg sprawozdania finansowego skorygowane o różnice wyceny wg Wypłacalność II. |
Jest to suma zasobów (kapitałów) ze sprawozdania finansowego po korekcie o różnice w wycenie. Pozycja ta obejmuje wartości ze sprawozdania finansowego takie jak zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy, zysk netto, zyski z lat ubiegłych, kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, pozostały kapitał rezerwowy. |
| R0660/C0110 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać pozycjom podstawowych środków własnych (bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej) | Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami, którą można przypisać podstawowym środkom własnym, bez uwzględnienia rezerwy uzgodnieniowej. |
| R0700/C0110 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami. |
S.23.03 - Roczne zmiany środków własnych
Uwagi ogólne:
Informacje w tym formularzu podaje się, jeżeli kwota środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, zmieni się o więcej niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Kapitał zakładowy - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy - Opłacony - saldo przeniesione | Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy - Opłacony - zwiększenie | Jest to zwiększenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym. |
| R0010/C0030 | Kapitał zakładowy - Opłacony - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału zakładowego w okresie sprawozdawczym. |
| R0010/C0060 | Kapitał zakładowy - Opłacony - saldo przenoszone | Jest to saldo opłaconego kapitału zakładowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0020/C0010 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0020/C0020 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym. |
| R0020/C0030 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, w okresie sprawozdawczym. |
| R0020/C0060 | Kapitał zakładowy - Wezwany do opłacenia, ale jeszcze nieopłacony - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0030/C0010 | Posiadane akcje własne - saldo przeniesione | Jest to saldo posiadanych akcji własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0020 | Posiadane akcje własne - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0030 | Posiadane akcje własne - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu posiadanych akcji własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0030/C0060 | Posiadane akcje własne - saldo przenoszone | Jest to saldo posiadanych akcji własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0100/C0010 | Kapitał zakładowy ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. R0100/C0010 obejmuje posiadane akcje własne. |
| R0100/C0020 | Kapitał zakładowy ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym. |
| R0100/C0030 | Kapitał zakładowy ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału zakładowego ogółem w okresie sprawozdawczym. |
| R0100/C0060 | Kapitał zakładowy ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału zakładowego ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0110/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0120/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0120/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0200/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - saldo przeniesione | Jest to łączne saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0200/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - Ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z kapitałem zakładowym przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0210/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - saldo przeniesione | Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - zwiększenie | Jest to zwiększenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0030 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie opłaconego kapitału założycielskiego, wkła- dów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0210/C0060 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Opłacone - saldo przenoszone | Jest to saldo opłaconego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0220/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - saldo przeniesione | Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - zwiększenie | Jest to zwiększenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0030 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0220/C0060 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wezwano do opłacenia, jeszcze nieopłacone - saldo przenoszone | Jest to saldo kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do opłacenia których wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0300/C0010 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0020 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0030 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmniejszenie | Jest to zwiększenie łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/ składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0300/C0060 | Ogółem kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznego kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważnej pozycji podstawowych środków własnych w towarzystwach ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0310/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/człon- kowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0310/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0320/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0320/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0330/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/człon- kowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - umorzone//wykupione | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/człon- kowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0330/C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0400/C0010 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przeniesione | Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0070 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - wyemitowane | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0080 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - umorzone/wykupione | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0090 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zmiany w wycenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0100 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca łączne zwiększenie lub zmniejszenie podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, w wyniku działania nadzorczego w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0400/C0060 | Ogółem Podporządkowane fundusze udziałowe/ członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - saldo przenoszone | Jest to łączne saldo podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, przenoszone nas następny okres sprawozdawczy. |
| Fundusze nadwyżkowe | ||
| R0500/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - saldo przeniesione | Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0500/C0060 | Fundusze nadwyżkowe - saldo przenoszone | Jest to saldo funduszy nadwyżkowych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Akcje uprzywilejowane - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0510/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0510/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0520/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0520/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0530/C0010 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0020 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0530/C0060 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0600/C0010 | Akcje uprzywilejowane ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0020 | Akcje uprzywilejowane ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0030 | Akcje uprzywilejowane ogółem - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie stanu akcji uprzywilejowanych ogółem w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0600/C0060 | Akcje uprzywilejowane ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo akcji uprzywilejowanych ogółem przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi | ||
| R0610/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0610/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0620/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0620/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0630/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - zwiększenie | Jest to zwiększenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - zmniejszenie | Jest to zmniejszenie nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0630/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi i należącej do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0700/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - zwiększenie | Jest to zwiększenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0030 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - zmniejszenie |
Jest to zmniejszenie łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0700/C0060 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - Ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznej nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Zobowiązania podporządkowane - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R0710/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0710/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 1, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0710/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 1 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0720/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0720/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 2, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0720/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0730/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0070 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0080 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - umorzone/wykupione | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0090 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0730/C0100 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - działanie nadzorcze | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę zobowiązań podporządkowanych, należących do kategorii 3, w wyniku działania nadzorczego. |
| R0730/C0060 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo zobowiązań podporządkowanych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R0800/C0010 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0070 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - wyemitowane | Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0080 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - umorzo- ne/wykupione | Jest to kwota łącznych zobowiązań podporządkowanych umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0090 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie łącznych zobowiązań podporządkowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R0800/C0100 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - działanie regulacyjne | Jest to kwota odzwierciedlająca zmianę łącznych zobowiązań podporządkowanych w wyniku działania nadzorczego. |
| R0800/C0060 | Zobowiązania podporządkowane ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznych zobowiązań podporządkowanych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Kwota odpowiadaj ąca wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||
| R0900/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - saldo przeniesione | Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R0900/C0060 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - saldo przenoszone | Jest to saldo kwoty odpowiadającej wartości aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R1000/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 nieograniczonej - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1000/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1. |
| R1000/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako nieograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako nieograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1010/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1010/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1. |
| R1010/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - traktowane jako ograniczone pozycje kategorii 1 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i traktowanych jako ograniczone pozycje kategorii 1, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1020/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1020/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2. |
| R1020/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 2, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1030/C0010 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0070 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - wyemitowane | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0080 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - umorzone/wykupione | Jest to kwota pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1030/C0090 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3. |
| R1030/C0060 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej i należących do kategorii 3, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1100/C0010 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - saldo przeniesione | Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0070 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - wyemitowane | Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, wyemitowanych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0080 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - umorzone/wykupione | Jest to kwota ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, umorzonych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1100/C0090 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - zmiany w wycenie | Jest to kwota odzwierciedlająca zmiany w wycenie ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej. |
| R1100/C0060 | Ogółem pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymie- nione powyżej - saldo przenoszone | Jest to saldo ogółu pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionych powyżej, przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| Uzupełniające środki własne - zmiany w okresie sprawozdawczym | ||
| R1110/C0010 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - saldo przeniesione | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0110 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0120 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0130 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - wezwane do podstawowych środków własnych | Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1110/C0060 | Uzupełniające środki własne - kategoria 2 - saldo przenoszone | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1120/C0010 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - saldo przeniesione | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0110 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0120 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0130 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - wezwane do podstawowych środków własnych | Jest to kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3, które zostały wezwane do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1120/C0060 | Uzupełniające środki własne - kategoria 3 - saldo przenoszone | Jest to saldo uzupełniających środków własnych należących do kategorii 3 przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
| R1200/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem - saldo przeniesione | Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przeniesione z poprzedniego okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0110 | Uzupełniające środki własne ogółem - udostępniona nowa kwota | Jest to nowa kwota uzupełniających środków własnych należących do kategorii 2, która zostanie udostępniona w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0120 | Uzupełniające środki własne ogółem - zmniejszenie do kwoty dostępnej | Jest to zmniejszenie do kwoty dostępnej łącznych uzupełniających środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0130 | Uzupełniające środki własne ogółem - należne w odniesieniu do podstawowych środków własnych | Jest to kwota łącznych uzupełniających środków własnych, które są należne w odniesieniu do pozycji podstawowych środków własnych w ciągu okresu sprawozdawczego. |
| R1200/C0060 | Uzupełniające środki własne ogółem - saldo przenoszone | Jest to saldo łącznych uzupełniających środków własnych przenoszone na następny okres sprawozdawczy. |
S.23.04 - Wykaz pozycji środków własnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.
Formularz ten podlega zgłoszeniu, jeśli kwota środków własnych dla którejkolwiek kategorii, obliczona w sposób przedstawiony poniżej, zmieni się o więcej niż 5 % w stosunku do roku poprzedniego.
W przypadku niedostępnych pozycji środków własnych próg nie ma zastosowania, w związku z czym należy zgłosić cały formularz.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Opis podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Należy przedstawić wykaz podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w odniesieniu do grupy |
| C0020 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Kwota (w walucie sprawozdawczej) | Jest to kwota indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/ członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria |
Należy wskazać kategorię indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - kategoria 1 2 - kategoria 1 - nieograniczona 3 - kategoria 1 - ograniczona 4 - kategoria 2 5 - kategoria 3 |
| C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. Należy wskazać oryginalną walutę. |
| C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - jednostka emitująca | Należy wskazać czy jednostka emitująca podporządkowane fundusze udzia- łowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - należy do tej samej grupy 2 - nie należy do tej samej grupy |
| C0060 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Pożyczkodawca (jeżeli określony) | Należy wskazać pożyczkodawcę funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0070 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0080 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Kontrahent (jeżeli określony) | Należy wskazać listę kontrahentów podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0090 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - data emisji | Jest to data emisji indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr- mm-dd). |
| C0100 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Termin zapadalności | Jest to termin zapadalności indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0110 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Pierwsza data wezwania do wykupu | Jest to pierwsza data wezwania indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0120 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Informacje dotyczące kolejnych dat wezwań do wykupu | Kolejne daty wezwań indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0130 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Bodźce do wykupu podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0140 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Okres zawiadomienia | Jest to okres zawiadomienia dotyczący indywidualnych podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0150 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia | Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie |
| C0160 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Odkupienie/wykup w ciągu roku | Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona w ciągu roku. |
| C0170 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy | Jest to % emisji podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0180 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkow- skie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - Wkłady do należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Jest to wkład funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do łącznej kwoty należących do grupy podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności. |
| C0190 | Opis akcji uprzywilejowanych | Należy przedstawić wykaz poszczególnych akcji uprzywilejowanych. |
| C0200 | Akcje uprzywilejowane - Kwota | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych. |
| C0210 | Akcje uprzywilejowane - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy akcje uprzywilejowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0220 | Akcje uprzywilejowane - Kontrahent (jeżeli określony) | Należy wskazać posiadacza akcji uprzywilejowanych, jeżeli jest to jeden podmiot. Jeżeli akcje znajdują się w posiadaniu większej liczby podmiotów, informacja ta nie jest wymagana. |
| C0230 | Akcje uprzywilejowane - Data emisji | Jest to data emisji akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0240 | Akcje uprzywilejowane - Pierwsza data wykupu | Jest to pierwsza data wykupu akcji uprzywilejowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0250 | Akcje uprzywilejowane - Informacje dotyczące kolejnych dat wykupu. | Kolejne daty wykupu akcji uprzywilejowanych. |
| C0260 | Akcje uprzywilejowane - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Bodźce do wykupu akcji uprzywilejowanych. |
| C0270 | Opis zobowiązań podporządkowanych | Należy przedstawić wykaz poszczególnych zobowiązań podporządkowanych w odniesieniu do grupy. |
| C0280 | Zobowiązania podporządkowane - Kwota | Jest to kwota poszczególnych zobowiązań podporządkowanych. |
| C0290 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria | Należy wskazać kategorię (środków własnych), do której są klasyfikowane zobowiązania podporządkowane. |
| C0300 | Zobowiązania podporządkowane - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. |
| C0311 | Zobowiązania podporządkowane - Jednostka emitująca | Należy wskazać kod jednostki emitującej zobowiązania podporządkowane, która należy do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0320 | Zobowiązania podporządkowane - Pożyczkodawca (jeżeli określony) | Należy wskazać pożyczkodawcę zobowiązań podporządkowanych, jeżeli jest określony. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się. |
| C0330 | Zobowiązania podporządkowane - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych? |
Należy wskazać, czy zobowiązania podporządkowane są uwzględniane na mocy przepisów przejściowych. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - uwzględniane na mocy przepisów przejściowych 2 - nieuwzględniane na mocy przepisów przejściowych |
| C0340 | Zobowiązania podporządkowane - Kontrahent zobowiązań podporządkowanych - (jeżeli określony) | Należy wskazać kontrahenta zobowiązań podporządkowanych należącego do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli nie jest on określony, pozycji tej nie wykazuje się. Kolumnę tę zachowuje się dla pożyczkodawców zewnętrznych. |
| C0350 | Zobowiązania podporządkowane - Data emisji | Jest to data emisji zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0360 | Zobowiązania podporządkowane - Termin zapadalności | Jest to termin zapadalności zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0370 | Zobowiązania podporządkowane - Pierwsza data wykupu | Jest to pierwsza przyszła data wykupu zobowiązań podporządkowanych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0380 | Zobowiązania podporządkowane - Kolejne daty wykupu | Kolejne daty wykupu zobowiązań podporządkowanych. |
| C0390 | Zobowiązania podporządkowane - Informacje dotyczące bodźców do wykupu | Informacje dotyczące bodźców do wykupu zobowiązań podporządkowanych |
| C0400 | Zobowiązania podporządkowane - Okres powiadomienia | Jest to okres powiadomienia dotyczący zobowiązań podporządkowanych. Należy podać datę w formacie ISO8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0430 | Zobowiązania podporządkowane - % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy | Jest to % emisji w posiadaniu dowolnego kontrahenta należącego do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0440 | Zobowiązania podporządkowane - Wkłady do zobowiązań podporządkowanych grupy | Jest to wartość zobowiązań podporządkowanych, która jest włączona w zobowiązania podporządkowane grupy ogółem, i która stanowi wkład do środków własnych grupy. |
| C0450 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej | Należy przedstawić wykaz pozostałych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru w odniesieniu do indywidualnego zakładu. |
| C0460 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - Kwota | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. |
| C0470 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - Kod waluty | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 dla waluty. |
| C0480 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - kategoria 1 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 1. |
| C0490 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 2. |
| C0500 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru, które spełniają kryteria kategorii 3. |
| C0510 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - Data udzielenia zgody | Jest to data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0520 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewy- mienione powyżej - nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia na pozostałe podstawowe środki własne niewymienione powyżej | Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie |
| C0530 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Nazwa danej jednostki | Nazwa danej jednostki |
| C0540 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Odkupienie/wykup w ciągu roku | Wyjaśnienie, czy pozycja została odkupiona. |
| C0550 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy | Jest to % emisji w posiadaniu podmiotów należących do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0560 | Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - Wkłady do pozostałych podstawowych środków własnych grupy | Jest to wkład pozostałych poszczególnych pozycji zatwierdzonych przez organ nadzoru do pozostałych podstawowych środków własnych grupy. |
| C0570 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - opis pozycji | Pozycja ta zawiera opis pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. |
| C0580 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, które nie powinny być uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - łączna kwota | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są przedstawiane przez rezerwę uzgodnieniową i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. |
| C0590 | Uzupełniające środki własne - Opis uzupełniających środków własnych | Informacje dotyczące każdej pozycji uzupełniających środków własnych w odniesieniu do indywidualnych zakładów. |
| C0600 | Uzupełniające środki własne - Kwota | Kwota każdej pozycji uzupełniających środków własnych. |
| C0610 | Uzupełniające środki własne - Kontrahent | Kontrahent każdej pozycji uzupełniających środków własnych. |
| C0620 | Uzupełniające środki własne - Data emisji | Data emisji każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0630 | Uzupełniające środki własne - Data udzielenia zezwolenia | Data udzielenia zezwolenia w odniesieniu do każdej pozycji uzupełniających środków własnych. Należy podać w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| C0640 | Uzupełniające środki własne - nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia | Nazwa organu nadzoru, który udzielił zezwolenia, nazwa kraju podana w nawiasie |
| C0650 | Uzupełniające środki własne - nazwa danej jednostki | Nazwa jednostki, której dotyczą uzupełniające środki własne |
| Korekty z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą |
| C0660 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Numer | Numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| C0670 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Hipotetyczny SCR | Jest to hipotetyczny SCR każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. |
| C0680 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Hipotetyczny SCR (wartości ujemne wykazane jako zero) | Jest to hipotetyczny SCR. Jeżeli wartość jest ujemna, należy wykazać zero. |
| C0690 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to kwota nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami dla każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą. Wartość ta uwzględnia wszelkie odliczenia przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom. |
| C0700 | Fundusz wyodrębniony/portfel objęty korektą dopasowującą - przyszłe transfery przypisane akcjonariuszom. | Wartość przyszłych transferów przypisanych akcjonariuszom zgodnie z art. 80 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| C0710 | Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą - Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to odliczenie z tytułu każdego funduszu wyodrębnionego/portfela objętego korektą dopasowującą zgodnie z art. 81 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych/portfeli objętych korektą dopasowującą |
| C0970/R0010 | Fundusze wyodrębnione/portfele objęte korektą dopasowującą - Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to łączne odliczenie z tytułu funduszy wyodrębnionych i portfeli objętych korektą dopasowującą wykazane w C0710. |
| Obliczenie niedostępnych środków własnych na poziomie grupy (obliczenia dokonuje się indywidualnie dla każdego podmiotu) |
| Niedostępne środki własne na poziomie grupy - przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy |
| C0720 | Powiązane zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji, ubezpieczeniowe spółki holdingowe, finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, przedsiębiorstwa usług pomocniczych i spółki celowe (podmiotów specjalnego przeznaczenia) objęte zakresem obliczenia dla grupy | Nazwa podmiotu |
| C0730 | Kraj | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę |
| C0740 | Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy |
Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy Jeżeli stosowana jest metoda 1, wkład jednostki zależnej w grupę oblicza się według wzoru: Contrj = SCRj x SCRfully consolidated diversified = X scRsolo i gdzie: - SCRisolo jest pojedynczym SCR jednostki dominującej i każdej spółki holdingowej ubezpieczeniowej, reasekuracyjnej oraz pośredniczącej ubezpieczeniowej spółki holdingowej i finansowej spółki holdingowe o działalności mieszanej, na które wywierany jest dominujący wpływ i które są uwzględnionych w pełni skonsolidowanym SCR. - SCRj jest pojedynczym SCR podmiotu j - stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji w części w pełni skonsolidowanej; wartość stosunku jest ograniczona do 1. Oceny niedostępnych środków własnych należy również dokonać w przypadku funduszy własnych w podmiotach niekontrolowanych, z uwzględnieniem zasady proporcjonalności. W przypadku metody 2 wkład zakładu powiązanego do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR. |
| C0760 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru |
| C0770 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe | Niedostępne fundusze nadwyżkowe na poziomie grupy, zarówno w zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0780 | Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony | Niedostępny kapitał zakładowy, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0790 | Niedostępne uzupełniające środki własne | Niedostępne uzupełniające środki własne na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0800 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziało- wych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0810 | Niedostępne akcje uprzywilejowane | Niedostępne akcje uprzywilejowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0820 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane | Niedostępne zobowiązania podporządkowane na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0830 | Kwota odpowiadająca wartości niedostępnych aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE oraz art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0840 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy, zarówno w jednostkach z EOG, jak i spoza EOG (art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i art. 330 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
| C0841 | Niedostępne środki własne w rezerwie uzgodnie- niowej | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych w rezerwie uzgodnieniowej |
| C0842 | Niedostępne środki własne ogółem | Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych wskazanych po przeprowadzeniu oceny dostępności na poziomie grupy, zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, którą oblicza się, dla każdego zakładu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego). |
| C0850 | Niedostępne środki własne ogółem, które należy odliczyć |
Niedostępne środki własne ogółem, które należy odliczyć na poziomie grupy. Zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, łączną kwota niedostępnych środków własnych oblicza się, dla każdego podmiotu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (tj. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego). Część tych środków własnych, która przekracza wkładu zakładu powiązanego do SCR grupy nie może być uznana za dostępna w celu pokrycia SCR grupy. Jeżeli łączna kwota tych środków własnych w C0842 nie przekracza wkładu zakładu powiązanego w SCR grupy, to odliczenie w C0850 nie jest konieczne jako część obliczenia. |
| C0851 | Niedostępne udziały mniejszościowe | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy, jeżeli zastosowano metodę 1, w zależnych zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji, zarówno z EOG, jak i spoza EOG, ubezpieczeniowych spółkach holdingowych, finansowych spółkach holdingowych o działalności mieszanej lub przedsiębiorstwach usług pomocniczych (art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0750 | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy | Niedostępne udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy, jeżeli zastosowano metodę 1, czyli wszelkie udziały mniejszościowe w dopuszczonych środkach własnych (po uwzględnieniu odliczenia niedostępnych środków własnych w C0850) jednostki zależnej ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej przekraczające wkład pojedynczego SCR do SCR grupy. (art. 330 ust. 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
| C0870 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru | Ogólna łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru, na poziomie grupy |
| C0880 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe | Ogólna łączna kwota niedostępnych funduszy nadwyżkowych na poziomie grupy |
| C0890 | Niedostępny nieopłacony kapitał założycielski, do którego opłacenia wezwano | Ogólna łączna kwota niedostępnego kapitału zakładowego, do opłacenia którego wezwano, ale który nie został jeszcze opłacony na poziomie grupy. |
| C0900 | Niedostępne uzupełniające środki własne | Ogólna łączna kwota niedostępnych uzupełniających środków własnych na poziomie grupy |
| C0910 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziało- wych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | Ogólna łączna kwota niedostępnych podporządkowanych funduszy udziało- wych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności na poziomie grupy |
| C0920 | Niedostępne akcje uprzywilejowane | Ogólna łączna kwota niedostępnych akcji uprzywilejowanych na poziomie grupy |
| C0930 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane | Ogólna łączna kwota niedostępnych zobowiązań podporządkowanych na poziomie grupy |
| C0940 | Kwota odpowiadająca wartości niedostępnych aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Ogólna łączna kwota odpowiadająca wartości netto niedostępnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie grupy |
| C0950 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi | Ogólna łączna kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy |
| C0951 | Niedostępne środki własne w rezerwie uzgodnie- niowej | Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych związanych z pozostałymi pozycjami środków własnych w rezerwie uzgodnieniowej na poziomie grupy. |
| C0962 | Niedostępne środki własne ogółem | Jest to łączna kwota niedostępnych środków własnych wskazanych po przeprowadzeniu oceny dostępności na poziomie grupy, zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, którą oblicza się, dla każdego zakładu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (np. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego). |
| C0960 | Łączna kwota niedostępnych środków własnych, które należy odliczyć |
Jest to ogólna łączna kwota niedostępnych środków własnych, które należy odliczyć od środków własnych grupy. Zgodnie z art. 222 ust. 4 dyrektywy 2009/138/WE, łączną kwota niedostępnych środków własnych oblicza się, dla każdego podmiotu, sumując środki własne określone w art. 222 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (tj. fundusze nadwyżkowe i wszelki kapitał subskrybowany, ale nieopłacony) oraz w art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 (tj. uzupełniające środki własne, akcje uprzywilejowane, podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, zobowiązania podporządkowane oraz wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego). Część tych środków własnych, która przekracza wkładu zakładu powiązanego do SCR grupy nie może być uznana za dostępna w celu pokrycia SCR grupy. Jeżeli łączna kwota tych środków własnych w C0842 nie przekracza wkładu zakładu powiązanego w SCR grupy, to odliczenie w C0850 nie jest konieczne jako część obliczenia. |
| C0861 | Udziały mniejszościowe | Jest to ogólna łączna kwota udziałów mniejszościowych na poziomie grupy |
| C0860 | Udziały mniejszościowe, które należy odliczyć od środków własnych grupy | Jest to ogólna łączna kwota udziałów mniejszościowych, które należy odliczyć na poziomie grupy. |
S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących formułę standardową
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.25.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Formularz SR.25.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, wymagaj ące wykazania hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności ("nSCR") na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli podmiot stosuje pełne korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie dochodziło do zmniejszenia dywersyfikacji, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR oblicza się jako sumę na poziomie modułu, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie). Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
gdzie
| - | korekta | = | korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej |
| - | BSCR | = | podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/ R0100) |
| - | nSCRint | = | nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu (C0040/R0070) |
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje do pola R0460 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0460 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7 dyrektywy Wypłacalność II, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
|
R0010-R0050/ C0030 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności netto |
Wartość wymogu kapitałowego netto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiają SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. |
|
R0010-R0050/ C0040 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto |
Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekty dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. |
|
R0010-R0050/ C0050 |
Przypisanie korekty RFF wynikającego z RFF i MAP. |
Część korekty przypisywana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta jest wartością dodatnią. |
| R0060/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Dywersyfikacja |
Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka netto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| R0060/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Dywersyfikacja |
Kwota efektów dywersyfikacji między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności modułów ryzyka brutto, w tym dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, ze względu na zastosowanie macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| R0070/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Wartość wymogu kapitałowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0070/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Przyszłe świadczenia uznaniowe zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową, dlatego też R0070/C0040 jest równe R0070/C0030. |
| R0100/C0030 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, po uwzględnieniu przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych netto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. |
| R0100/C0040 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności |
Wartość podstawowego wymogu kapitałowego, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W stosownych przypadkach kwota ta w pełni uwzględnia efekty dywersyfikacji określone w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki. Dane liczbowe przedstawiaj ą SCR w taki sposób, jakby nie było zmniejszenia dywersyfikacji. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. |
| Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności | ||
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP |
Korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Wartość ta jest wartością dodatnią. |
| R0130/C0100 | Ryzyko operacyjne | Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0140/C0100 | Zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat |
Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. Na poziomie RFF/MAP oraz na poziomie indywidualnym, gdy nie istnieją RFF (innych niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) ani MAP, jest to wartość maksymalna z zero i wartości minimalnej z wartości rezerw techniczno- ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i różnicy między podstawowym kapitałowym wymogiem wypłacalności brutto i netto. W sytuacji gdy istnieją RFF (inne niż objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) lub MAP, wartość ta jest obliczana jako suma zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat dla każdego RFF/MAP i pozostałej części, z uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych netto jako górnej granicy. |
| R0150/C0100 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat |
Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Kwota ta ma wartość ujemną. |
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym. |
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności, przed jakimkolwiek narzutem kapitałowym, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a) tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy. |
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0211/C0100 | w tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0212/C0100 | w tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0213/C0100 | w tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0214/C0100 | w tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0220/C0100 | Skonsolidowany SCR grupy |
Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje to wszystkie składniki skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności grupy; SCR obliczony na podstawie danych skonsolidowanych (R0200), z uwzględnieniem narzutów kapitałowych (R0210), a także z uwzględnieniem wymogów kapitałowych zakładów z innych sektorów finansowych (R0500), wymogu kapitałowego dla wymogów dotyczących niekontrolowanych udziałów (R0540), wymogu kapitałowego dla pozostałych zakładów (R0550) oraz wymogów kapitałowych dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy (R0555). |
| Inne informacje na temat SCR | ||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania |
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF. |
| R0420/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy grupa posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)); |
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą. |
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią, w stosownych przypadkach. |
| R0450/C0100 | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP |
Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Pełne ponowne przeliczenie 2 - Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka 3 - Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka 4 - Brak korekty Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4. |
| R0460/C0100 | Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | Wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej. |
| R0470/C0100 | Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. |
| R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) |
Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych. R0500 powinno być równe sumie R0510, R0520 i R0530. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczo ści grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami. |
| R0510/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS |
Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczo ści grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0520/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych |
Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczo ści grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0530/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregu- lowanych podmiotów prowadzących działalność finansową |
Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych podmiotów prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczo ści grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi podmiotami prowadzącymi działalność finansową. |
| R0540/C0100 | Wymóg kapitałowy dla niekontrolowanych udziałów kapitałowych | Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, które nie są jednostkami zależnymi, zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczo ści grupowej i odpowiada, w przypadku podmiotów, które nie są jednostkami zależnymi, kapitałowemu wymogowi obliczonemu jest zgodnie z Wypłacalność II. |
| R0550/C0100 | Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów | Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0555/C0100 | Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0560/C0100 | SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod. |
| R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem |
Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560. W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220) oczekuje się, że kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem będzie równy sumie R0470 i R0560. |
S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie kolejnej tabeli wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Niniejszy załącznik dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowuj ącą oraz pozostałą część.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Formularz ten służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Wszystkie wartości należy wykazywać przed uwzględnieniem skutków podatkowych, chyba że określono inaczej.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje do pola R0470 (S.25.05.04.02) są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0470 (S.25.05.04.02) należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE.
Formularz SR.25.05 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Częściowy model wewnętrzny:
Wszystkie wiersze w C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.
Jeżeli "zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub "zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.
Formularz SR.25.05 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdej grupy stosującej częściowy model wewnętrzny. Obejmuje podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowuj ąca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli podmiot stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0050) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
- Obliczenie "czynnika q =
gdzie
- adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej
- BSCR' = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
Pełny model wewnętrzny:
Formularz SR.25.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części dla każdej grupy stosującej pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela |
Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać "0" |
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem |
Kwota efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem |
Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem. Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0030. |
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogólem po opodatkowaniu |
Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu. Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0040. |
| C0010/R0070 | Ryzyko kredytowe i rynkowe ogółem | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0070. |
| C0010/R0080 | Ryzyko kredytowe i rynkowe - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0080. |
| C0010/R0190 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0190. |
| C0010/R0200 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0200. |
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0270. |
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0280. |
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0310. |
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0320. |
| C0010/R0400 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0400. |
| C0010/R0410 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0410. |
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0480. |
| C0010/R0490 |
Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfiko wane |
Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0490. |
| C0010/R0500 | Inne rodzaje ryzyka | Pokrywa się z S.26.08.04 C0010/R0500. |
|
C0050/R0020- R0530 |
Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP. |
W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu i podmodułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta jest wartością dodatnią. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
|
C0060/R0020- R0530 |
Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków. |
Ustalenie, czy w obliczeniu uwzględniono przyszłe działania zarządu odnoszące się do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 2 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 3 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 4 - Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika |
|
C0070/R0020- R0530 |
Wartość na podstawie modelu |
W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0110/C0100 | Niezdywersyfikowane składniki ogółem | Suma wszystkich składników. |
| R0060/C0100 | Dywersyfikacja |
Łączna wartość dywersyfikacji pomiędzy składnikami wykazana w C0030. Wartość ta nie obejmuje skutków dywersyfikacji w ramach poszczególnych składników, które należy uwzględnić w ramach wartości zgłaszanych w C0030. Wartość tę należy podać jako wartość ujemną. |
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP |
W stosownych przypadkach, korekta mające na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji RFF/MAP nSCR na poziomie modułu ryzyka. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym. |
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności, przed jakimkolwiek narzutem kapitałowym, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a) tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy. |
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota wymogu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje ona narzutów kapitałowych ustanowionych w okresie między tą datą a przekazaniem danych organowi nadzoru. |
| R0211/C0100 | W tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota wymogu kapitałowego typu a) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0212/C0100 | W tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota wymogu kapitałowego typu b) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0213/C0100 | W tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota wymogu kapitałowego typu c) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0214/C0100 | W tym ustanowione narzuty kapitałowe - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota wymogu kapitałowego typu d) zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE (2014/51/UE) ustalona na sprawozdawczy dzień odniesienia. Nie obejmuje wymogów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. |
| R0220/C0100 | Skonsolidowany SCR grupy | Łączny wymóg kapitałowy z uwzględnieniem narzutów kapitałowych dla zakładów, obliczany według metody 1 określonej w definicji zawartej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje on wszystkie składniki skonsolidowanego SCR z uwzględnieniem wymogów kapitałowych zakładów z innych sektorów finansowych, wymogu kapitałowego dla niekontrolowanych udziałów kapitałowych, wymogu kapitałowego dla pozostałych zakładów oraz wymogu kapitałowego dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy. |
| Inne informacje na temat SCR |
| R0300/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat | Łączna wartość lub oszacowanie zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną. |
| R0310/C0100 | Wartość lub oszacowanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Łączna wartość lub oszacowanie korekty z tytułu odroczonych podatków dochodowych, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część wykazana jako odrębny składnik. Wartość tę należy przedstawić jako wartość ujemną. |
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania |
Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF. |
| R0420/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Sumaryczna wartość hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). |
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą |
Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą Pozycja ta nie musi być zgłaszana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP. |
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na ' podstawie art. 304 |
W stosownych przypadkach, wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią. Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR podanym w R0200/C0100. |
| R0450/C0100 | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF |
Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wybrać jedną z następujących opcji: 1 - Pełne przeliczenie 2 - Uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka 3 - Uproszczenie na poziomie modułu ryzyka 4 - Brak korekty Jeżeli podmiot nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera się opcję 4. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. |
| R0460/C0100 | Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | Wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych netto tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej. |
| R0470/C0100 | Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczo ści grupowej. |
| R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) |
Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami. |
| R0510/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS |
Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkami zarządzającymi UCITS i są objęte wymogami kapitałowymi obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0520/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych | Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych. Ta pozycja ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady, które są instytucjami pracowniczych programów emerytalnych i są objęte wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe obliczanymi zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. |
| R0530/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregu- lowanych jednostek prowadzących działalność finansową |
Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych podmiotów prowadzących działalność finansową. Ta liczba odpowiada hipotetycznemu wymogowi wypłacalności obliczonemu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Pozycja ta ma zastosowanie wyłącznie do sprawozdawczo ści grupowej, jeżeli grupa obejmuje podmioty, które są nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową. |
| R0540/C0100 | Wymóg kapitałowy dla niekontrolowanego udziału kapitałowego | Kwota proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, które nie są jednostkami zależnymi. |
| R0550/C0100 | Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów | Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0555/C0100 | Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | Kwota określona zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0560/C0100 | SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod. |
| R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem |
Ogólne SCR dla wszystkich podmiotów niezależnie od zastosowanej metody Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560. W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220) oczekuje się, że kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem będzie równy sumie R0470 i R0560. |
S.26.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko rynkowe
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz S.26.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz S.26.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0012/C0010 | Uproszczenia - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 104 2 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0014/C0010 | Uproszczenia - koncentracja ryzyka rynkowego - zastosowano uproszczenia |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenie do celów art. 105a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0020/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko stopy procentowej |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka stopy procentowej. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 wypełniono 1, w R0100-R0120 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0040/C0010 | Uproszczenia dla wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - koncentracja ryzyka |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu koncentracji ryzyka rynkowego. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| Ryzyko stopy procentowej |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko stopy procentowej |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą. |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko stopy procentowej |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wewnętrznych podmiotów (captive) objętych zakresem nadzoru nad grupą. |
|
R0110-R0120/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
|
R0110-R0120/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko szoku wynikającego ze spadku/wzrostu stopy procentowej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0110-R0120/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko stopy procentowej - szok wynikający ze spadku/ wzrostu stóp procentowych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku/wzrostu stopy procentowej obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| Ryzyko cen akcji | ||
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko cen akcji | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko cen akcji | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0210/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1 W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji związana z akcjami typu 1. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji w odniesieniu do akcji typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 1), po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0210/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji związana z akcjami typu 1, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0210/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 1, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0221, R0230, R0231, R0240/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 1 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0221, R0230, R0231, R0240/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji -akcje typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 1), po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla akcji typu 2. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla akcji typu 2), po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0250/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla akcji typu 2), po szoku ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0250/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji dla akcji typu 2, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0261, R0270, R0271, R0280/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - akcje typu 2 |
Jest to wartość aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0261, R0270, R0271, R0280/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji -akcje typu 2 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju akcji typu 2), po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0020, R0293-R0295/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0040, R0293-R0295/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0291/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0291/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0292/C0020, R0296-R0298/ C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania- Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0040, R0296-R0298/ C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0292/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0292/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko cen akcji - kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko cen nieruchomości | ||
| R0300/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko cen nieruchomości | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen nieruchomości. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku związanym z nieruchomościami. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko cen nieruchomości | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0300/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko cen nieruchomości |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka cen nieruchomości, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko cen nieruchomości | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen nieruchomości, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko spreadu kredytowego | ||
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0410/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z obligacjami i pożyczkami, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0412/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0412/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami innymi niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0412/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (inne niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek innych niż kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne i przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0413/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwali- fikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0413/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0413/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje infrastrukturalne inne niż przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0414/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0414/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z obligacjami i pożyczkami, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0414/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - obligacje i pożyczki (kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne) |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do obligacji i pożyczek, które stanowią kwalifikowalne inwestycje w przedsiębiorstwa infrastrukturalne, tj. bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0412, R0413 i R0414. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0410. Jeżeli R0012/C0010 = 1 lub 2, nie wykazuje się tej pozycji. |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0430-R0440/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spad- kiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na szok związany ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spad- kiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
|
R0430-R0440/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na szok związany ze spad- kiem/wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0430-R0440/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko spreadu - kredytowe instrumenty pochodne - szok związany ze spadkiem/ wzrostem w odniesieniu do kredytowych instrumentów pochodnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu szoku związanego ze spadkiem/ wzrostem w związku z ryzykiem spreadu związanego z kredytowymi instrumentami pochodnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0450/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0450/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0450/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związane z pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0461/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0461/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana seku- rytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0461/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - uprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0462/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0462/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0462/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0480/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - rese- kurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - rese- kurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami resekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku i z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0480/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, po szoku, ale bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0480/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - resekurytyzacja | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu w odniesieniu do pozycji resekurytyzacyjnych, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0481/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0481/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0481/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - inna sekurytyzacja |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0482/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekuryty- zacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0482/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - przejściowa sekurytyzacja typu 1 |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0482/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyza- cyjne - przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1 | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0483/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekuryty- zacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekuryty- zacja STS |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| R0483/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekury- tyzacja STS |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0483/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko spreadu - pozycje sekurytyzacyjne - gwarantowana sekurytyzacja STS |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. |
| Ryzyko koncentracji | ||
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - koncentracja ryzyka rynkowego |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego. W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wartość bezwzględną aktywów wrażliwych na koncentrację ryzyka rynkowego, po uwzględnieniu wyłączeń dopuszczonych w przypadku wewnętrznych podmiotów. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - koncentracja ryzyka rynkowego |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta. W przypadku wewnętrznych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - koncentracja ryzyka rynkowego | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu koncentracji ryzyka rynkowego, zagregowany dla każdej ekspozycji w stosunku do pojedynczego kontrahenta, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Ryzyko walutowe | ||
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe |
Jest to suma dla poszczególnych walut: - wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej; - wymogu kapitałowego (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej. |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko walutowe |
Jest to suma dla poszczególnych walut: - wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu wzrostu wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej; - wymogu kapitałowego (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu spadku wartości waluty obcej w stosunku do waluty lokalnej. |
|
R0610-R0620/ C0020 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0030 |
Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej Jest to całkowita wartość zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. |
Jest to całkowita wartość aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0040 |
Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0050 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0060 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy. |
|
R0610-R0620/ C0070 |
Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu/spadku wartości waluty obcej, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0610-R0620/ C0080 |
Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko walutowe - wzrost/spadek wartości waluty obcej | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wzrostu/spadku wartości waluty obcej, tj. z wyłączeniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. W pozycji R0610 należy wykazać jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze wzrostem jest największy, natomiast w pozycji R0620 jedynie waluty, w przypadku których szok w związku ze spadkiem jest największy. |
| Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego | ||
| R0700/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka rynkowego - netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0080 | Dywersyfikacja w obrębie modułu ryzyka rynkowego - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka rynkowego w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do podmodułów poszczególnych rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego | ||
| R0800/C0060 | Całkowite ryzyko rynkowe - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| R0800/C0080 | Łączny kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka rynkowego | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka rynkowego, bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczony przy zastosowaniu formuły standardowej. |
| Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego | ||
| R0810/C0090 | Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, która jest stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego |
S.26.02 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.02 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.02 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 | Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony/ portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0010/C0010 | Uproszczenia |
Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu: 3 - Uproszczenie - umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109 4 - Uproszczenie - grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110 5 - Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, do celów art. 112a 6 - Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, do celów art. 112b 7 - Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, do celów art. 111 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0010/C0010 = 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080 |
| R0100/C0080 | Ekspozycje typu 1 - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1. Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń. |
|
R0110-R0200/ C0020 |
Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta | Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta. |
|
R0110-R0200/ C0030 |
Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0110-R0200/ C0040 |
Rodzaj kodu ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji "Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 9 - Brak |
|
R0110-R0200/ C0050 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów |
|
R0110-R0200/ C0060 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| R0300/C0080 | Ekspozycje typu 2 - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 2, jak zdefiniowano do celów Wypłacalność II. |
| R0310/C0050 | Ekspozycje typu 2 - Należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy. |
| R0320/C0050 | Ekspozycje typu 2 - Wszystkie ekspozycje typu 2 inne niż należności od pośredników wymagalne od ponad 3 miesięcy - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Jest to wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla ryzyka kontrahenta typu 2 z tytułu wszystkich ekspozycji typu 2 innych niż należności od pośredników wymagalnych od ponad 3 miesięcy. |
| R0330/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta - kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2. |
| R0400/C0070 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| R0400/C0080 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| Dodatkowe informacje dotyczące hipotek | ||
| R0500/C0090 | Straty z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie typu 2 | Kwota całkowitych strat z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie sklasyfikowanych jako ekspozycje typu 2 zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0510/C0090 | Straty ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie | Kwota strat ogółem z tytułu pożyczek zabezpieczonych hipotecznie zgodnie z art. 191 ust. 13 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) |
S.26.03 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.03 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.03 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekuracj ę i inne techniki ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0010/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko śmiertelności |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0020/C0010 | Zastosowane uproszczenia: ryzyko długowieczności |
"Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0030/C0010 = 1, w R0300 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0040/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 95 2 - Uproszczenie do celów art. 95a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0050/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0050/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0060/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0700 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | ||
| R0100/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko śmiertelności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0100/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko śmiertelności, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko śmiertelności |
Jest to narzut kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko długowieczności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności po szoku (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko długowieczności |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: wzrost wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności, które są stosowane przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych w celu odzwierciedlenia wskaźników niezdolności do pracy i zachorowalności w kolejnych 12 miesiącach oraz we wszystkich miesiącach po kolejnych 12 miesiącach, jak też spadek wskaźników przywrócenia zdolności do pracy i wyzdrowień stosowanych przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych w odniesieniu do kolejnych 12 miesięcy i przez następne wszystkie lata. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0°40). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0300/C0°40). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności, tj. przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0410/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0420/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0420/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spadku wskaźników rezygnacji stosowanych do celów obliczenia ryzyka (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0040/C0010 = 1 lub 2, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji. |
| R0430/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0430/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). |
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: 10 % wzroście kwoty ponoszonych kosztów uwzględnianych przy obliczaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych oraz wzroście o 1 punkt procentowy wskaźnika inflacji ponoszonych kosztów (wyrażonego w procentach) stosowanego przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0500/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka wydatków w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0600/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rewizji rent, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. zgodnie ze standardową formułą: % wzroście kwoty świadczeń rentowych uwzględnianych przy obliczaniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko rewizji rent | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0600/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, zob. opis w definicji dla pozycji R0600/C0040) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko rewizji rent | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent. |
| R0700/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0700/C0070 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0700/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie |
Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie (przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat). Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach na życie, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0800/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie - netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0800/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0900/C0060 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0900/C0080 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent | ||
| R1000/C0090 | Parametr specyficzny dla podmiotu - Czynniki stosowane na potrzeby szoku związanego z ryzykiem rewizji rent |
Szok związany z ryzykiem rewizji rent - parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.26.04 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.04 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.04 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekuracj ę i inne techniki ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0010/C0010 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 = 1, w R0100 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0020/C0010 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0020/C0010 = 1, w R0200 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0030/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0030/C0010 = 1, należy wypełniać jedynie C0060/R0310 i C0080/R0310. |
| R0040/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0040/C0010 = 1, w R0340 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0050/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 102 2 - Uproszczenie do celów art. 102a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie. Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| R0051/C0010 | Uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 96a 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane |
| R0060/C0010 | Zastosowano uproszczenia: ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0060/C0010 = 1, w R0500 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie | ||
| R0100/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0100/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (przed uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym wzroście współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0100/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0200/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (trwałym spadku współczynników umieralności). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0200/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0020/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0300/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0300/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0310/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0310/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0320/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0320/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych, w związku ze wzrostem wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach pokrycia kosztów świadczeń medycznych - spadek wydatków medycznych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą) stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0330/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - wzrost wydatków medycznych. Jeżeli R0030/C0010 = 1, nie należy wypełniać tej pozycji. |
| R0340/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0340/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - ubezpieczeniach na wypadek utraty dochodów, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą), stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0340/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka niezdolności do pracy - zachorowalności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów. Jeżeli R0040/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka niezdolności do pracy i zachorowalności - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0400/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0400/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0410/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym wzroście wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0410/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym wzroście wskaźników rezygnacji), stosowana do celów obliczenia ryzyka. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0410/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego wzrostu wskaźników rezygnacji, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0420/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (tj. trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0420/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji | Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko trwałego spadku wskaźników rezygnacji, po szoku (trwałym spadku wskaźników rezygnacji). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0420/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko spadku wskaźników rezygnacji |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka trwałego spadku wskaźników rezygnacji. Jeżeli R0050/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu trwałego spadku wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń dla wskaźników rezygnacji w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| R0430/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0430/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0430/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - ryzyko związane z masowymi rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związanego z masowymi rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0500/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko wydatków, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0500/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka związanego z wysokością ponoszonych kosztów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0500/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych. Jeżeli R0060/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych, obliczony z zastosowaniem uproszczonych obliczeń. |
| R0600/C0020 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0030 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0040 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0050 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania (z uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) wrażliwych na ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0060 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0600/C0070 | Wartość bezwzględna po szoku - Zobowiązania (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) - Ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań (bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) podlegających wymogowi z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych, po szoku (tj. szoku zgodnie ze standardową formułą, jako % wzrost rocznej kwoty należnej z tytułu rent narażonych na ryzyko rewizji rent). Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0600/C0080 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - ryzyko rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to wymóg kapitałowy brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) z tytułu ryzyka rewizji rent w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0700/C0060 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - netto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych netto (po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0080 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych brutto (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do poszczególnych podmodułów rodzajów ryzyka. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0800/C0060 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R0800/C0080 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie, przed korektą z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| Dodatkowe informacje dotyczące ryzyka rewizji rent | ||
| R0900/C0090 | Parametr specyficzny dla grupy - szok związany z ryzykiem rewizji rent |
Szok związany z ryzykiem rewizji rent - parametr specyficzny dla grupy obliczony przez grupę i zatwierdzony przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
| Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| R1000-R1030/C0100 | Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla podmiotu |
Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdej linii biznesowej i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
| R1000-R1030/C0110 | Parametr specyficzny dla podmiotu - Odchylenie standardowe brutto/netto |
Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu - Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Parametr specyficzny dla podmiotu brutto 2 - Parametr specyficzny dla podmiotu netto |
| R1000-R1030/C0120 | Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla podmiotu - Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej |
Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody - obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wypełnia się. |
| R1000-R1030/C0130 | Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw - Parametr specyficzny dla podmiotu |
Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
| R1000-R1030/C0140 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka składki: Vprem | Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
| R1000-R1030/C0150 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka rezerw: Vres | Miara wielkości ryzyka rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
| R1000-R1030/C0160 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - dywersyfikacja geograficzna: |
Wartość ta reprezentuje dywersyfikację geograficzną stosowaną w odniesieniu do miary wielkości ryzyka składki i rezerw dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1. |
| R1000-R1030/C0170 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - V | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla każdej linii biznesowej, zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, i jej reasekuracji proporcjonalnej. |
| R1040/C0170 | Ogółem miara wielkości ryzyka składki i rezerw - V | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich linii biznesowych. |
| R1050/C0100 | Łączne odchylenie standardowe | Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów. |
| R1100/C0180 | Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie | Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o których mowa w tytule I rozdział V sekcje 4 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R1200/C0190 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0200 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0210 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0220 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R1200/C0230 | Wartość bezwzględna po szoku - Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R1300/C0240 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - brutto |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie oraz dla ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R1400/C0240 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to łączny wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż na życie, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | ||
| R1500/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podmoduł ryzyka wypadków masowych | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1500/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podmoduł ryzyka wypadków masowych | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka wypadków masowych obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1510/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko koncentracji wypadków | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1510/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko koncentracji wypadków | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1520/C0250 | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko pandemii | Kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1520/C0260 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - Ryzyko pandemii | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla podmodułu ryzyka pandemii, obliczony bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1530/C0250 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - netto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1530/C0260 | Dywersyfikacja w ramach ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych - brutto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka wypadków masowych, koncentracji wypadków oraz pandemii, obliczonych bez uwzględniania zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1540/C0250 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy netto (z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat) dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R1540/C0260 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy brutto dla podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych (bez uwzględnienia zdolności rezerw techniczno- ubezpieczeniowych do pokrywania strat). |
| Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych |
| R1600/C0270 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych - netto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych z uwzględnieniem zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1600/C0280 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych - brutto | Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych w wyniku agregacji wymogów kapitałowych dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz podmodułu ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, o którym mowa w tytule I rozdział V sekcja 4 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczonych bez uwzględnienia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. |
| R1700/C0270 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności netto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R1700/C0280 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności brutto dla modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
S.26.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.05 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.05 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Wszystkie wartości należy wykazywać pomniejszone o reasekuracj ę i inne techniki ograniczania ryzyka.
Kwoty przed szokiem i po szoku należy wykazać w postaci kwot aktywów i zobowiązań wrażliwych na dany szok. W przypadku zobowiązań, oceny należy dokonać na najbardziej szczegółowym poziomie, który jest dostępny między poziomem umowy a poziomem jednorodnej grupy ryzyka. Oznacza to, że jeżeli umowa lub jednorodna grupa ryzyka jest wrażliwa na szok, kwotę zobowiązań związanych z tą umową lub jednorodną grupą ryzyka należy wykazać jako kwotę wrażliwą na dany szok.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0010/C0010 | Uproszczenia wewnętrznych zakładów ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) - ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy wewnętrzny zakład ubezpieczeń lub reasekuracji (captive) objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Uproszczenia zostały zastosowane 2 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0010/C0010 wypełniono 1, w R0100 do R0230 należy wypełnić jedynie C0060, C0070 i C0090. |
| R0011/C0010 | Zastosowane uproszczenia - ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90a 9 - Nie zastosowano uproszczenia |
| Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
|
R0100-R0210/ C0020 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla podmiotu - Odchylenie standardowe |
Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka składki dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0030 |
Parametr specyficzny dla podmiotu - Odchylenie standardowe brutto/netto |
Należy wskazać, czy Parametr specyficzny dla podmiotu - Odchylenie standardowe zostało zastosowane brutto czy netto. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Parametr specyficzny dla podmiotu brutto 2 - Parametr specyficzny dla podmiotu netto |
|
R0100-R0210/ C0040 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka składki - Parametr specyficzny dla podmiotu - Współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej |
Jest to specyficzny dla grupy współczynnik korygujący dla reasekuracji nieproporcjonalnej każdego segmentu, który umożliwia grupie uwzględnienie efektu ograniczania ryzyka przez konkretną reasekurację nadwyżki szkody - obliczony przez grupę i zatwierdzony lub wymagany przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0050 |
Odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw - Parametr specyficzny dla podmiotu |
Jest to specyficzne dla grupy odchylenie standardowe dla ryzyka rezerw dla każdego segmentu, obliczone przez grupę i zatwierdzone lub wymagane przez organ nadzoru. Jeżeli nie stosowano żadnego parametru specyficznego dla grupy, pozycji tej nie wykazuje się. |
|
R0100-R0210/ C0060 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka składki: Vprem |
Miara wielkości ryzyka składki dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
|
R0100-R0210/ C0070 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - miara wielkości ryzyka rezerw: Vres | Miara wielkości ryzyka rezerw w odniesieniu do każdego segmentu, równa najlepszemu oszacowaniu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla danego segmentu, po odliczeniu kwoty należnej z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
|
R0100-R0210/ C0080 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - dywersyfikacja geograficzna: |
Dywersyfikacja geograficzna stosowana w odniesieniu do miary wielkości dla każdego segmentu. Jeżeli nie obliczono czynnika dla dywersyfikacji geograficznej, pozycja ta przyjmuje domyślną wartość 1. |
|
R0100-R0210/ C0090 |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - V |
Miara wielkości ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla każdego segmentu Jeżeli R0010/C0010 = 1, pozycja ta reprezentuje wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie dla danego segmentu, obliczony z zastosowaniem uproszczeń. |
| R0220/C0090 | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw - Ogółem | Miara wielkości ryzyka składki i rezerw ogółem równa się sumie miar wielkości ryzyka składki i rezerw dla wszystkich segmentów. |
| R0230/C0020 | Łączne odchylenie standardowe | Jest to łączne odchylenie standardowe dla ryzyka składki i rezerw w odniesieniu do wszystkich segmentów. |
| R0300/C0100 | Całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| R0400/C0110 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Aktywa - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0120 | Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem - Zobowiązania - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, przed szokiem. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0130 | Wartości bezwzględne po szoku - Aktywa - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0140 | Wartości bezwzględne po szoku - Zobowiązania - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów |
Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, po szoku. Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0400/C0150 | Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ryzyko związane z rezygnacjami z umów | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| R0500/C0160 | Kapitałowy wymóg wypłacalności dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| R0600/C0160 | Dywersyfikacja w ramach modułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
Jest to efekt dywersyfikacji w ramach podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w wyniku agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka składki i rezerw, ryzyka katastroficznego i ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Efekt dywersyfikacji należy wykazać jako wartość ujemną, jeżeli prowadzi do obniżenia wymogu kapitałowego. |
| R0700/C0160 | Całkowity wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to kapitałowy wymóg wypłacalności dla podmodułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
S.26.06 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - Ryzyko operacyjne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.06 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.06 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0100/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. W tym przypadku rezerwy technicznoubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0110/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (z wyłączeniem marginesu ryzyka) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający. W tym przypadku rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0120/C0020 | Rezerwy technicznoubezpieczeniowe brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem marginesu ryzyka) | Są to rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla zobowiązań z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. W tym przypadku rezerwy technicznoubezpieczeniowe nie uwzględniają marginesu ryzyka i nie są pomniejszane o kwoty należne z tytułu umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| R0130/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o rezerwy technicznoubezpieczeniowe | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obliczony w oparciu o rezerwy technicznoubezpieczeniowe. |
| R0200/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0210/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0220/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0230/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) (innych niż ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0240/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponoszą ubezpieczający, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0250/C0020 | Składka zarobiona brutto w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (12 miesięcy poprzedzających poprzednie 12 miesięcy) | Składka zarobiona w ciągu 12 miesięcy poprzedzających ostatnie 12 miesięcy z tytułu zobowiązań w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, bez odliczenia składki cedowanej zakładom reasekuracji. |
| R0260/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego w oparciu o składkę zarobioną. |
| R0300/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego przed nałożeniem ograniczenia górnego. |
| R0310/C0020 | Ograniczenie górne w oparciu o podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to wynik zastosowania procentowego ograniczenia górnego od podstawowego SCR. |
| R0320/C0020 | Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego po nałożeniu ograniczenia górnego. |
| R0330/C0020 | Koszty poniesione w związku z działalnością związaną z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (poprzednie 12 miesięcy) | Jest to kwota kosztów poniesionych w ciągu ostatnich 12 miesięcy z tytułu ubezpieczeń na życie, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający. |
| R0340/C0020 | Całkowity wymóg kapitałowy dla ryzyka operacyjnego | Jest to wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego. |
S.26.07 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - uproszczenia
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.26.07 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.26.07 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| Z0010 | Artykuł 112 |
Wskazuje, czy o przedstawione dane liczbowe zwrócono się zgodnie z art. 112 ust. 7, celem przedstawienia oszacowania SCR dokonanego przy zastosowaniu formuły standardowej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - przekazanie informacji zgodnie z art. 112 ust. 7 2 - regularne przekazanie informacji |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| Z0040 | Waluta dla ryzyka stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive)) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji. Każdą walutę należy wykazać w odrębnym wierszu. |
| Ryzyko rynkowe (w tym wewnętrzne podmioty) | ||
| R0010/C0010-C0070 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wartość rynkowa - wg stopnia jakości kredytowej | Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0010/C0080 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wartość rynkowa - Brak ratingu | Wartość rynkowa aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0020/C0010-C0070 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Zmodyfikowany czas trwania - wg stopnia jakości kredytowej | Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, dla każdego stopnia jakości kredytowej, jeżeli jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0020/C0080 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Zmodyfikowany czas trwania - Brak ratingu | Zmodyfikowany czas trwania w latach aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami i pożyczkami, jeżeli nie jest dostępna ocena kredytowa sporządzona przez wyznaczoną ECAI. |
| R0030/C0090 | Ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) - Wzrost rezerw technicznoubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Wzrost rezerw technicznoubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka dla umów ubezpieczenia, gdzie ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający, z wbudowanymi opcjami i gwarancjami, który wynikałby z nagłego spadku wartości aktywów podlegających wymogowi kapitałowemu z tytułu ryzyka spreadu kredytowego związanego z obligacjami zgodnie z uproszczonymi obliczeniami. |
| Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) | ||
| R0040/C0100 | Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) - Wymóg kapitałowy - Wzrost stopy procentowej - wg waluty | Wymóg kapitałowy dla ryzyka wzrostu struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty. |
| R0040/C0110 | Ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń) - Wymóg kapitałowy - Spadek stopy procentowej - wg waluty | Wymóg kapitałowy dla ryzyka spadku struktury terminowej stóp procentowych zgodnie z uproszczonymi obliczeniami wewnętrznego zakładu ubezpieczeń dla każdej wykazywanej waluty. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | ||
| R0100/C0120 | Ryzyko śmiertelności - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 91 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności. |
| R0100/C0160 | Ryzyko śmiertelności - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 (t+1) miesięcy ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0100/C0180 | Ryzyko śmiertelności - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0110/C0150 | Ryzyko długowieczności - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności. |
| R0110/C0160 | Ryzyko długowieczności - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0110/C0190 | Ryzyko długowieczności - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0120/C0120 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 93 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy- zachorowalności. |
| R0120/C0130 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - Suma na ryzyku t+1 | Suma na ryzyku zgodnie z R0120/C0120 po 12 miesiącach. |
| R0120/C0150 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachoro- walności. |
| R0120/C0160 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - średni współczynnik niezdolności do pracy- zachorowalności t+1 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0170 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - średni współczynnik niezdolności do pracy- zachorowalności t+2 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalno ści, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0120/C0200 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści - współczynnik zakończenia umów | Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0130/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0130/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - średni wskaźnik rezygnacji (t+1) | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0130/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (wzrost) - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0140/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 95 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0140/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - średni wskaźnik rezygnacji (t+1) | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0140/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami z umów (spadek) - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0150/C0180 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami na życie. |
| R0150/C0210 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń na życie w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0150/C0220 | Ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie - Średnia stopa inflacji | Średnią ważona stopa inflacji przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania, które ponoszone są przy obsłudze obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie. |
| R0160/C0120 | Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 96 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | ||
| R0200/C0120 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 97 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0200/C0160 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0200/C0180 | Ryzyko śmiertelności w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku śmierci, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0210/C0150 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| R0210/C0160 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - średni współczynnik umieralności t+1 | Średni współczynnik umieralności w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0210/C0180 | Ryzyko długowieczności w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności na rzecz ubezpieczonych i uprawnionych z umowy ubezpieczenia uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów, w przypadku których spadek współczynnika umieralności prowadzi do wzrostu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0220/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych. |
| R0220/C0210 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0220/C0220 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) - średnia stopa inflacji | Średnia ważona stopa inflacji wydatków medycznych przyjęta w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, gdzie wagi opierają się na bieżącej wartości wydatków medycznych przyjętych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania tych zobowiązań. |
| R0230/C0120 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Suma na ryzyku | Suma dodatnich sum na ryzyku zgodnie z definicją w art. 100 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 dla wszystkich zobowiązań objętych ryzykiem niezdolności do pracy- zachorowalności (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów). |
| R0230/C0130 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Suma na ryzyku t+1 | Suma na ryzyku zgodnie z R0230/C0120 po 12 miesiącach. |
| R0230/C0150 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Najlepsze oszacowanie | Najlepsze oszacowanie zobowiązań narażonych na ryzyko niezdolności do pracy-zachoro- walności. |
| R0230/C0160 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Średni wskaźnik t+1 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie kolejnych 12 miesięcy (t+1) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0170 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Średni wskaźnik t+2 | Średni współczynnik niezdolności do pracy-zachorowalno ści w okresie 12 miesięcy po okresie kolejnych 12 miesięcy (t+2) ważony sumą ubezpieczenia dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0180 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) wszystkich płatności w przypadku niezdolności do pracy-zachorowalno ści, uwzględnionych w wyznaczaniu najlepszego oszacowania dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0230/C0200 | Ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści w ubezpieczeniach zdrowotnych (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) - Współczynniki zakończenia | Oczekiwany współczynnik zakończenia umów w okresie kolejnych 12 miesięcy dla umów z dodatnią sumą na ryzyku. |
| R0240/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich dodatnich różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0240/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Średni wskaźnik rezygnacji t+1 | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z dodatnimi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0240/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami (wzrost) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z dodatnią różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0250/C0140 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Różnica pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych | Suma wszystkich ujemnych różnic pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych zgodnie z definicją w art. 102 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| R0250/C0160 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - Średni wskaźnik rezygnacji t+1 | Średni wskaźnik rezygnacji z umów dla umów z ujemnymi różnicami pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| R0250/C0190 | Ryzyko związane z rezygnacjami (spadek) w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie - średni okres wygasania | Średni okres w latach, po którego upływie umowy z ujemną różnicą pomiędzy wartością wykupu a wartością rezerw technicznoubezpieczeniowych wygasają. |
| R0260/C0180 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - zmodyfikowany czas trwania | Zmodyfikowany czas trwania (w latach) przepływów pieniężnych uwzględnionych w najlepszym oszacowaniu zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| R0260/C0210 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - Płatności | Poniesione koszty związane z zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych w okresie ostatnich 12 miesięcy. |
| R0260/C0220 | Ryzyko związane z wysokością ponoszonych kosztów w ubezpieczeniach zdrowotnych - Średnia stopa inflacji | Średnia ważona stopa inflacji przyjęta w obliczeniach najlepszego oszacowania dla tych zobowiązań, ważona bieżącą wartością kosztów przyjętych w obliczeniach najlepszego oszacowania z tytułu obsługi obecnych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| Ryzyko rynkowe - koncentracje ryzyka rynkowego | ||
| R0300/C0300 | Udział portfela dłużnego |
Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności. Zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy podmiot jest zwolniony z wymogu zgłaszania wzoru formularza S.06.02 |
| Uproszczenia NAT CAT | ||
| R0400/C0330 | Huragan - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu |
| R0410/C0330 | Gradobicie - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia |
| R0420/C0330 | Trzęsienie ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi |
| R0430/C0330 | Powódź - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi |
| R0440/C0330 | Osunięcie się ziemi - suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT | Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi |
S.26.08 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Formularz ten służy do gromadzenia danych na poziomie zagregowanym i wykazania korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. Niektóre pozycje pochodzą z innych formularzy, ale są wskazane poniżej. Z technicznego punktu widzenia nie są one powielane, ponieważ są to zasadniczo te same punkty danych. Dlatego wypełnienie danych w jednym formularzu powoduje, że automatycznie podstawiaj ą się one w drugim.
Częściowe modele wewnętrzne:
Wszystkie wiersze w C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.
Jeżeli "zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub "zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są zgłaszane, jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy przedstawić jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta reprezentuje nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W kwotach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekt dywersyfikacji zgodnie z art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycja ta nie obejmuje przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR do RFF/MAP na poziomie jednostki.
Formularz SR.26.08 należy przedstawić w podziale wg funduszu wyodrębnionego, portfela objętego korektą dopasowującą i pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego model wewnętrzny. W odniesieniu do częściowego modelu wewnętrznego obejmuje to podmioty, w których częściowy model wewnętrzny jest stosowany w odniesieniu do całego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą (MAP), podczas gdy pozostałe fundusze wyodrębnione lub portfele objęte korektą dopasowuj ąca są objęte formułą standardową. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
Formularz ma zastosowanie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
W przypadku tych podmiotów objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE) przy wykazaniu na poziomie całego podmiotu, nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
- Jeżeli podmiot stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie podmodułu;
- Jeżeli podmiot stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się jako sumę na poziomie modułu.
Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu przypisuje się (C0060) do modułów ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie), jeżeli została obliczone zgodnie z formułą standardową. Wartość, jaką należy przypisać do każdego odpowiedniego modułu ryzyka oblicza się następująco:
- Obliczenie "czynnika q = 
gdzie
- adjustment = korekta obliczona zgodnie z jedną z trzech metod, o których mowa powyżej
- BSCR = podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- nSCRint = nSCR dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych obliczony zgodnie z informacjami zawartymi w niniejszym formularzu
- Przemnożenie powyższego "czynnika q" przez nSCR każdego odpowiedniego modułu ryzyka (tj. ryzyka rynkowego, ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie, ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych oraz ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie).
Pełne modele wewnętrzne:
Formularz SR.26.08 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części dla każdego podmiotu stosującego pełny model wewnętrzny. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfunduszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli formularza S.01.03.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Agregacja |
| Z0020 | Fundusz wyodrębniony, portfel objęty korektą dopasowującą lub pozostała część |
Wskazuje, czy wykazane dane liczbowe dotyczą funduszu wyodrębnionego (RFF), portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - pozostała część |
| Z0030 | Numer funduszu/portfela |
Jeżeli pozycja Z0020 = 1, numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez zakład i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. Jeżeli pozycja Z0020 = 2, należy wykazać "0" |
| C0010/R0010 | Całkowite ryzyko jednostkowe |
Suma zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych dla każdego modułu ryzyka. Nie uwzględnia się dywersyfikacji między modułami ryzyka. S.26.09.04 C0020/R0020 + S.26.11.04 C0110/R0210 + S.26.12.01 C0070/R0220 + S.26.13.01 C0450/R2120 + S.26.13.01 C0150/R1210 + S.26.14.01 C0320/R0630 + S.26.15.01 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla grup stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach |
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem |
Kwota efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych przed opodatkowaniem. |
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | Kwota zdywersyfikowanych wymogów kapitałowych po opodatkowaniu. |
| C0010/R0050 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat |
Kwota korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0060 | Zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat |
Kwota korekty z tytułu zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0010/R0070 | Ryzyko kredytowe i rynkowe ogółem | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0010 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0080 | Ryzyko kredytowe i rynkowe - zdywersyfikowane | S.26.08.01 C0010/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisaną do ryzyka kredytowego i rynkowego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0090 | Ryzyko stopy procentowej | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0060 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0100 | Ryzyko zmienności stopy procentowej | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0110 | Ryzyko inflacji | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0080 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0120 | Ryzyko cen akcji | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0110 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0130 | Ryzyko zmienności cen akcji | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0120 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0140 | Ryzyko cen nieruchomości | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0130 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0150 | Ryzyko walutowe | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0140 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0160 | Ryzyko spreadu kredytowego | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0180 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0170 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego (migracja i niewykonanie zobowiązania) | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0170 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0180 | Suma ryzyka kredytowego (spread, migracja i niewykonanie zobowiązania) | Pokrywa się z S.26.09.04 C0020/R0150 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0190 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | Kapitałowy wymóg wypłacalności przypisany do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
| C0010/R0200 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0190 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, minus dywersyfikacja przypisana do ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego nieujętego w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
| C0010/R0210 | Ryzyko bazowe w odniesieniu do instrumentów finansowych |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka bazowego w odniesieniu do instrumentów finansowych (ryzyko niedoskonałego zabezpieczenia. Suma różnic ceny między składnikiem aktywów a instrumentem zabezpieczaj ącym). Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0760. |
| C0010/R0220 | Ryzyko w odniesieniu do instrumentów pochodnych |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka w odniesieniu do instrumentów pochodnych (wszystkie instrumenty pochodne niewykorzystywane do celów zabezpieczenia). Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0770. |
| C0010/R0230 | Udziały |
Wymóg kapitałowy przypisany do udziałów kapitałowych. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0720. |
| C0010/R0240 | Ryzyko płynności |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka płynności. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0730. |
| C0010/R0250 | Ryzyko emerytalne |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka emerytalnego. Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0740. |
| C0010/R0260 | Ryzyko koncentracji |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka koncentracji. W przypadku zakładów stosujących pełny model wewnętrzny należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module i wskazał to w C0140/R0750. |
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem |
Wymóg kapitałowy przypisany do ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej Należy wykazywać tylko wtedy, gdy zakład określa je jednoznacznie na podstawie modelu w swoim własnym module. |
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0240 minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0290 | Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe | S.26.08.04 C0010/R0310 + S.26.08.04 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0300 | Całkowite ryzyko ubezpieczeniowe - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0290 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach minus część dywersyfikacji ogółem przypisana do ryzyka ubezpieczeniowego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Suma S.26.08.04 C0010/R0360, R0370, R0380 + R0390 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0330 | Ryzyko katastrof naturalnych netto | S.26.13.04 C0430/R1690 + S.26.13.04 C0430/R1700 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0340 | Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka netto | S.26.13.04 C0430/R1710 + S.26.13.04 C0430/R1720 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0350 | Ryzyko rezerw brutto | Pokrywa się z S.26.13.04 C0050/R0090 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0360 | Ryzyko składki brutto | Pokrywa się z S.26.13.04 C0080/R0540 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0370 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem |
Suma S.26.08.04 C0010/R0420-R0480 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach lub suma S.26.08.04 C0010/R0480-R0500 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0380 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0400 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0390 | Ryzyko śmiertelności | S.26.14.04 C0070/R0010 + S.26.14.04 C0070/R0310 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0400 | Ryzyko długowieczności | S.26.14.04 C0070/R0050 + S.26.14.04 C0070/R0360 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0410 | Ryzyko niezdolności do pracy i zachorowalności | S.26.14.04 C0070/R0110 + S.26.14.04 C0070/R0410 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0420 | Rezygnacje z umów | S.26.14.04 C0070/R0160 + S.26.14.04 C0070/R0470 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0430 | Ryzyko wydatków | S.26.14.04 C0070/R0240 + S.26.14.04 C0070/R0550 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0440 | Ryzyko rewizji rent | S.26.14.04 C0070/R0260 + S.26.14.04 C0070/R0570 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0450 | Ryzyko katastroficzne | Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0250 + S.26.14.04 C0070/R0560 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, lub S.26.14.04 C0070/R0300 + S.26.14.04 C0070/R0600 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, w zależności od struktury modelu. |
| C0010/R0460 | Ryzyko tendencji | Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0280 + S.26.14.04 C0070/R0580. |
| C0010/R0470 | Ryzyko poziomu | Pokrywa się z S.26.14.04 C0070/R0290 + S.26.14.04 C0070/R0590. |
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Pokrywa się z S.26.15.04 C0220/R0070 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
| C0010/R0490 | Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | S.26.08.04 C0010/R0510 + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach, pomniejszona o część dywersyfikacji ogółem przypisanej do ryzyka operacyjnego według algorytmu zakładu. |
| C0010/R0500 | Inne rodzaje ryzyka | Narzut kapitałowy nieprzypisany do wyżej wymienionych kategorii + część obliczona przy użyciu formuły standardowej dla podmiotów stosujących częściowy model wewnętrzny, w stosownych przypadkach. |
|
C0050/R0010- R0500 |
Przypisanie z dostosowań wynikających z RFF i MAP. | W stosownych przypadkach, część korekty przypisana do każdego modułu ryzyka zgodnie z procedurą opisaną w uwagach ogólnych. Wartość ta jest wartością dodatnią. |
|
C0060/R0010- R0500 |
Uwzględnianie przyszłych działań zarządu w odniesieniu do rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków. |
Aby wskazać, czy przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych lub odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione przy obliczaniu, należy wykorzystać opcję z poniższej listy zamkniętej: 1 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 2 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 3 - Przyszłe działania zarządu w odniesieniu do zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zostały uwzględnione w ramach składnika 4 - Brak przyszłych działań zarządu, które zostały uwzględnione w ramach składnika |
|
C0070/R0010- R0500 |
Wartość na podstawie modelu | W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja reprezentuje wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. |
| C0080/R0510 | Pozycja uzupełniająca: Opis innych rodzajów ryzyka | Opis zakresu uwzględnionego w wymogu kapitałowym w C0010/R0530 |
| Modelowane ryzyka szczególne - W każdym wierszu dozwolony jest wybór odpowiedzi "Wyznaczane na podstawie modelu" w kilku kolumnach, jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". |
|
R0700-R0820/ C0140 |
Jednoznacznie określone na podstawie modelu we własnym module |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu W przypadku odpowiedzi "Wyznaczane na podstawie modelu" należy sprawdzić w tabeli na początku pliku dziennika, które pozycje mają być wypełnione. W przypadku odpowiedzi "Niewyznaczane na podstawie modelu" należy wypełnić C0150 do C0190 dla każdego wiersza w zależności od tego, gdzie ujęto dane ryzyko. Jeśli ryzyko nie jest ujęte, dla wszystkich kodów w tym samym wierszu należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". |
|
R0700-R0770/ C0150 |
Kredytowe i rynkowe |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka kredytowego i rynkowego. |
|
R0700-R0770/ C0160 |
Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
|
R0700-R0770/ C0170 |
Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych. |
|
R0700-R0770/ C0180 |
Ryzyko operacyjne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w module ryzyka operacyjnego. |
|
R0700-R0770/ C0190 |
Inne |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Wyznaczane na podstawie modelu 2 - Niewyznaczane na podstawie modelu Jeśli w C0140 wybrano odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", wówczas w tej pozycji należy wybrać odpowiedź "Niewyznaczane na podstawie modelu". W przeciwnym razie należy wybrać odpowiedź "Wyznaczane na podstawie modelu", jeśli określone ryzyko w każdym wierszu jest ujęte w innym module ryzyka, niewy- mienionym w tym miejscu. |
S.26.09 - Model wewnętrzny: Ryzyko tynkowe i kredytowe w przypadku instrumentów finansowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Jeżeli nie wskazano inaczej, stosuje się "wartości wg Wypłacalność II", tj. z wykorzystaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35, standardów technicznych i wytycznych, o których mowa w Wypłacalność II.
Ta część wymogów dotyczących sprawozdawczości obejmuje ryzyko kredytowe i rynkowe wynikaj ące z poziomu lub zmienności cen rynkowych instrumentów finansowych, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań zakładu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: "spread", "migrację" i "niewykonanie zobowiązania".
Dane liczbowe obejmuj ą wpływ na aktywa i zobowiązania, w tym wszelkie wpływy na opcje i gwarancje oraz na przyszłe świadczenia uznaniowe dla ubezpieczaj ących ("zdolność rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat").
Dane liczbowe nie obejmuj ą zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat.
Formularz składa się z trzech głównych elementów:
1. "Informacje ogólne" dotyczące kilku kluczowych aspektów metody modelowania
2. "Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu"
3. "Dane dotyczące wrażliwości i ekspozycji"
S.26.09.04.01: Informacje ogólne
Należy podać dwa fakty dotyczące metody i zakresu wyznaczania na podstawie modelu ryzyka kredytowego i rynkowego, ponieważ są one ważne z punktu widzenia analizy danych, a mianowicie: Czy w modelu uwzględniono "efekty starzenia się" oraz czy w ramach ryzyka kredytowego uwzględniono instrumenty niefinansowe. Bardziej szczegółowe informacje przedstawiono poniżej.
S.26.09.04.02: Jednostkowe wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego i rynkowego oraz uzupełniające dane dotyczące rozkładu
Na podstawie wymogów art. 228 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 prognoza rozkładu prawdopodobie ństwa leżąca u podstaw modelu wewnętrznego przyporządkowuje prawdopodobie ństwa do zmian albo w kwocie podstawowych środków własnych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, albo w innych kwotach pieniężnych, takich jak zysk i strata, pod warunkiem że te kwoty pieniężne można wykorzystać do określenia zmian w kwocie podstawowych środków własnych. Układ wszystkich możliwych przyszłych zdarzeń wzajemnie wykluczaj ących się, o którym mowa w art. 13 ust. 38 dyrektywy 2009/138/WE, zawiera wystarczającą liczbę zdarzeń, aby odzwierciedlić profil ryzyka podmiotu.
W formularzu S.26.09.04.02 podmioty stosuj ące model wewnętrzny proszone są o podanie pewnych podstawowych wartości statystycznych wynikających ze skutków rozkładu środków własnych związanych z "prognozą rozkładu prawdopodobieństwa" przy ograniczeniu zdarzeń tylko do tych związanych z określonym rodzajem ryzyka ("ryzyko jednostkowe" lub "ryzyko krańcowe"). Na przykład "ryzyko krańcowe" w przypadku stóp procentowych obejmowałoby w szczególności zmiany poziomu stopy procentowej, ale m.in. wartość kapitału własnego zazwyczaj nie uległaby zmianie w tych symulacjach.
S.26.09.04.02 obejmuje typowe rodzaje ryzyka częściowego związanego z ryzykiem kredytowym i rynkowymi; dane należy podać w dwóch podzbiorach:
I. Dane w ujęciu analogicznym do kapitałowego wymogu wypłacalności według wariantów rezerwy na "środki dotyczące gwarancji długoterminowych", podobnie jak w QRT S.22 "wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych":
Te dane liczbowe należy powiązać z wartością zagrożoną 99,5 % w ramach miary ryzyka stosowanej do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR). Ogólnie rzecz biorąc, należy zastosować przyjętą w swoim modelu "definicję SCR" do podstawowych środków własnych bez ograniczeń dopuszczalności i bez zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat. W związku z tym wymagana wartość liczbowa może różnić się od kwantyla próby 0,5 % symulowanych wpływów (ze znakiem ujemnym), ze względu na estymator statystyczny dla 0,5 percentyla (np. z uwzględnieniem wszelkiej interpolacji lub schematu wygładzania).
Na potrzeby niniejszych wymogów dotyczących przekazywania wartość tę określa się jako "modelowaną wartość zagrożoną" (mVaR) dla 99,50 % podstawowych środków własnych.
Wartość "mVaR 99,50 %" należy podać dla następujących wariantów "środków dotyczących gwarancji długoterminowych":
- mVaR 99,50 % z uwzględnieniem wszystkich standardowo stosowanych środków dotyczących gwarancji długoterminowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego rezerw technicznoubezpieczeniowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty z tytułu zmienności i bez uwzględnienia przepisów przejściowych
- mVaR 99,50 % bez uwzględnienia korekty dopasowuj ącej i bez uwzględnienia żadnych innych środków dotyczących gwarancji długoterminowych
II. Podstawowe dane statystyczne z "rozkładu brzegowego"
Na podstawie rozkładu dla rozważanego ryzyka krańcowego należy podać wpływy związane z następującymi danymi. Wartości te należy przyjąć bezpośrednio z rozkładu, tzn. w przypadku, gdyby mVaR była inna niż kwantyl 99,50 %, należy podać dane liczbowe bez uwzględnienia funkcji z posiadanego estymatora statystycznego:
- Średnia
- Odchylenie standardowe
- Wpływy odpowiadaj ące mVaR dla określonych kwantyli
S.26.09.04.03: Wskaźniki wrażliwości i dane dotyczące ekspozycji
W formularzu S.26.09.04.03 należy podać dane, które powinny wspomagać analizę wyników i profilu ryzyka, a mianowicie "wskaźnika wrażliwości" środków własnych oraz informacje o "ekspozycji" w odniesieniu do ryzyka kredytowego i rynkowego dla instrumentów finansowych.
W S.26.09.04.03 dla każdego rodzaju ryzyka częściowego wymienionego w S.26.09.01.02 należy podać dane dotyczące ekspozycji w scenariuszu podstawowym i w określonych scenariuszach warunków skrajnych. Dane dotyczące ekspozycji to wartość następujących pozycji wg Wypłacalność II, ale tylko dla tych elementów tych pozycji, które podlegają danemu ryzyku:
- Aktywa
- Zobowiązania
- Aktywa pomniejszone o zobowiązania
- Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
- Zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
- Aktywa z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym pomniejszone o zobowiązania z wyłączeniem ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Informacje ogólne |
| C0010/R0020 | Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka rynkowego |
W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego jednego roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Zakład powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące "ryzyka rynkowego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Model szoku natychmiastowego 2 - Model prognozy |
| C0010/R0030 | Rodzaj modelu szoku dotyczącego ryzyka kredytowego |
W przypadku ryzyka kredytowego i rynkowego w modelach wewnętrznych dotyczących horyzontu czasowego jednego roku, określonego w dyrektywie Wypłacalność II, przyjmowane są zasadniczo dwa podejścia. Modele szoku natychmiastowego lub prognoza na okres jednego roku, na końcu którego np. obligacja o terminie zapadalności wynoszącym na początku prognozy dwa lata będzie miała termin zapadalności wynoszący jeden rok. Podmiot powinien odpowiedzieć na pytanie dotyczące "ryzyka kredytowego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Model szoku natychmiastowego 2 - Model prognozy |
| C0010/R0040 | Ochrona instrumentów niefinansowych |
Informacja, czy w tabelach 2 i 3 uwzględniono ryzyko kredytowe związane z instrumentami niefinansowymi oraz w jakim zakresie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Nie 2 - Całkowicie 3 - Częściowo Wybór dotyczy głównie metody modelowania ryzyka "zdarzenia kredytowego", tj. "migracji" i "niewykonania zobowiązania". W szczególności tzw. modele portfela kredytowego obejmują nie tylko lokaty, ale np. także reasekurację, należności i pozycje pozabilansowe. Odpowiednie informacje są istotne dla interpretacji wierszy R12-R17 w tabeli 2 dotyczących ryzyka kredytowego ("ryzyko krańcowe", S.26.09 R0150 do R0200) oraz dla interpretacji tabeli 3 ("ryzyko łączone", S.26.09 R0010 do R0030). |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: DANE DOTYCZĄCE KAPITAŁOWEGO WYMOGU WYPŁACALNOŚCI I ROZKŁADU |
|
C0020-C0060/ R0040 |
Suma ryzyka stopy procentowej | Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0060 i C0020-C0060/R0070. |
|
C0020-C0300/ R0050 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej | W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko stopy procentowej obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych lub na zmiany zmienności stóp procentowych. Pozycja ta nie obejmuje wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego. W tym wierszu należy uwzględniać jedynie dywersyfikację między zmianami struktury terminowej stóp procentowych a zmianami zmienności stóp procentowych. |
|
C0020-C0300/ R0060 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko stopy procentowej | Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany struktury terminowej stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na zmiany zmienności stóp procentowych ani wrażliwości na żaden z aspektów ryzyka kredytowego. |
|
C0020-C0300/ R0070 |
Suma ryzyka stopy procentowej, w tym: Ryzyko zmienności stopy procentowej | Ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności stóp procentowych, ale nie obejmuje wrażliwości na żaden aspekt ryzyka kredytowego. |
|
C0020-C0300/ R0080 |
Ryzyko inflacji |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko to obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany inflacji. Ponieważ inflacja jest też uwzględniana w niektórych modelach wewnętrznych, np. w ryzyku ubezpieczeniowym, należy upewnić się, czy nie jest ona podwójnie liczona. |
|
C0020-C0060/ R0090 |
Suma ryzyka cen akcji | Suma odpowiednich wartości C0020-C0060/R0110 i C0020-C0060/R0120. |
|
C0020-C0300/ R0100 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych akcji. W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikację między zmianami poziomu i zmianami zmienności cen rynkowych. |
|
C0020-C0300/ R0110 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko cen akcji | Ryzyko cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu cen rynkowych akcji. |
|
C0020-C0300/ R0120 |
Suma ryzyka cen akcji, w tym: Ryzyko zmienności cen akcji | Ryzyko zmienności cen akcji obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany zmienności cen rynkowych akcji. |
|
C0020-C0300/ R0130 |
Ryzyko cen nieruchomości |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko cen nieruchomości obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności cen rynkowych nieruchomości. W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na "poziom" i "zmienność". |
|
C0020-C0300/ R0140 |
Ryzyko walutowe |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko walutowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany poziomu lub zmienności kursów walutowych. W odróżnieniu od np. ryzyka cen akcji nie jest wymagany podział na "poziom" i "zmienność". |
|
C0020-C0060/ R0150 |
Suma ryzyka kredytowego |
Suma odpowiednich następujących wartości: - Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") (R0170) - Ryzyko spreadu kredytowego "rząd i banki centralne" (R0190) - Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego (R0200) Jeśli w modelu nie jest stosowany podział na "rząd i banki centralne" (R0190) i "pozo- ostałe" (R0200), jako sumę należy podać wartość z pozycji "ryzyko spreadu kredytowego" (R0180). |
|
C0020-C0300/ R0160 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe |
W ramach ryzyka kredytowego i rynkowego ryzyko kredytowe obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku zmian spreadów kredytowych lub migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych. W tym wierszu należy uwzględniać dywersyfikacj ę między zmianami spreadów kredytowych lub migracją kredytów lub niewykonaniem zobowiązań kredytowych. Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0300/ R0170 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") |
Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości aktywów w wyniku migracji kredytów lub niewykonania zobowiązań kredytowych. Należy uwzględniać dywersyfikację między migracją kredytów i niewykonaniem zobowiązań kredytowych. Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0300/ R0180 |
Suma ryzyka kredytowego, w tym: Ryzyko spreadu kredytowego | Ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. |
|
C0020-C0300/ R0190 |
Ryzyko spreadu kredytowego - ryzyko spreadu "rząd i banki centralne" |
Ryzyko spreadu kredytowego "rząd i banki centralne" obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych emitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. Poniższa lista zawiera kody CIC klas aktywów, które są przypisane do rządu lub banków centralnych: 13, 14, 15, 16, 17, 19. Kody CIC 13 i 14 zastosowano do identyfikacji obligacji emitowanych przez jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne. Jednostki samorządu regionalnego i władze lokalne powinny być alokowane do portfela rządowego, jeśli są wymienione w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2011, a w przeciwnym razie do portfela przedsiębiorstw niefinansowych zgodnie z ich stopniem jakości kredytowej. |
|
C0020-C0300/ R0200 |
Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego | Pozostałe ryzyko spreadu kredytowego obejmuje wrażliwość wartości aktywów, zobowiązań i instrumentów finansowych na zmiany wartości instrumentów finansowych nieemitowanych przez rządy i banki centralne w wyniku zmian spreadów w odniesieniu do struktury terminowej wolnej od ryzyka, które nie wynikają z migracji lub (częściowego) niewykonania zobowiązania. |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Łączone ryzyko kredytowe i rynkowe |
|
C0020-C0060/ R0020 |
Zdywersyfikowane ryzyko kredytowe i rynkowe |
W tym wierszu należy podać dane dotyczące łączonego ryzyka kredytowego i rynkowego, tzn. ryzyka wynikającego z poziomu lub zmienności cen rynkowych aktywów, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań podmiotu lub grupy. Ryzyko kredytowe obejmuje zwykle trzy aspekty: "spread", "migrację" i "niewykonanie zobowiązania". Ryzyko kredytowe podaje się zgodnie z zakresem określonym w modelu wewnętrznym i może ono obejmować tylko instrumenty finansowe albo wszelkie aktywa, a także pozycje pozabilansowe. |
|
C0020-C0060/ R0010 |
Suma ryzyka kredytowego i rynkowego (składniki poziomu 2) |
Suma odpowiednich następujących wartości: - Zdywersyfikowane ryzyko stopy procentowej (R0050) - Ryzyko inflacji (R0080) - Zdywersyfikowane ryzyko cen akcji (R0100) - Ryzyko cen nieruchomości (R0130) - Ryzyko walutowe (R0140) - Suma ryzyka kredytowego (R0150) |
|
C0020-C0060/ R0030 |
Dywersyfikacja ryzyka kredytowego i rynkowego |
Kwota odpowiadająca różnicy między C0020-C0060/R0020 a C0020-C0060/R0010. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| JEDNOSTKOWE RYZYKO KREDYTOWE I RYNKOWE: Dane dotyczące wrażliwości i ekspozycji |
|
C0310-C0360/ R0210 |
Ekspozycja wrażliwa na stopy procentowe - scenariusz podstawowy/ brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku stopy procentowej. |
|
C0310-C0360/ R0220 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie wszystkich terminów zapadalności) o -100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o - 100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0230 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0240 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o -50 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o -50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0250 |
Stopy procentowe (równoległe przesunięcie dla wszystkich terminów zapadalności) o +50 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu równoległego przesunięcia stóp procentowych o +50 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności. Należy pamiętać, że przesunięcie to ma wpływ na wszystkie terminy zapadalności, nie tylko te przed "ostatnim płynnym tenorem". |
|
C0310-C0360/ R0260 |
Ekspozycja wrażliwa na stopy inflacji - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku inflacji. |
|
C0310-C0360/ R0270 |
Stopy inflacji -100 punktów bazowych |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku stóp inflacji o -100 punktów bazowych. Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych. |
|
C0310-C0360/ R0280 |
Stopy inflacji +100 punktów bazowych |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku inflacji określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu stóp inflacji o +100 punktów bazowych. Wrażliwość tę należy stosować zgodnie z definicją i alokacją ryzyka inflacji przyjętą w modelach wewnętrznych. |
|
C0310-C0360/ R0290 |
Ekspozycja wrażliwa na spready kredytowe - scenariusz podstawowy/ brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku spreadu kredytowego. |
|
C0310-C0360/ R0300 |
Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) -100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o -100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów. |
|
C0310-C0360/ R0310 |
Spread (jednolite przesunięcie wszystkich terminów zapadalności i aktywów) + 100 punktów bazowych | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku spreadu kredytowego określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego przesunięcia spreadów kredytowych o +100 punktów bazowych dla wszystkich terminów zapadalności i aktywów. |
|
C0310-C0360/ R0320 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko poziomu cen akcji - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku poziomu cen akcji. |
|
C0310-C0360/ R0330 |
Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) -30 % |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %. |
|
C0310-C0360/ R0340 |
Ceny akcji (jednolite przesunięcie wartości) + 30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku poziomu cen akcji określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %. |
|
C0310-C0360/ R0350 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko cen nieruchomości - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku cen nieruchomości. |
|
C0310-C0360/ R0360 |
Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) -30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku wartości o -30 %. |
|
C0310-C0360/ R0370 |
Ceny nieruchomości (jednolite przesunięcie wartości) + 30 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku cen nieruchomości określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu wartości o +30 %. |
|
C0310-C0360/ R0380 |
Ekspozycja wrażliwa na ryzyko walutowe - scenariusz podstawowy/ brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku walutowemu. |
|
C0310-C0360/ R0390 |
Waluta (jednolita zmiana kursów walutowych) -10 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego spadku kursów walutowych o -10 %. |
|
C0310-C0360/ R0400 |
Waluta (jednolite przesunięcie kursów walutowych) + 10 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku walutowemu określonej powyżej, ale w scenariuszu jednolitego wzrostu kursów walutowych o +10 %. |
|
C0310-C0360/ R0410 |
Ekspozycja wrażliwa na zmienność stóp procentowych - scenariusz podstawowy/brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności stopy procentowej. |
|
C0310-C0360/ R0420 |
Spadek zmienności stóp procentowych o -25 % |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -25 %. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430. |
|
C0310-C0360/ R0430 |
Spadek zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności stóp procentowych o -20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym. Można wykazywać tylko jeden z wierszy R0420 lub R0430. |
|
C0310-C0360/ R0440 |
Wzrost zmienności stóp procentowych o +25 % |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +25 %. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym. Można podać tylko jeden z wierszy R0440 albo R0450. |
|
C0310-C0360/ R0450 |
Wzrost zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym |
Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności stóp procentowych o +20 punktów bazowych w przypadku zmienności o rozkładzie normalnym. Przesunięcie to stanowi równoległe przesunięcie całej powierzchni zmienności w rozkładzie logarytmiczno-normalnym i normalnym. Można podać tylko jeden z wierszy R0440 albo R0450. |
|
C0310-C0360/ R0460 |
Ekspozycja wrażliwa na zmienność cen akcji - scenariusz podstawowy/ brak szoku | Wartość wg Wypłacalność II w bilansie Wypłacalność II na dzień kluczowy ekspozycji określonej powyżej i podlegającej ryzyku zmienności cen akcji. |
|
C0310-C0360/ R0470 |
Spadek zmienności cen akcji o -25 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu spadku zmienności cen akcji o -25 %. |
|
C0310-C0360/ R0480 |
Wzrost zmienności cen akcji o +25 % | Wartość wg Wypłacalność II ekspozycji podlegającej ryzyku stopy procentowej określonej powyżej, ale w scenariuszu wzrostu zmienności cen akcji o +25 %. |
S.26.10 - Model wewnętrzny: Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego - szczegółowe widoki portfela
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Wymagane jest przedstawienie - z perspektywy portfela - sześciu widoków portfela aktywów narażonego na ryzyko migracji i ryzyko kredytowe. Uwzględnia się wszystkie rodzaje ekspozycji, w szczególności lokaty i reasekuracja.
Cztery główne warianty widoków to:
- 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR;
- 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej;
- podział według klas aktywów;
- podział według stopni jakości kredytowej.
Dla każdej z dziesięciu największych ekspozycji należy podać dwa wskaźniki:
- "wobec grupy", tj. ranking ekspozycji wobec grup powiązanych kontrahentów
- "wobec pojedynczych kontrahentów", tj. kontrahenci występują samodzielnie
Przykład: Podmiot A ma następujące stosunki umowne z podmiotami należącymi do grupy ubezpieczeniowej G. A nie należy do grupy G: 1) A ma umowę reasekuracji z podmiotem R należącym do grupy G, 2) A posiada udziały w kapitale wpłaconym podmiotu R oraz 3) A posiada w swoim portfelu aktywów pożyczkę udzieloną przez zakład ubezpieczeń L prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie należący do grupy G. W polach "wobec grupy" widoczna byłaby jedna ekspozycja powstała w wyniku połączenia wymienionych trzech. W polach "wobec pojedynczych kontrahentów" ekspozycje te byłyby widoczne osobno: 1) i 2) łącznie dla kontrahenta R oraz 3) dla kontrahenta L.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec grupy) |
|
C0010/R0030- R0120 |
Nazwa ekspozycji grupy | Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Udział w ryzyku kredytowym" i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0010- R0130 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0130 dla pozostałych ekspozycji, - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0030/R0010- R0130 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0130 dla pozostałych ekspozycji, - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0040/R0010- R0130 |
Wkład w ryzyko kredytowe |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0130 dla pozostałych ekspozycji, - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0050/R0020- R0120 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0060/R0020- R0120 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0070/R0010- R0130 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0130 dla pozostałych ekspozycji, - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
|
C0080/R0010- R0130 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego: - w R0030 do R0120 dla 10 największych ekspozycji, - w R0020 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0130 dla pozostałych ekspozycji, - w R0010 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
| 10 największych ekspozycji pod względem wpływu na SCR (wobec pojedynczych kontrahentów) |
|
C0090/R0160- R0250 |
Ekspozycja |
Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Udział w ryzyku kredytowym" i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0140- R0260 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności: - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0260 dla pozostałych ekspozycji, - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0030/R0140- R0260 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0260 dla pozostałych ekspozycji, - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0040/R0140- R0260 |
Wkład w ryzyko kredytowe |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0260 dla pozostałych ekspozycji, - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0050/R0150- R0250 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0060/R0150- R0250 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0070/R0140- R0260 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0260 dla pozostałych ekspozycji, - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
|
C0080/R0140- R0260 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego: - w R0160 do R0250 dla 10 największych ekspozycji, - w R0150 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0260 dla pozostałych ekspozycji, - w R0140 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
| 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec grupy) |
|
C0010/R0290- R0380 |
Nazwa ekspozycji grupy | Nazwy 10 największych ekspozycji wobec grup kontrahentów pod względem wartości rynkowej. |
|
C0020/R0270- R0390 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności: - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, - w R0390 dla pozostałych ekspozycji, - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0030/R0270- R0390 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania: - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, - w R0390 dla pozostałych ekspozycji, - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0040/R0270- R0390 |
Wkład w ryzyko kredytowe |
Udział w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego: - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, - w R0390 dla pozostałych ekspozycji, - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0050/R0280- R0380 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, |
|
C0060/R0280- R0380 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, |
|
C0070/R0270- R0390 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, - w R0390 dla pozostałych ekspozycji, - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
|
C0080/R0270- R0390 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) | Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego: - w R0290 do R0380 dla 10 największych ekspozycji, - w R0280 dla sumy 10 największych ekspozycji, - w R0390 dla pozostałych ekspozycji, - w R0270 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %). |
| 10 największych ekspozycji pod względem wartości rynkowej (wobec pojedynczych kontrahentów) |
|
C0090/R0420- R0510 |
Ekspozycja |
Nazwy 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów pod względem wpływu na SCR. Wpływ na SCR podany jest w kolumnie "Udział w ryzyku kredytowym" i powinien oznaczać udział w SCR kredytu, czyli z uwzględnieniem dywersyfikacji, a suma wpisów w kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0020/R0400- R0520 |
Wartość rynkowa |
Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0520 dla pozostałych ekspozycji, - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0030/R0400- R0520 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w walucie sprawozdawczej: - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0520 dla pozostałych ekspozycji, - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0040/R0400- R0520 |
Wkład w ryzyko kredytowe |
Wkład w ryzyko kredytowe z uwzględnieniem dywersyfikacji, czyli suma wpisów w tej kolumnie daje SCR ryzyka kredytowego: - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0520 dla pozostałych ekspozycji, - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji. |
|
C0050/R0410- R0510 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0060/R0410- R0510 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. |
|
C0070/R0400- R0520 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego: - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0520 dla pozostałych ekspozycji, - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
|
C0080/R0400- R0520 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) |
Udział wkładu ryzyka kredytowego (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego: - w R0420-R0510 dla 10 największych ekspozycji, - w R0410 dla sumy 10 największych ekspozycji. - w R0520 dla pozostałych ekspozycji, - w R0400 dla sumy wszystkich ekspozycji (która powinna wynosić 100 %) |
| Podział na klasy aktywów |
|
C0020/R0530- R0640 |
Wartość rynkowa |
Łączna wartość rynkowa zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności w podziale na klasy aktywów: - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne - Ogółem |
|
C0030/R0530- R0640 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w podziale na klasy aktywów: - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne - Ogółem |
|
C0040/R0530- R0640 |
Wkład w ryzyko kredytowe |
Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji (w walucie sprawozdawczej), czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego. Wkład w podziale na klasy aktywów: - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne - Ogółem |
|
C0050/R0530- R0630 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) |
Średnie prawdopodobieństwo (w %) niewykonania zobowiązania w ciągu jednego roku wynikające z posortowania aktywów na klasy: - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe |
|
- Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne |
||
|
C0060/R0530- R0630 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) |
Średnia strata (w %) z tytułu niewykonania zobowiązania wynikająca z posortowania aktywów podzielonych na klasy: - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne |
|
C0070/R0530- R0640 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) |
Udział wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego w podziale na klasy aktywów - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne |
|
- Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne - Ogółem |
||
|
C0080/R0530- R0640 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) |
Udział w ryzyku kredytowym (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego w podziale na klasy aktywów - Obligacje i pożyczki - Listy zastawne - Obligacje skarbowe - Pożyczki zabezpieczone hipotecznie - Zabezpieczone aktywami - Pozostałe - Środki pieniężne - Należności - Reasekuracja i instrumenty pochodne - Ubezpieczenie kredytu - Pozycje pozabilansowe i inne - Ogółem |
| Podział na stopnie jakości kredytowej |
|
C0020/R0650- R0730 |
Wartość rynkowa | Wartość rynkowa w walucie sprawozdawczej zgodnie z wyceną stosowaną do celów wypłacalności w podziale na stopnie jakości kredytowej |
|
C0030/R0650- R0730 |
Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | - Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (w walucie sprawozdawczej) w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0040/R0650- R0730 |
Wkład w ryzyko kredytowe | Wkład w SCR kredytu z uwzględnieniem dywersyfikacji (w walucie sprawozdawczej), czyli suma wpisów w tej kolumnie stanowi SCR ryzyka kredytowego. |
|
C0050/R0650- R0720 |
Średnie prawdopodobie ń- stwo niewykonania zobowiązania (w %) | Średnie prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w ciągu 1 roku w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej |
|
C0060/R0650- R0720 |
Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania (w %) | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w % dla aktywów w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0070/R0650- R0730 |
Wartość rynkowa (% łącznej sumy) | Udział w wartości rynkowej (w %) w stosunku do łącznej sumy wartości rynkowych ekspozycji na ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
|
C0080/R0650- R0730 |
Wkład w ryzyko kredytowe (% łącznej sumy) | Udział w ryzyku kredytowym (w %) w stosunku do całkowitego SCR ryzyka kredytowego w podziale na stopnie jakości kredytowej. |
| C0100/R0740 | Ryzyko wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") - 99,5 % | Jest to całkowita kwota narzutu kapitałowego z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania") dla kwantyla 99,5 %. |
| C0100/R0750 | Oczekiwana strata - średnia | Jest to łączna wartość średniej rozkładu prawdopodobieństwa oczekiwanej straty z tytułu ryzyka wystąpienia zdarzenia kredytowego ("migracja i niewykonanie zobowiązania"). |
S.26.11 - Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe - szczegółowe informacje w odniesieniu do instrumentów finansowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
|
C0010-C0090/ R0010 |
Ogólna ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla poszczególnych stopni jakości kredytowej. |
|
C0010- C0090/R0020- R0080 |
Podział ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | Kwota ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, dla poszczególnych klas aktywów i poszczególnych stopni jakości kredytowej. |
| Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania - średnia ważona, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
| R0100 | Ogólne prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla poszczególnych stopni jakości kredytowej. |
|
C0010- C0090/R0110- R0170 |
Podział prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla różnych klas aktywów i różnych stopni jakości kredytowej. |
| C0100/R0180 | Opis kategorii "Pozostałe" | Podsumowanie zawartości kategorii "Pozostałe", wykazanej w wierszach R0080 i R0170, na potrzeby oceny istotności. |
| Kapitałowy wymóg wypłacalności |
| C0110/R0190 | Niezdywersyfikowane ryzyko kredytowe ogółem | Jest to całkowita kwota narzutu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego przed uwzględnieniem efektów dywersyfikacji. |
| C0110/R0200 | Dywersyfikacja: ryzyko kredytowe |
Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalna przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0110/R0210 |
Zdywersyfikowane ryzyko: ryzyko kredytowe |
Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. |
S.26.12 - Model wewnętrzny: Ryzyko kredytowe w przypadku instrumentów nufinansonych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Ekspozycje typu 1 pod względem wpływu na SCR |
|
C0010/R0020- R0110 |
Nazwa ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta | Należy podać nazwę dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta. |
|
C0020/R0020- R0110 |
Kod ekspozycji wobec pojedynczego kontrahenta |
Kod identyfikacyjny określany przy użyciu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny. Jeżeli nie jest on dostępny, pozycji tej nie wykazuje się |
| C0030/R0010 | Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania | Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1. |
|
C0030/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania | Wartość straty z tytułu niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0030/R0120 | Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0040/R0010 | Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1. |
|
C0040/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania | Wartość ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0040/R0120 | Zagregowana ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów | Wartość ekspozycji, której dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 1 z wyłączeniem 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| C0050/R0010 | Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1 | Średnie ważone prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 1, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0050/R0020- R0110 |
Ekspozycje typu 1 - Ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta X - Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania dla każdej z 10 największych ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów. |
| Ekspozycje typu 2 pod względem wpływu na SCR |
| C0030/R0130 | Suma wszystkich strat z tytułu niewykonania zobowiązania | Suma strat z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2. |
|
C0030/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Strata z tytułu niewykonania zobowiązania |
Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji. W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| C0030/R0190 | Zagregowana strata z tytułu niewykonania zobowiązania typu 2 z wyłączeniem R0140- R0180 | Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140-R0180. |
| C0040/R0130 | Suma wszystkich ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania | Suma ekspozycji, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2. |
|
C0040/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania |
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku poszczególnych ekspozycji: W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| C0040/R0190 | Zagregowane ekspozycje typu 2, których dotyczy niewykonanie zobowiązania, z wyłączeniem R0140-R0180 | Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku wszystkich ekspozycji typu 2 z wyłączeniem R0140-R0180. |
| C0050/R0130 | Średnie ważone prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2 | Średnie ważone prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku ekspozycji typu 2, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0050/R0140- R0180 |
Ekspozycje typu 2 - Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania | Prawdopodobie ństwo niewykonania zobowiązania w przypadku każdej R0140-R0180. W przypadku R0140 i R0150 jest to średnia ważona prawdopodobie ństwa niewykonania zobowiązania, gdzie wagą jest ekspozycja, której dotyczy niewykonanie zobowiązania. |
|
C0060/R0140- R0180 |
Opis ekspozycji |
Krótki opis ekspozycji typu 2. W przypadku R0160 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0150. W przypadku R0170 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0160. W przypadku R0180 należy uwzględnić pozostałe największe główne ekspozycje z wyłączeniem R0140-R0170. |
| Kapitałowy wymóg wypłacalności |
| C0070/R0200 | Całkowite rynkowe ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta przed uwzględnieniem wszelkich efektów dywersyfikacji. |
| C0070/R0210 | Dywersyfikacja: ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Jest to kwota efektów dywersyfikacji brutto dopuszczalnych przy agregacji wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta dla ekspozycji typu 1 i typu 2. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0070/R0220 |
Zdywersyfikowane ryzyko: ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta |
Jest to całkowita kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
S.26.13 - Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Ten formularz służy do gromadzenia informacji na temat ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie w zakresie następujących różnych stopni szczegółowości ryzyka wraz z reasekuracją i bez uwzględniania reasekuracji 4 :
- Ryzyko składki i rezerw: ryzyko składki i rezerw z uwzględnieniem ryzyka katastroficznego
- Ryzyko katastroficzne: dane dotyczące ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko składki i rezerw (z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego): dane dotyczące ryzyka składki i rezerw z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko składki: rozkład ryzyka składki powinien być taki, aby jego średnia odzwierciedlała oczekiwany zysk lub stratę z uwzględnieniem zmian rezerw składek w ciągu roku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.
- Ryzyko rezerw: rozkład ryzyka rezerw powinien być taki, aby jego średnia była w przybliżeniu równa zeru, ponieważ w najlepszym oszacowaniu nie ma oczekiwanego zysku. Wyniki nie powinny uwzględniać ryzyka katastroficznego.
- W ramach ryzyka składki i rezerw wymagane są następujące dwa podziały:
- o Linie biznesowe Wypłacalność II (SII LoB): zgodnie z definicją w załączniku II do rozporządzenia delegowanego opierającą się na liniach biznesowych zdefiniowanych w załączniku I.
- o Linie biznesowe modelu wewnętrznego (IntLoB): należy rozumieć jako najbardziej szczegółowy poziom spośród bezpośrednich wyników modelu wewnętrznego, na którym dostępna jest funkcja rozkładu prawdopodobieństwa strat i kapitałowego wymogu wypłacalności. Oczekuje się, że zakład będzie wykorzystywał linie biznesowe modelu wewnętrznego do celów sprawozdawczo ści wewnętrznej, a także do zarządzania pozycjami kapitałowymi. Linie biznesowe modelu wewnętrznego są zazwyczaj zbliżone do poziomu parametryzacji. Powinny one umożliwiać zrozumienie zachowania specyficznego dla modelu wewnętrznego.
W przypadku koasekuracji w bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wiodących zakładów ubezpieczeń przyjmuje się, że cała działalność jest wykazywana jako bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa brutto, w wyniku czego uważa się, że część dzielona z ubezpieczycielami niewiodącymi ma być traktowana jako reasekuracja bierna.
Ogólnie rzecz biorąc, zastosowanie mają następujące zasady:
- Kwoty pieniężne w tym wzorze formularza są zdyskontowane.
- Wysokie percentyle oznaczaj ą niekorzystne wyniki dla zakładu, ponieważ rozkład bazowy jest rozkładem strat (tj. 99,5 jest stosowane do obliczania SCR).
- Na ogół oczekuje się, że wymagane dane liczbowe są dostępne w zakresie obu stopni szczegółowości (linii biznesowych wewnętrznych lub linii biznesowych Wypłacalność II) i konsekwentnie podawana, na ile to możliwie, w odniesieniu do każdego z tych dwóch stopni szczegółowości w możliwym zakresie (środki sumują się itp.).
- Termin "zdywersyfikowane " jest w tym formularzu używane do celów odróżnienia różnych poziomów szczegółowości (np. zdywersyfikowane ryzyko rezerw to ogólne zagregowane ryzyko rezerw w porównaniu z sumą niezdy- wersyfikowanych linii biznesowych Wypłacalność II).
Ze względu na to, że istnieją różne sposoby modelowania tego ryzyka, zakłady nie są zobowiązane do zmiany swojego modelu wewnętrznego, aby móc dostosować się do struktury kodów. Jeśli zatem zakłady wyznaczaj ą ryzyko katastroficzne wraz z ryzykiem składki lub rezerw na podstawie modelu, nie powinny wypełniać sekcji "Rozkład strat spowodowanych czynnikami katastroficznymi ". Ponadto, jeżeli zakłady uzyskają określony podział ryzyka składki i ryzyka rezerw z tytułu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz odrębny w przypadku ryzyka ubezpieczeniowego z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, nie sumując obu tych rodzajów ryzyka ubezpieczeniowego, informacje te będą zawarte odpowiednio w sekcjach "Ogólne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji" - "Ogólne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji" oraz sekcjach "Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie wraz z reasekuracj ą" - "Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji". W przeciwnym razie nie należy wykazywa ć sekcji "Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji" - "Ogólne ryzyko z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji".
Prawdopodobie ństwo przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie (OEP) to prawdopodobie ństwo, że jakiegokolwiek zdarzenie w danym roku przekroczy powiązany poziom strat. Stosuje się je, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany na zasadzie zdarzeń lub gdy istotna jest strata związana z jednym zdarzeniem.
Prawdopodobie ństwo przekroczenia zagregowanego (AEP) to prawdopodobie ństwo, że powiązany poziom szkody zostanie przekroczony przez zagregowane straty w danym roku i jest stosowane, gdy program ubezpieczeniowy jest napisany w ujęciu zagregowanym.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Dane dotyczące modelu ryzyka |
| C0010/R0010 | Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka składki jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - SCR jest mierzony jako odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. Nie - SCR jest mierzony jako odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. Inne - należy opisać za pomocą kodu C0010/R0020. |
| C0010/R0020 | Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w odniesieniu do ryzyka składki |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka składki (np. z "gospodarczego " rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć wskaźnika określonego dla SCR w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka w modelu wewnętrznym jest zgodna z miarą ryzyka określoną w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, należy potwierdzić to, wpisując "miara ryzyka w modelu wewnętrznym określona w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II". |
| C0010/R0030 | Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka rezerw jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. Nie - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowa- ne). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. Inne - należy opisać za pomocą kodu C0010/R0040. |
| C0010/R0040 | Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka rezerw |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR w modelu wewnętrznym w przypadku ryzyka rezerw (np. z "gospodarczego" rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami sekcji 4 podsekcja 2, należy potwierdzić to, wpisując "miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka przy zastosowaniu formuły standardowej" |
| C0010/R0050 | Czy miara ryzyka SCR w przypadku ryzyka katastroficznego jest ukierunkowana? |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od oczekiwanego wyniku (ryzyko ukierunkowane). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. Nie - kapitał wysokiego ryzyka obejmuje odchylenie od zera (ryzyko nieukierunkowa- ne). Należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. Inne - należy opisać za pomocą kodu C0010/R0060. |
| C0010/R0060 | Krótki opis miary ryzyka SCR stosowanej w przypadku ryzyka katastroficznego |
Należy opisać sposób uzyskania miary ryzyka SCR modelu wewnętrznego w przypadku ryzyka katastroficznego. (np. z "gospodarczego " rozkładu zysków i strat). Jako punktu odniesienia należy użyć standardowego wskaźnika wykorzystywanego w przypadku SCR zgodnie z sekcją 4 podsekcjami 1 i 2 dyrektywy Wypłacalność II (skupiając się w szczególności na art. 101, 104, 105, 108) i przeanalizować wszystkie aspekty, w których przyjęte podejście może się różnić (np. odchylenia od wartości zagrożonej 1/200, jednoroczny horyzont czasowy ryzyka, ryzyko jako odchylenie od oczekiwanego wyniku, kontynuacja działalności itp.). Jeżeli zatwierdzona miara ryzyka modelu wewnętrznego jest zgodna ze wszystkimi założeniami sekcji 4 podsekcja 2, należy potwierdzić to, wpisując "miara ryzyka modelu wewnętrznego zgodna z definicją miary ryzyka przy zastosowaniu formuły standardowej" |
| Przyporządkowanie wewnętrznej linii biznesowej |
| C0020 | Wewnętrzna linia biznesowa | Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używanej w modelu wewnętrznym. Musi być spójna w całym formularzu. |
| C0030 | Linia biznesowa Wypłacalność II |
Podana identyfikacja wykazanej linii biznesowej ubezpiecze ń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych |
|
17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych Oczekuje się, że zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wskażą, w której linii biznesowej Wypłacalność II uwzględniona jest każda wewnętrzna linia biznesowa. Jeżeli do jednej wewnętrznej linii biznesowej przyporządkowane są przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II, wówczas w C0040 podaje się odpowiedni udział (jako wartość od 0 do 1) wewnętrznej linii kredytowej w odniesieniu do każdej przyporządkowanej linii kredytowej Wypłacalność II. Wartości te po zsumowaniu dają 1 w odniesieniu do każdej wewnętrznej linii biznesowej, której są przyporządkowane przynajmniej dwie linie biznesowe Wypłacalność II. Jeżeli istnieje przyporządkowanie jeden do jednego, wówczas wartość w C0040 wynosi 1. |
||
| C0040 | Wskaźnik ryzyka składki |
Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: - przypisany do ryzyka składki - nieprzypisany do ryzyka składki |
| C0050 | Wskaźnik ryzyka rezerw |
Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: - przypisany do ryzyka rezerw - nieprzypisany do ryzyka rezerw |
| C0060 | Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II | Część wewnętrznej linii biznesowej przypisana do linii biznesowej Wypłacalność II jako liczba dziesiętna, np. jeśli jest to 10 % to należy zastosować 0,1. |
| Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw brutto |
| Z0010 | Linia biznesowa Wypłacalność II |
Podana identyfikacja wykazanej linii biznesowej ubezpiecze ń innych niż ubezpieczenia na życie zgodnie z definicją zawartą w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych |
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie 3 - Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0070 | Zdywersyfikowane ryzyko rezerw z wyłączeniem jawnego ryzyka katastroficznego | Zagregowane ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji po zastosowaniu efektów dywersyfikacji w zakresie różnych rodzajów ryzyka. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego" tego pliku dziennika. |
| C0080 | Linia biznesowa Wypłacalność II |
Ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego" tego pliku dziennika. |
| C0090 | Wewnętrzna linia biznesowa |
Ryzyko rezerw z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne będzie wykazane przy użyciu oddzielnych pól opisanych w sekcji "Rozkład strat z tytułu ryzyka katastroficznego" tego pliku dziennika. |
| R0070 | Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - zdyskontowana | Najlepsze oszacowanie nieuregulowanych odszkodowań i świadczeń (z uwzględnieniem reasekuracji). Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane dotychczas odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobie ństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwanej obecnej wartości przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| R0080 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, z uwzględnieniem kwot należnych z tytułu umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i z tytułu reasekuracji finansowej dotyczącej bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw. |
| R0090 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację. W komórce tej przedstawiono ryzyko jednostkowe o odpowiednim stopniu szczegółowości z zatwierdzoną miarą ryzyka modelu wewnętrznego. |
| R0100 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średnia prognozy rozkładu zysków i strat zgodnie z zatwierdzonym modelem, tj. jak jest to właściwe do obliczania oficjalnego SCR. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i bez zastosowania dyskonta). |
| R0110 | Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych (wskaźnik szkodowo-kosztowy) związanych ze zdarzeniami szko- dowymi w jednorocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0120-R0330 | Percentyle 0,001 - 0,999 |
Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa przyszłych wypływów środków pieniężnych związanych ze zdarzeniami szkodowymi w rocznym horyzoncie czasowym na sprawozdawczy dzień odniesienia uzyskanych w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). Jeżeli definicja miary ryzyka jest zgodna z definicją miary ryzyka zawartą w art. 101 dyrektywy Wypłacalność II, percentyl 99,5 będzie różnił się od kapitałowego wymogu wypłacalności o średnią symulowaną (wyjściową). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka rezerw netto |
| R0340 | Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - zdyskontowana | Najlepsze oszacowanie odszkodowań i świadczeń (bez uwzględnienia kwot należnych z umów reasekuracji), których nie rozliczono. Obejmuje ono wszystkie nieuregulowane dotychczas odszkodowania i świadczenia wykazane i niewykazane. Zgodnie z art. 77 dyrektywy Wypłacalność II najlepsze oszacowanie odpowiada ważonej prawdopodobieństwem średniej przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem wartości pieniądza w czasie (oczekiwanej obecnej wartości przyszłych przepływów pieniężnych), przy zastosowaniu odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| R0350 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka rezerw) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które obejmują rezerwy składek bez uwzględniania kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka rezerw. |
| R0360 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji. |
| R0370 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0380 | Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0390-R0600 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka składki brutto |
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie oraz w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie zagregowane łącznie 3 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie |
| C0100 | Zdywersyfikowane ryzyko składki z wyłączeniem wyraźnego ryzyka katastroficznego |
Zagregowane ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji po zastosowaniu efektów dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| C0110 | Linia biznesowa Wypłacalność II |
Ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej linii biznesowej Wypłacalność II. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| C0120 | Wewnętrzna linia biznesowa |
Ryzyko składki z uwzględnieniem reasekuracji/bez uwzględniania reasekuracji w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej. Będzie ono obejmować ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne wykazuje się przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| R0610 | Składka przypisana brutto | składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. |
| R0620 | Składki zarobione brutto | jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową. |
| R0630 | Składka przypisana brutto planowana w okresie 12 miesięcy po sprawozdawczym dniu odniesienia | Składka brutto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu. |
| R0640 | Przypisana niezrealizowana premia brutto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki) | Przypisana niezrealizowana premia z uwzględnieniem reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0650 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które składają się na rezerwy składek, z uwzględnieniem kwot należnych z tytułu umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i z tytułu reasekuracji finansowej dotyczącej bezpośredniej i akceptowanej działalności ubezpieczeniowej. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0660 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SRC w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację. |
| R0670 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średni współczynnik szkodowości na podstawie rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0680 | Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0690-R0900 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Dane dotyczące modelu ryzyka składki netto |
| R0910 | Składka przypisana netto | składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. |
| R0920 | Składka zarobiona netto | Jest to suma składek przypisanych netto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek netto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniow ą. |
| R0930 | Składka przypisana netto planowana w okresie 12 miesięcy po dniu odniesienia | Składka netto planowana do przypisania w ciągu 12 miesięcy następujących po sprawozdawczym dniu odniesienia na podstawie umów wiążących podpisanych przed dniem odniesienia albo po tym dniu. |
| R0940 | Przypisana niezrealizowana premia netto w dniu odniesienia (tylko jeśli rezerwa składek jest przypisana do ryzyka składki) | Przypisana niezrealizowana premia bez uwzględniania reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0950 | Rezerwa składek - zdyskontowana (tylko jeśli rezerwę składek przypisano do ryzyka składki) | Zdyskontowana suma przyszłych przepływów pieniężnych, które obejmują rezerwy składek bez uwzględniania kwot należnych z umów reasekuracji. Komórkę tę należy wypełnić, jeżeli rezerwa składek w sprawozdawczym dniu odniesienia jest przypisana do ryzyka składki. |
| R0960 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których potrzebują grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjne, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji. |
| R0970 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0980 | Symulowane odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R0990-R1200 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli w tabeli związanej z rozkładem prawdopodobie ństwa uzyskanym w oparciu o proces symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie z uwzględnieniem reasekuracji |
| Z0020 | Rodzaj ryzyka |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 2 - Ryzyko składki w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane łącznie 3 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 4 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki i ryzyko rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie 5 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie z dorozumianym ryzykiem katastroficznym 6 - Ubezpieczeniowe ryzyko składki w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ryzyko rezerw zagregowane oddzielnie |
| C0130 | Niezdywersyfikowane składniki ryzyka ubezpieczeniowego ogółem | Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przed zastosowaniem efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| C0140 | Dywersyfikacja | Różnica pomiędzy całkowitym niezdywersyfikowanym jednostkowym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie a całkowitym zdywersyfikowanym ryzykiem ubezpieczeniowym w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta stanowi efekt dywersyfikacji i jest wykazywana jako wartość ujemna. |
| C0150 | Zdywersyfikowane | Łączna kwota ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie po zastosowaniu efektu dywersyfikacji w zakresie różnych ryzyk. Ta kwota obejmować będzie ryzyko katastroficzne, jeśli jest ono wyznaczone na podstawie modelu łącznie z ryzykiem składki i rezerw, w przeciwnym razie ryzyko katastroficzne zostanie wykazane przy użyciu kodów opisanych w sekcji "ROZKŁAD STRAT Z TYTUŁU RYZYK KATASTROF" tego pliku dziennika. |
| R1210 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SRC w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych uwzględniających reasekurację. |
| R1220 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1230 | Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1240-R1450 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (z uwzględnieniem reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Ogólne ubezpieczenia inne niż ubezpieczenie na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie bez uwzględniania reasekuracji |
| R1460 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Jest to kwota środków pieniężnych, których zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji potrzebują, aby sprostać ryzyku, na które są narażone. Wymagane jest określenie SCR w przypadku każdej wewnętrznej linii biznesowej, linii biznesowej Wypłacalność II oraz na poziomie zagregowanym na podstawie danych nieuwzględniających reasekuracji. |
| R1470 | Średnia symulowana (wynikowa) | Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1480 | Symulowane (wynikowe) odchylenie standardowe | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa. Jest to wynik uzyskany na podstawie procesu symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| R1490-R1700 | Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładu oczekuje się wskazania wymaganych kwot percentyli na wykresie dotyczącym rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskanego w oparciu o proces symulacji (bez uwzględnienia reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof |
| C0020 | Klasy dotknięte zdarzeniem katastroficznym | Wykaz wszystkich klas dotkniętych zdarzeniem katastroficznym w odniesieniu do danego rodzaju ryzyka. |
| C0160 | Katastrofa | Nazwa katastrofy naturalnej lub niebezpieczeństwa spowodowanego przez człowieka w poszczególnych modelowanych regionach. Należy podać nazwę regionu i niebezpieczeństwa. Nie należy umieszczać nazw ogólnych takich jak regionl lub niebezpieczeń- stwol. Zaleca się, aby nazwy niebezpieczeństw i regionów były podawane w języku angielskim. |
| C0170 | Zastosowany model dostawcy dostępny na rynku (w stosownych przypadkach) |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0180 | Nazwa i wersja zastosowanego modelu dostawcy dostępnego na rynku (w stosownych przypadkach) | Jeżeli w modelu wewnętrznym dla danego ryzyka wykorzystywany jest dostępny na rynku model dostawcy, pole to powinno zawierać nazwę oraz wersję modelu, na której oparte są symulacje. |
| C0190 | Informacje wyjaśniające (jeżeli strata z tytułu prawdopodobie ństwo przekroczenia zagregowanego nie jest dostępna) | Należy podać krótkie zwięzłe informacje o modelu i powodach nieodstępności, jeżeli pole "Strata z tytułu prawdopodobie ństwo przekroczenia zagregowanego" nie jest dostępne. Po uzgodnieniu z odpowiedzialnym organem nadzoru pole to można również wykorzystać do podania informacji o podejściu do modelowania w innych przypadkach. |
| C0200 | Łączna suma ubezpieczenia | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji wykaże łączną sumę ubezpieczenia w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według rodzajów ryzyka i regionów. |
| C0210 | Kwota ekspozycji | Kwota ekspozycji stosowana przez zakład, którą uzgodniono z odpowiednim organem nadzoru. Stosowany wskaźnik może być różny w zależności od rodzajów ryzyka i regionów. |
| C0220 | Wskaźnik ekspozycji | Krótki opis wskaźnika ekspozycji zastosowanego w poprzedniej kolumnie (C6). |
| Rozkład strat z tytułu ryzyk katastrof - działalność ubezpieczeniowa ogółem (majątkowa i niemajątkowa) |
| Z0010 | Wewnętrzna linia biznesowa | Nazwa wewnętrznej linii biznesowej używanej przez zakład. |
|
C0230-C0400/ R1710 |
Średnia symulowana na podstawie modelu w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej) |
Jest to średnia rozkładu prawdopodobie ństwa odpowiadająca każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji. Średnia powinna być wykazywana w następującym podziale: - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej przed odliczeniem reasekuracji - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej przed odliczeniem reasekuracji - średnia rocznej straty z tytułu całej działalności ubezpieczeniowej z odliczeniem reasekuracji - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia poziomu strat przez jedno zdarzenie w przypadku całej działalności bez uwzględniania reasekuracji - średnia występowania prawdopodobie ństwa przekroczenia zagregowanego w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej bez uwzględniania reasekuracji - średnia rocznej straty w przypadku całej działalności ubezpieczeniowej bez uwzględniania reasekuracji Określa się wyraźnie, że "roczna strata" nie jest "średnią roczną stratą" (AAL), ale stratą określoną według miary statystycznej, tj. średniej, odchylenia standardowego lub percentyla. AAL odpowiada średniej rocznej stracie." |
|
C0230-C0400/ R1720 |
Symulowane odchylenie standardowe w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej) | Jest to odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa odpowiadające każdemu rodzajowi ryzyka i agregacji ryzyk. Jest to wynik uzyskany w oparciu o procesu symulacji. Odchylenie standardowe należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej. |
|
C0230- C0400/R1730- R1810 |
Symulowane percentyle w przypadku działalności ubezpieczeniowej ogółem (majątkowej i niemajątkowej) | Percentyle rozkładu prawdopodobie ństwa uzyskane na podstawie procesu symulacji w przypadku każdego z ryzyk i agregacji ryzyk. Wykazane percentyle to 0,75; 0,9; 0,96; 0,98; 0,99; 0,995; 0,996; 0,998 i 0,999. Informacje dotyczące każdego oddzielnego percentyla należy wykazać z takim samym podziałem, jak w przypadku średniej symulowanej. |
| Dane dotyczące składek i sum ubezpieczenia |
|
C0410/R1820- R1950 |
Roczna składka brutto - ubezpieczenie bezpośrednie |
Podział rocznej składki przypisanej brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północnowschodnie Stany Zjednoczone, południowo- wschodnie Stany Zjednoczone, środkowozachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III do ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem regionów zdefiniowanych w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie państwa w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji. |
|
C0420/R1820- R1950 |
Łączna suma ubezpieczenia - ubezpieczenia bezpośrednie |
Podział łącznej sumy ubezpieczenia w zakresie bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować to Europa, Afryka, północnowschodnie Stany Zjednoczone, południowo- wschodnie Stany Zjednoczone, środkowozachodnie Stany Zjednoczone, zachodnie Stany Zjednoczone, Ameryka Północna (z wyłączeniem Stanów Zjednoczonych), Karaiby i Ameryka Środkowa, Ameryka Południowa, Australia, Japonia, Azja (z wyłączeniem Japonii) i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. Definicję tych obszarów geograficznych można znaleźć w załączniku III do ROZPORZĄDZENIA DELEGOWANEGO KOMISJI (UE) 2015/35. Gdy jeden z powyższych regionów geograficznych jest nadzbiorem regionów zdefiniowanych w rozporządzeniu delegowanym, wówczas wszystkie państwa w podzbiorach powinny być uwzględnione w tym regionie. Wyjątek stanowi tu Japonia, która jest wydzielona z reszty Azji. |
|
C0410/R1960- R1990 |
Roczna składka brutto - reasekuracja | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją roczną składkę przypisaną brutto z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. |
|
C0420/R1960- R1990 |
Łączna suma ubezpieczenia - reasekuracja | Oczekuje się, że zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji podzieli swoją łączna sumę ubezpieczenia z tytułu reasekuracji według regionów geograficznych. Regiony geograficzne, które należy zastosować, to Europa, Ameryka Północna i reszta świata. Wszelkie nieprzydzielone składki należy umieścić w koszu Nieprzydzielone. |
| PODZIAŁ PRZYPISU SKŁADKI |
| C0430/R2000 | Ubezpieczenie bezpośrednie | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| C0430/R2010 | Reasekuracja | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z działalności reasekuracyjnej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| C0430/R2020 | Retrocesja | Przypis składki (składka przypisana brutto prognozowana na następne 12 miesięcy, stosowana w modelu) z retrocesji zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. |
| POZOSTAŁE ISTOTNE RODZAJE RYZYKA |
| C0440/R2030 | Pozostałe istotne rodzaje ryzyka | Zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien w tym miejscu zaznaczyć, czy jego działalność obejmuje inne istotne rodzaje ryzyka nieuwzględnione w powyższym wykazie ryzyka katastrof naturalnych i ryzyka katastrof spowodowanych przez człowieka, zaznaczając odpowiedź "Tak", w przeciwnym razie w komórce tej należy zaznaczyć odpowiedź "Nie". |
| C0440/R2040 | Opis pozostałych rodzajów ryzyka | Jeżeli w powyższej komórce zaznaczono odpowiedź "Tak", zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji powinien podać w tym miejscu opis tekstowy tych innych istotnych ryzyk. |
| ZAGREGOWANY KAPITAŁOWY WYMÓG uwzględniania reasekuracji | WYPŁACALNOŚCI Z TYTUŁU RYZYKA KATASTROFICZNEGO - Wykazane bez |
| C0450/R2050 | Niezdywersyfikowane ryzyko katastrof naturalnych ogółem | Suma oddzielnych kapitałowych wymogów wypłacalności z tytułu wszystkich ryzyk katastrof naturalnych |
| C0450/R2060 | Dywersyfikacja między ryzykami katastrof naturalnych | Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych wpływający na SCR. Obliczona jako SCR z tytułu ryzyk katastrof naturalnych - Suma oddzielnych SR w przypadku wszystkich ryzyk katastrof naturalnych |
| C0450/R2070 | Niezdywersyfikowane ryzyko spowodowane przez człowieka ogółem | Suma oddzielnych SCR z tytułu wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0450/R2080 | Dywersyfikacja między ryzykami spowodowanymi przez człowieka | Efekt dywersyfikacji między ryzykami spowodowanymi przez człowieka wpływający na SCR. Obliczony jako SCR z tytułu ryzyk spowodowanych przez człowieka - Suma oddzielnych kapitałowych wymogów wypłacalności w przypadku wszystkich ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0450/R2090 | Ryzyko katastrof związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | SCR związany z ryzykiem katastroficznym z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0450/R2100 | Dywersyfikacja między pozostałymi ryzykami katastroficznymi z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Efekt dywersyfikacji między pozostałymi rodzajami ryzyka wpływający na SCR Obliczony jako SCR z tytułu pozostałych rodzajów ryzyka - Suma oddzielnych SCR z tytułu wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka. |
| C0450/R2110 | Ryzyko katastroficzne z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - dywersyfikacja ogółem | Efekt dywersyfikacji między ryzykami katastrof naturalnych, ryzykami spowodowanymi przez człowieka oraz pozostałymi ryzykami wpływającymi na SCR Obliczane jako SCR z tytułu ryzyka katastroficznego - kapitałowy wymóg wypłacalności z tytułu ryzyka katastrof naturalnych - SCR z tytułu wszystkich rodzajów ryzyka spowodowanych przez człowieka - SCR z tytułu wszystkich pozostałych rodzajów ryzyka. |
| C0450/R2120 | Ryzyko katastroficzne ogółem z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - zdywersyfikowane | SCR z tytułu ryzyka katastroficznego. |
S.26.14 - Model wewnętrzny: Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
W tym formularzu wykazane są wyniki modeli wewnętrznych dotyczące ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. Jeśli ubezpieczyciele włączają również ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w strukturę modelu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, wyniki modelu ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie powinny również zostać wykazane w tym formularzu.
W zależności od struktury modelowania ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, należy zastosować jeden z dwóch bloków dotyczących ryzyka długowieczności i śmiertelności. Jeżeli struktura modelu wewnętrznego jest taka, że ryzyka śmiertelności i długowieczności są razem wyznaczane na podstawie modelu, wówczas dla tych ryzyk należy wykazać tylko R0270, w którym te ryzyka są połączone.
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli nie można wypełnić komórek w sposób racjonalny, należy wybrać alternatywę. Na przykład jeżeli zakład nie może wydzielić modelowania tendencji, poziomu lub zmienności w ramach podmodułu, wówczas informacje należy przekazać na odpowiednim poziomie zagregowanym.
| KOD | POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| OPCJA 1 - RYZYKO Z TYTUŁU UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE |
|
C0010, R0010, R0060, R0250, R0270 C0030-C0040/ R0110 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych. |
|
C0050/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270 |
Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączne składki przypisane bez uwzględniania reasekuracji. |
|
C0060/R0010, R0060, R0110, R0250, R0270 |
Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia. |
|
C0070/R0010- R0270 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności |
SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji. Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 - C0260: W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podkategorii ryzyka. W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje: - "Rezygnacja" obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu. - Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0170) i spadku wskaźników rezygnacji (R0180) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0170 (R0180) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. |
|
- Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0190) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. - "Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)" obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i obejmuje podział na trzy przybliżone kategorie: "całkowite odstąpienie", tj. rozwiązanie umowy, "częściowe odstąpienie" oraz "inne" wykonanie opcji umownych lub "zachowanie ubezpieczającego lub ubezpieczonego ". |
||
|
C0080/R0010- R0270 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto |
|
C0090/R0010- R0270 |
Odchylenie standardowe | Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto. |
|
C0100- C0310/R0010- R0270 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
|
OPCJA 2 - RYZYKO Z TYTUŁU UBEZPIECZENIA NA ŻYCIE Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.02) zastępuje powyższy formularz (S.26.14.01.01). |
| C0010/R0300 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie ryzyka katastroficznego wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy techniczno- ubezpieczeniowe obliczane łącznie. |
| C0050/R0300 | Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto z tytułu ryzyka katastroficznego. |
| C0060/R0300 | Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń na życie, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną sumę ubezpieczenia z tytułu ryzyka katastroficznego. |
|
C0070/R0280- R0300 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności | SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji. W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów. |
|
C0080/R0280- R0300 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR |
|
C0090/R0280- R0300 |
Odchylenie standardowe | Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto. |
|
C0100- C0310/R0280- R0300 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| OPCJA 1 - RYZYKO W UBEZPIECZENIACH ZDROWOTNYCH |
| Z0010 | Rodzaj ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych wyznaczony na podstawie modelu w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie. |
Zamknięty wykaz obejmuje 3 opcje: ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie + ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
|
C0010/R0310, R0360, R0560 C0030- C0040/R0410- R0460 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych. |
|
C0050, R0310, R0360, R0410- R0460, R0560 |
Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto. |
|
C0060, R0310, R0360, R0410- R0460, R0560 |
Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia. |
|
C0070/R0310- R0570 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności |
SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji. Poniższe wyjaśnienia dotyczą pozycji C0070 - C0260: W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR po zagregowaniu bazowych podmodułów. W przypadku ryzyka związanego z rezygnacjami zastosowanie ma co następuje: - "Rezygnacja" obejmuje realizację opcji umownych w ogólnym znaczeniu. - Ryzyko wzrostu wskaźników rezygnacji (R0480) i spadku wskaźników rezygnacji (R0490) to ryzyko związane z rezygnacjami inne niż ryzyko związane z masowymi rezygnacjami, gdzie R0480 (R0490) obejmuje część działalności prowadzącą do straty w przypadku wzrostu (spadku) wskaźników rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. - Ryzyko związane z masowymi rezygnacjami (R0500) to ryzyko akumulacji lub ryzyko katastroficzne w przypadku rezygnacji, jak określono w modelu wewnętrznym. "Podział według rodzaju rezygnacji (innych niż masowe rezygnacje)" obejmuje ryzyko związane z rezygnacjami innymi niż masowe jeśli podział ze względu na wzrost/spadek nie jest dostępny i obejmuje podział na trzy przybliżone kategorie: "całkowite odstąpienie", tj. rozwiązanie umowy, "częściowe odstąpienie" oraz "inne" wykonanie opcji umownych lub "zachowanie ubezpieczającego lub ubezpieczonego". |
|
C0080/R0310- R0570 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto |
|
C0090/R0310- R0570 |
Odchylenie standardowe | Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto. |
|
C0100- C0310/R0310- R0570 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
|
OPCJA 2 - RYZYKO W UBEZPIECZENIACH ZDROWOTNYCH Należy wypełnić, jeśli w modelu wewnętrznym występuje tylko podział na ryzyko tendencji i ryzyko poziomu. W takim przypadku poniższy formularz (S.26.14.01.05) zastępuje powyższy formularza (S.26.14.01.03). |
| C0010/R0600 |
Najlepsze oszacowanie zobowiązań netto + Rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie |
Najlepsze oszacowanie wykazuje się bez uwzględniania reasekuracji i odnosi się do produktów z portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka. Należy też uwzględnić rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane łącznie. Podział w przypadku zagregowanego ryzyka niepełnosprawności-zachorowal- ności dotyczy rent wypłacanych bądź niewypłacanych. |
| C0050/R0600 | Składki przypisane netto | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się składki przypisane netto. |
| C0060/R0600 | Suma ubezpieczenia | W odniesieniu do produktów portfela ubezpieczeń zdrowotnych, które są wrażliwe na daną kategorię ryzyka, wykazuje się łączną suma ubezpieczenia. |
|
C0070/R0580- R0600 |
Kapitałowy wymóg wypłacalności | SCR w odniesieniu do odpowiedniej kategorii ryzyka po odliczeniu reasekuracji. W przypadku ryzyk zagregowanych należy wykazać SCR netto po zagregowaniu bazowych podmodułów. |
|
C0080/R0580- R0600 |
Średnia | Średnia rozkładu prawdopodobie ństwa SCR netto |
|
C0090/R0580- R0600 |
Odchylenie standardowe | Odchylenie standardowe rozkładu prawdopodobie ństwa kapitałowego wymogu wypłacalności netto. |
|
C0100- C0310/R0580- R0600 |
Percentyle 0,001 - 0,999 | Od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji oczekuje się wskazania w tabeli dotyczącej rozkładu prawdopodobie ństwa wymaganych kwot percentyli uzyskanych na podstawie procesu symulacji (bez uwzględniania reasekuracji i z zastosowaniem dyskonta). |
| KAPITAŁOWY WYMÓG WYPŁACALNOŚCI |
| C0320/R0610 | Niezdywersyfikowane ryzyko ogółem: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Suma wszystkich (podkategorii) SRC. W przypadku rezygnacji należy wybrać sumę stosownie do podziałów przedstawianych na najbardziej szczegółowym poziomie. Przykłady: 1) Jeżeli dostępne są dane dotyczące wzrostu rezygnacji i spadku rezygnacji oraz masowych rezygnacji, należy je zsumować. Niezależnie od tego, czy dodatkowo dostępny jest podział rezygnacji. 2) Jeżeli dostępne są dane dotyczące masowej rezygnacji i podziału rezygnacji, a także podpoziomy podziału rezygnacji, należy wykazać sumę masowych rezygnacje i podziału rezygnacji. Jeżeli dostępne są tylko podpoziomy podziału rezygnacji, należy je wybrać. |
| C0320/R0620 | Dywersyfikacja: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Dywersyfikacja między podkategoriami ryzyka. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0320/R0630 |
Zdywersyfikowane ryzyko: w ubezpieczeniach na życie, w ubezpieczeniach zdrowotnych, w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych |
zagregowany SCR z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie po zagregowaniu wszystkich podkategorii ryzyka. |
S.26.15 - Model wewnętrzny: Ryzyko operacyjne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje w niniejszym formularzu należy wykazać w zależności od ich dostępności danych, zgodnie ze strukturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, gdy jest to możliwe przy zachowaniu racjonalnego nakładu pracy. Wykazywane dane są uzgadniane między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Każdy zakład może stosować własną klasyfikację ryzyka operacyjnego.
Kolumny C0020-C0060 zawierają informacje o scenariuszach zdefiniowanych przez zakład. W przypadku klasyfikacji obejmuj ących wiele kategorii należy podać dane dotyczące co najmniej dwóch najwyższych poziomów ryzyka operacyjnego (zdefiniować L1 jako najwyższy poziom i L2 bezpośrednio niższy, jeśli występuje). Wszystkie informacje, które należy podać, dotyczą rozkładów prawdopodobie ństwa strat prognozowanych na jeden rok.
W przypadku kategorii typu zdarzenia zdefiniowanej jako zdarzenie poziomu 1 (L1) wszystkie informacje liczbowe (SCR, kwantyle) powinny odnosić się do agregacji ryzyka dokonanej na tym poziomie. Oczywiście każda kategoria określona jako zdarzenie poziomu 2 (L2) może pochodzić z zagregowanych rozkładów strat niższych poziomów.
| Klasyfikacja scenariusza wewnętrznego [dowolny tekst] | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny [numer] | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla. [numer] | |
| L2 A | 201 | 101 | Należy zauważyć, że nie określa się numeru identyfikacyjnego poziomu zawierającego w przypadku poziomów L1, ponieważ poziomem jednostki dominującej najwyższego szczebla jest samo ryzyko operacyjne. |
| L2 B | 202 | 101 | |
| L2 C | 203 | 101 | |
| L2 D | 204 | 102 | |
| L2 E | 205 | 102 | |
| L1 A | 101 | ||
| L1 B | 102 |
Ryzyko operacyjne
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Czy zastosowano poziom klasyfikacji L1 zgodnie z regulacjami Bazylea II? |
Należy wskazać, czy zastosowano siedem kategorii wysokiego poziomu (L1) określonych w regulacjach Bazylea II. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0010/R0020 | Czy zastosowano poziomy klasyfikacji L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II? |
Należy wskazać, czy zastosowano kategorie poziomu L1 i L2 zgodnie z regulacjami Bazylea II oraz ich hierarchię (które L2 wchodzą w skład każdego L1) określone wregulacjach Bazylea II [Załącznik 7]. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0020 | Nazwa scenariusza | Tabelę tę powinny wypełnić wszystkie grupy, również w przypadku, gdy zakład udzielił odpowiedzi "Nie" w przypadku "C0010/R0010" lub "C0010/R0020", podając nazwy wewnętrznych scenariuszy wykorzystywanych do obliczania ryzyka operacyjnego według modelu wewnętrznego. |
| C0030 | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny | Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne. |
| C0040 | Niepowtarzalny nr identyfikacyjny jednostki dominującej najwyższego szczebla. | Jest to niepowtarzalny nr identyfikacyjny scenariusza wewnętrznego jednostki dominującej najniższego szczebla. Powinien on być spójny dla różnych okresów sprawozdawczych. Jest to pole numeryczne. |
| C0050 | Przyp orz ądkowanie poziomu L1 klasyfikacji według regulacji Bazylea II |
Wypełniają zakłady, które w C0010/R0010 udzieliły odpowiedzi "Tak" lub gdy istnieje przyporządkowanie do poziomu L1 według regulacji Bazylea II. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1) oszustwo wewnętrzne, 2) oszustwo zewnętrzne, 3) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy, 4) szkoda w aktywach rzeczowych, 5) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów, 6) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności, 7) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem. |
| C0060 | Przyp orz ądkowanie poziomu L2 klasyfikacji według regulacji Bazylea II |
Wypełniają zakłady, które w C0010/R0020 udzieliły odpowiedzi "Tak" lub gdy występuje przyporządkowanie do poziomu L2 określonego w regulacjach Bazylea II. Pole należy pozostawić puste, jeśli ryzyko w ramach scenariusza jest powyżej poziomu L2 według klasyfikacji. Zdarzenie "Inne" można wykazać w przypadku, gdy ryzyko można zaklasyfikować do kategorii poziomu 1 zgodnie z regulacjami Bazylea II, ale nie istnieje kategoria poziomu 2. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1) oszustwo wewnętrzne - nieuprawniona działalność, 2) oszustwo wewnętrzne - kradzież i oszustwo, 3) oszustwo wewnętrzne - pozostałe, 4) oszustwo zewnętrzne - kradzież i oszustwo, 5) oszustwo zewnętrzne - bezpieczeństwo systemów, 6) oszustwo zewnętrzne - pozostałe, 7) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy - stosunki pracy, 8) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy - bezpieczne środowisko, 9) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy - różnorodność i dyskryminacja, 10) praktyki w zakresie zatrudnienia i bezpieczeństwo w miejsca pracy - pozostałe, 11) szkoda w aktywach rzeczowych - katastrofy i inne zdarzenia, 12) szkoda w aktywach rzeczowych - pozostałe, |
|
13) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - systemy, 14) zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemów - pozostałe, 15) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - adekwatność, ujawnianie i powiernictwo, 16) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - niewłaściwe normy prowadzenia działalności lub praktyki rynkowe, 17) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - wady produktów, 18) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - wybór, sponsorowanie i ekspozycja, 19) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - działalność doradcza, 20) klienci, produkty i normy prowadzenia działalności - pozostałe, 21) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - rejestracja, realizacja i utrzymywanie transakcji, 22) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - monitorowanie i sprawozdawczość, 23) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - pozyskiwanie klientów i dokumentacja, 24) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - zarządzanie kontami klientów, 25) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - kontrahenci handlowi, 26) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - sprzedawcy i dostawcy, 27) wykonanie, dostawa i zarządzanie procesem - pozostałe. |
||
| C0070 | Rozkład prawdopodobieństwa |
Należy określić rozkład prawdopodobie ństwa. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1. rozkład Poissona - rozkład logarytmiczno-normalny, 2. rozkład logarytmiczno-normalny, 3. rozkład Poissona - rozkład Pareta, 4. rozkład empiryczny, 5. rozkład Pareta, 6. inny, należy określić, 7. uzyskany w wyniku zagregowania niższych poziomów. Pozycje 1-6 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobie ństwa jest określony ilościowo; pozycję 7 należy stosować w przypadku, gdy rozkład prawdopodobieństwa uzyskuje się przez zagregowanie rozkładów z niższych poziomów. |
| C0080 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Kapitałowy wymóg wypłacalności bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza. |
| C0090-C0210 | Percentyle | Percentyle rozkładu strat (straty odpowiadają prawemu ogonowi rozkładu) bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka dla danego scenariusza. |
| C0220/R0030 | Niezdywersyfikowany poziom L2 ogółem |
Suma składek z tytułu jednostkowych wymogów kapitałowych w przypadku klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L2. Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony. |
| C0220/R0040 | Suma dywersyfikacji wewnątrz pozycji poziomu L2 |
Różnica pomiędzy sumą SRC z tytułu niezdywersyfikowanych ryzyk wiodących i C0220/R0030. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. Na przykład, jeśli niższy poziom to L3 (rodzaje ryzyka kwantyfikowane za pomocą rozkładów prawdopodobie ństwa), należy podać różnicę między sumą poziomu L3 a sumą poziomu L2 (jednostkowego). |
| C0220/R0050 | Niezdywersyfikowane poziom 1 ogółem | Suma składek jednostkowych wymogów kapitałowych w klasyfikacji ryzyka operacyjnego poziomu L1. Każdy niższy poziom agregacji powinien być już uwzględniony. |
| C0220/R0060 | Ryzyko operacyjne - dywersyfikacja między pozycjami poziomu L1 |
Różnica między C0220/R0050 a C0220/R0070. Wartość tę należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0220/R0070 | Ryzyko operacyjne - zdywersyfikowane | Wymóg kapitałowy z tytułu zdywersyfikowanego ryzyka operacyjnego bez uwzględniania umów służących ograniczeniu ryzyka. |
S.26.16 - Model wewnętrzny - Zmiany modelu
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Celem tego wzoru formularza jest zebranie informacji dotyczących charakterystyki zmian w modelu zgodnie z zatwierdzoną polityką zmian w modelu oraz o zmianach SCR w rocznym okresie sprawozdawczym w związku z tymi zmianami, które wdrożono w tym okresie. Okres ten może być inny niż określony w polityce zmian modelu w zakresie np. kumulacji nieistotnych zmian.
Nieistotne zmiany w modelu nie powinny być podwójnie liczone w ramach jednego lub kilku okresów sprawozdawczych. W związku z tym, jeżeli istotna zmiana obejmuje nieistotne zmiany lub jest kumulacj ą nieistotnych zmian, to:
- należy usunąć wpływ tych nieistotnych zmian w istotnej zmianie, jeśli nieistotne zmiany wprowadzono w poprzednim okresie sprawozdawczym lub
- należy uwzględnić je w "nieistotnych zmianach ogółem" i usunąć ich wpływ z istotnej zmiany ze względu na kumulację wpływu nieistotnych zmian.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Rodzaj zmiany |
| C0010 | Istotna | Informacje w tym wierszu powinny odnosić się do istotnej zmiany (w danym okresie sprawozdawczym). Chociaż kilka istotnych zmian można połączyć razem w jednym zatwierdzeniu, to w przypadku odrębnych istotnych zmian powinny być one rozdzielone. Konwencja nazewnicza: Istotna zmiana 1_komponent 1. |
| Nr identyfikacyjny zmiany |
| C0020 | Nr identyfikacyjny zmiany | Ten nr identyfikacyjny zmiany powinien być taki sam dla zgłoszenia pojedynczych jednostek i grup. Służy on dopasowaniu zmian dotyczących pojedynczych jednostek, które odpowiadają zmianom dotyczącym grupy w danym okresie sprawozdawczym. |
| Opis zmiany |
| C0030 | Data zatwierdzenia | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zatwierdzenia, zgodnie z decyzją zainteresowanego właściwego organu krajowego. |
| C0040 | Data przekazania | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty złożenia pisemnego wniosku o zatwierdzenie do stosownego właściwego organu krajowego (w przypadku zatwierdzonych zmian). |
| C0050 | Opis zmian w polityce | Należy zwięźle opisać charakter zmiany i zmienione aspekty modelu. |
| C0060 | Zmiana wynikająca z |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - zmiany profilu ryzyka, 2 - zmiany danych wyjściowych i założeń, 3 - zmiany metodyki. 4 - inne |
| C0070 | Inna kategoryzacja i wyjaśnienie | Należy opisać kategoryzację, jeżeli różni się od tej w kolumnie C0060. Jeżeli wypełniono, należy użyć opcji "Inne" w kolumnie C0060. |
| C0080 | Wpływ ryzyka rynkowego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka rynkowego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0090 | Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w odniesieniu do instrumentów finansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0100 | Wpływ ryzyka kredytowego związanego z instrumentami niefi- nansowymi |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka kredytowego w odniesieniu do instrumentów niefinansowych, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0110 | Wpływ ryzyka aktuarial- nego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0120 | Wpływ ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka w ubezpieczeniach zdrowotnych i ubezpieczeniach na życie, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0130 | Wpływ ryzyka operacyjnego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka operacyjnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0140 | Wpływ ryzyka emerytalnego |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na narzut z tytułu ryzyka emerytalnego, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0150 | Struktura zależności i wpływ korelacji |
Jeżeli istotna zmiana modelu ma wpływ na korzyść z dywersyfikacji wynikającej ze zmian w strukturze zależności lub korelacji, należy to wskazać w tym miejscu. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: Tak Nie |
| C0160 | Inne (dowolny tekst) | Należy opisać, w jaki sposób zmiana modelu wpłynęła na inne składki określone na podstawie modelu (jeżeli istnieją) na rzecz SCR. |
| C0170 | Kwalifikacja zmiany |
Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - jakościowa, 2 - ilościowa, 3 - połączenie opcji ilościowej i jakościowej, |
| Wpływ zmiany |
| C0180 | Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności ogółem przed zmianą (kwota) | Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w tym część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) przed zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0190 | Sprawozdawczy dzień odniesienia dotyczący wpływu SCR | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) sprawozdawczego dnia odniesienia dotyczącego wpływu zmiany modelu na SCR (wyłącznie istotne zmiany). Określony dzień podany przez właściwe organy w piśmie zatwierdzającym wniosek o wprowadzenie istotnej zmiany, od którego można stosować zatwierdzony model do obliczania SCR. |
| C0200 | Wartość SCR ogółem po zmianie (kwota) | Kwota wartości SCR ogółem (pełny przebieg modelu, w razie potrzeby obejmujący część z formułą standardową dotyczącą częściowych modeli wewnętrznych i korzyści z dywersyfikacji) po zmianie modelu określonej we wniosku w sprawie zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0210 | Zmiana SCR ogółem w % | Względna zmiana SCR ogółem w wartościach procentowych (wyłącznie istotne zmiany) |
| C0220 | Środki własne bez zmian (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez zmiany modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0230 | Środki własne ze zmianą (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem ze zmianą modelu w jednostkach waluty sprawozdawczej. Należy wykazywać wyłącznie w przypadku istotnych zmian. Oczekiwana wartość jest taka jak w S.23.01.01.01 R0540/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0660/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0260 | Inne czynniki | Jeżeli poziom zmiany SCR nie jest czynnikiem prowadzącym do klasyfikacji jako "istotna zmiana", należy opisać, jakie kryteria pozwalają zaklasyfikować zmianę jako istotną (wyłącznie odpowiedni czynnik, który spowodował zmianę). |
| C0270 | Wpływ innych czynników (kwota) | Kwota mająca wpływ w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR) |
| C0280 | Wpływ innych czynników w % | Wpływ procentowy w odniesieniu do czynnika określonego w C0260 (innego niż SCR) |
| Nieistotne zmiany |
| C0220 | Środki własne bez zmian (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu. |
| C0230 | Środki własne ze zmianą (kwota) | Dopuszczone środki własne ogółem bez nieistotnych zmian modelu oraz suma wpływu nieistotnych zmian modelu na dopuszczone środki własne ogółem w tym okresie sprawozdawczym. |
| C0240 | Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zwiększających SCR | Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które to spowodowały zwiększenie SCR w tym okresie sprawozdawczym. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0250 | Suma SCR w przypadku nieistotnych zmian zmniejszających SCR | Suma wpływu wyłącznie nieistotnych zmian modelu na SCR ogółem, które spowodowały zmniejszenie SCR w tym okresie sprawozdawczym, w jednostkach waluty sprawozdawczej. Zastosowana wartość odniesienia SCR powinna być taka jak w S.23.01.01.01 R0580/ C0010 w odniesieniu do pojedynczych jednostek i S.23.01.04.01 R0680/C0010 w odniesieniu do grup. |
| C0290 | Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego | Liczba nieistotnych zmian wprowadzonych w trakcie okresu sprawozdawczego. |
| C0300 | Próg akumulacji | Próg akumulacji określony w polityce dotyczącej zmian modelu. |
| C0310 | Aktualizacja |
Należy określić, czy w okresie sprawozdawczym dokonano jednej aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian: - W okresie sprawozdawczym dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego - W okresie sprawozdawczym nie dokonano aktualizacji nieistotnych zmian modelu wewnętrznego. |
| C0320 | Powód aktualizacji | Należy przedstawić zwięźle uzasadnienie dokonania aktualizacji akumulacji nieistotnych zmian w okresie sprawozdawczym. |
S.27.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Formularz SR.27.01 należy wypełnić w odniesieniu do każdego funduszu wyodrębnionego (RFF), każdego portfela objętego korektą dopasowuj ącą (MAP) oraz pozostałej części. W przypadku gdy RFF/MAP zawiera wbudowany MAP/ RFF, fundusze powinny być traktowane jako odrębne fundusze. Formularz ten należy przekazać dla wszystkich subfun- duszy istotnego RFF/MAP wskazanego w drugiej tabeli S.01.03.
Formularz SR.27.01 ma zastosowanie wyłącznie w odniesieniu do RFF/MAP z zakładów skonsolidowanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji).
Formularz ten ma umożliwić zrozumienie, w jaki sposób został obliczony moduł ryzyka katastroficznego SCR i jakie są główne czynniki.
Dla każdego rodzaju ryzyka katastroficznego należy określić efekt ograniczenia ryzyka, którego źródłem są specyficzne dla podmiotu umowy reasekuracji i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia). Obliczenie to ma charakter prospektywny i musi opierać się na programie reasekuracji dla kolejnego roku sprawozdawczego opisanym w formularzach dla pokrycia fakultatywnego (S.30.01 i S.30.02 załącznika II) i dla programu reasekuracji kończącego się w następnym roku sprawozdawczym (S.30.03 i S.30.04 załącznika II).
Podmioty muszą dokonać oszacowania kwot odzyskanych z tytułu efektu ograniczenia ryzyka zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE, rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35 i wszelkimi stosownymi standardami technicznymi. Podmioty wypełniają formularz na potrzeby sprawozdawczo ści dotyczącej ryzyka katastroficznego w takim stopniu szczegółowości, jaki jest wymagany w celu dokonania tego obliczenia.
W ramach modułów ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych ryzyko katastroficzne definiuje się jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany wartości zobowiązań ubezpieczeniowych, wynikające ze znacznej niepewności założeń dotyczących ustalania składki i tworzenia rezerw, związanych z ekstremalnymi lub wyjątkowymi zdarzeniami, jak określono w art. 105 ust. 2 lit. b) i ust. 4 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE.
Wykazywane wymogi kapitałowe odzwierciedlaj ą wymogi kapitałowe przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka i po uwzględnieniu efektu ograniczeniu ryzyka, przy czym efekt ograniczenia ryzyka wynika ze specyficznych dla podmiotu umów reasekuracji i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). Wykazywany wymóg kapitałowy z uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka nie uwzględnia zdolności rezerw technicznoubezpieczeniowych do pokrywania strat. Domyślną wartość efektu ograniczenia ryzyka wykazuje się jako wartość dodatnią, tak by mogła zostać odliczona.
Jeżeli efekt dywersyfikacji prowadzi do zmniejszenia wymogu kapitałowego, wartość domyślną dywersyfikacji wykazuje się jako wartość ujemną.
W przypadku sprawozdawczo ści grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
a) informacje są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE;
b) w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE oraz
c) informacje te nie są wymagane w odniesieniu do grup, jeżeli zastosowanie ma metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE.
| korektą dopasowującą lub pozostała część |
portfela objętego korektą dopasowującą (MAP) lub pozostałej części. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - RFF/MAP 2 - Pozostała część |
|
| Z0030 | Numer funduszu/portfela | Jeżeli pozycja Z0020 = 1, należy wykazać numer identyfikacyjny funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten jest przydzielany przez podmiot objęty nadzorem nad grupą i musi być spójny na przestrzeni czasu oraz z numerem funduszu/portfela podanym w innych formularzach. |
| R0001/C0001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko pożaru |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90c 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880. |
| R0002/C0001 | Zastosowano uproszczenia - ryzyko katastrof naturalnych |
Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje: 1 - Uproszczenie do celów art. 90b, huragan 2 - Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi 3 - Uproszczenie do celów art. 90b, powódź 4 - Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie 5 - Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi 9 - Uproszczenia nie zostały zastosowane Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Podsumowanie | ||
| C0010/R0010 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0070. |
| C0010/R0020-R0060 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0070 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0020/R0010 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0070. |
| C0020/R0020-R0060 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0020/R0070 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0030/R0010 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0070. |
| C0030/R0020-R0060 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof naturalnych - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami i regionami. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk naturalnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0030/R0070 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof naturalnych. |
| C0010/R0080 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0020/R0080 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| scr po uwzgiędnieniu eieKtu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | jest to całkowite ryzyko Katastronczne po uwzgiędnieniu eieKtu ograniczenia ryzyka wynikające z reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. | |
| C0010/R0090 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/ R0160. |
| C0010/R0100-R0150 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0160 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka. |
| C0020/R0090 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/ R0160. |
| C0020/R0100-R0150 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| C0020/R0160 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| C0030/R0090 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/ R0160. |
| C0030/R0100-R0150 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ryzyka |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podrodzajami ryzyka. W odniesieniu do poszczególnych ryzyk spowodowanych przez człowieka kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0030/R0160 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof spowodowanych przez człowieka. |
| ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0010/R0180. | |
| C0010/R0180 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0020/R0170 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0020/R0180. |
| C0020/R0180 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych ryzyk "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0030/R0170 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich ryzyk katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie", z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między ryzykami określonego w C0030/R0180. |
| C0030/R0180 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między ryzykami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych ryzyk katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie". |
| C0010/R0190 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0010/R0200 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0010/R0210 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0200. |
| C0020/R0190 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0020/R0200 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0020/R0210 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0200. |
| C0030/R0190 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie przed dywersyfikacją | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie") przed dywersyfikacją między podmodułami. |
| C0030/R0200 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"). |
| C0030/R0210 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Całkowite ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie po dywersyfikacji | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów (Katastrofy naturalne, Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych, Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka i Ryzyko katastrof "związanych z pozostałymi ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie"), z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0200. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Podsumowanie | ||
| C0010/R0300 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0010/R0340. |
| C0010/R0310-R0330 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami. W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0010/R0340 | SCR przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0020/R0300 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0020/R0340. |
| C0020/R0310-R0330 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszący się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0020/R0340 | Całkowite ograniczenie ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji efektu ograniczenia ryzyka wynikającego z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| C0030/R0300 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | Jest to całkowite ryzyko katastroficzne po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka wynikające ze wszystkich podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między podmodułami określonego w C0030/R0340. |
| C0030/R0310-R0330 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Podmoduły ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami. W odniesieniu do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych kwota ta jest równa wymogowi z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka. |
| C0030/R0340 | SCR po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Dywersyfikacja między podmodułami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych podmodułów ryzyka katastroficznego w ubezpieczeniach zdrowotnych. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| Ryzyko katastrof naturalnych - Huragan | ||
| zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko huraganu, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez huragan, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
|
| C0040/R0790 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną przed dywersyfikacją, w następnym roku w odniesieniu do 14 regionów innych niż określone regiony. |
| C0050/R0400-R0590 | Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 23 określonych regionów dla linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko huraganu i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez huragan i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0050/R0600 | Ekspozycja - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów. |
| C0060/R0400-R0590 | Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana huraganem dla każdego z 23 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0060/R0600 | Wskazana strata brutto - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto przed dywersyfikacją dla 23 określonych regionów. |
| C0070/R0400-R0590 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 23 określonych regionów dla huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0070/R0600 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
| C0080/R0400-R0590 | Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka huraganu dla każdego z 23 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grypy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0090/R0400-R0590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla każdego z 23 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0090/R0600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów. |
| C0090/R0790 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0090/R0800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów. |
| C0090/R0810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0090/R0820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między wskazanego w C0090/R0810. |
| C0100/R0400-R0590 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 23 określonych regionów EOG, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0100/R0600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla 23 określonych regionów. |
| C0100/R0790 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0100/R0800 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka z tytułu huraganu dla wszystkich regionów. |
| C0110/R0400-R0590 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 23 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0110/R0600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 23 określonych regionów. |
| C0110/R0790 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0110/R0800 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
| C0120/R0400-R0590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka huraganów w każdym z regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0120/R0600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 23 określonych regionów. |
| C0120/R0790 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0120/R0800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0120/R0810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk huraganu odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0120/R0820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Huragan ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka huraganu, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0120/R0810. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Trzęsienie ziemi | ||
| C0130/R1040-R1210 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko trzęsienia ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez trzęsienie ziemi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0130/R1220 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
| C0140/R0830-R1020 | Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 20 określonych regionów dla linii biznesowych: Ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko trzęsienia ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez trzęsienie ziemi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0140/R1030 | Ekspozycja - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 20 określonych regionów. |
| C0150/R0830-R1020 | Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla każdego z 20 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0150/R1030 | Wskazana strata brutto - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana trzęsieniem ziemi dla 20 określonych regionów. |
| C0160/R0830-R1020 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 20 określonych regionów dla trzęsienia ziemi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0160/R1030 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
| C0170/R0830-R1020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsień ziemi w każdym z 20 określonych regionów. |
| C0170/R1030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów. |
| C0170/R1220 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w określonych regionach niebędących regionami EOG. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0170/R1230 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów. |
| C0170/R1240 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0170/R1250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0170/R1240. |
| C0180/R0830-R1020 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0180/R1030 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 20 określonych regionów. |
| C0180/R1220 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0180/R1230 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
| C0190/R0830-R1020 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 20 określonych regionów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0190/R1030 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 20 określonych regionów. |
| C0190/R1220 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0190/R1230 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
| C0200/R0830-R1020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi w każdym z 20 określonych regionów. |
| C0200/R1030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla 20 określonych regionów. |
| C0200/R1220 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0200/R1230 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka trzęsienia ziemi dla wszystkich regionów. |
| C0200/R1240 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk trzęsienia ziemi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0200/R1250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Trzęsienie ziemi ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka trzęsienia ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0200/R1240. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Powódź | ||
| C0210/R1410-R1580 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 14 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko powodzi, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez powódź, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0210/R1590 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
| C0220/R1260-R1390 | Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 14 określonych regionów dla linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko powodzi i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 1,5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez powódź i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0220/R1400 | Ekspozycja - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 14 określonych regionów. |
| C0230/R1260-R1390 | Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana powodzią w każdym z 14 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0230/R1400 | Wskazana strata brutto - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana powodzią dla 14 określonych regionów. |
| C0240/R1260-R1390 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 14 określonych regionów dla powodzi zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0240/R1400 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
| C0250/R1260-R1390 | Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka powodzi w każdym z 14 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0260/R1260-R1390 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi w każdym z 14 określonych regionów odpowiadający wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0260/1400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla 14 określonych regionów. |
| C0260/R1590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0260/R1600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu powodzi dla wszystkich regionów. |
| C0260/R1610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0260/R1620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0260/R1610. |
| C0270/R1260-R1390 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 14 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0270/R1400 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 14 określonych regionów. |
| C0270/R1590 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonych regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0270/R1600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
| C0280/R1260-R1390 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 14 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0280/R1400 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 14 określonych regionów. |
| C0280/R1590 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0280/R1600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
| C0290/R1260-R1390 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka powodzi w każdym z 14 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0290/R1400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem - określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 14 określonych regionów. |
| C0290/R1590 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0290/R1600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0290/R1610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk powodzi odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0290/R1620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Powódź ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka powodzi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0290/R1610. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Gradobicie | ||
| C0300/R1730-R1900 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Pozostałe regiony |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku w odniesieniu do każdego z 9 regionów innych niż regiony EOG (obejmuje regiony określone w załączniku III, z wyjątkiem regionów określonych w załączniku V lub w załączniku XIII, do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35) dla umowy w związku ze zobowiązaniami następujących linii biznesowych: - ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych obejmujące ryzyko gradobicia, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; - ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe obejmujące szkody rzeczowe na lądzie spowodowane przez gradobicie, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz - pozostałe ubezpieczenia pojazdów, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0300/R1910 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Łączne oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, w następnym roku w odniesieniu do pozostałych regionów. |
| C0310/R1630-R1710 | Ekspozycja - określony region |
Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla każdego z 11 określonych regionów dla linii biznesowych: ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko gradobicia i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie; oraz pozostałych ubezpieczeń pojazdów, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, przemnożona przez 5, w odniesieniu do umów obejmujących ryzyko szkód rzeczowych na lądzie spowodowanych przez gradobicie i w przypadku, gdy ryzyko to jest umiejscowione w danym określonym regionie. |
| C0310/R1720 | Ekspozycja - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna ekspozycja dla 11 określonych regionów. |
| C0320/R1630-R1710 | Wskazana strata brutto - określony region | Wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem w każdym z 11 określonych regionów, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0320/R1720 | Wskazana strata brutto - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna wskazana strata brutto spowodowana gradobiciem dla 11 określonych regionów. |
| C0330/R1630-R1710 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określone region | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla każdego z 9 określonych regionów dla gradobicia zgodnie z formułą standardową, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0330/R1720 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Stosunek między łączną wskazaną stratą brutto i całkowitą ekspozycją. |
| C0340/R1630-R1710 | Scenariusz A lub B - określony region |
Wyższy z wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka gradobicia w każdym z 11 określonych regionów zgodnie ze scenariuszem A lub scenariuszem B. Przy określaniu największej kwoty dla scenariusza A i B należy uwzględnić efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0350/R1630-R1710 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia w każdym z 11 określonych regionów odpowiadaj ący wyższej z kwot dla scenariuszy A i B. |
| C0350/R1720 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla 11 określonych regionów. |
| C0350/R1910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0350/R1920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu gradobicia dla wszystkich regionów. |
| C0350/R1930 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0350/R1940 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0350/R1930. |
| C0360/R1630-R1710 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - określony region | Dla każdego z 11 określonych regionów, szacowany efekt ograniczenia ryzyka odpowiadający wybranemu scenariuszowi, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0360/R1720 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla 11 określonych regionów. |
| C0360/R1910 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonych regionami szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0360/R1820 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich regionów. |
| C0370/R1630-R1710 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - określony region | Dla każdego z 11 określonych regionów, Szacowana składka z tytułu wznowienia odpowiadająca wybranemu scenariuszowi, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0370/R1720 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla 11 określonych regionów. |
| C0370/R1910 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Dla wszystkich regionów niebędących określonymi regionami, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0370/R1920 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączna szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich regionów. |
| C0380/R1630-R1710 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - określony region | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka gradobicia w każdym z 11 regionów EOG, zgodnie z wybranym scenariuszem. |
| C0380/R1720 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, określone regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla 11 określonych regionów. |
| C0380/R1910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia w regionach niebędących określonymi regionami. Jest to kwota natychmiastowej straty, z uwzględnieniem odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0380/R1920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem, wszystkie regiony przed dywersyfikacją | Łączny wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), dla wszystkich regionów. |
| C0380/R1930 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między regionami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyk gradobicia odnoszących się do poszczególnych regionów (zarówno określonych regionów, jak i "pozostałych regionów"). |
| C0380/R1940 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Gradobicie ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka gradobicia, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0380/R1930. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - Osunięcie się ziemi | ||
| C0390/R1950 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Osunięcie się ziemi ogółem, pozostałe regiony przed dywersyfikacją |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, w tym zobowiązaniami z tytułu reasekuracji proporcjonalnej. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji, oraz w odniesieniu do terytorium Francji. |
| C0400/R1950 | Ekspozycja - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Suma całkowitej sumy ubezpieczenia dla jednostek geograficznych terytorium Francji w odniesieniu do ubezpieczenia od ognia i pozostałych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, które są w wystarczającym stopniu jednorodne w odniesieniu do ryzyka osunięcia się ziemi, na które grupy ubezpieczeniowe i reasekuracyjną posiadają ekspozycję w związku z tym terytorium. Strefy obejmują łącznie całe terytorium. |
| C0410/R1950 | Wskazana strata brutto - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wskazana strata brutto spowodowana osunięciem się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0420/R1950 | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Współczynnik wymogu z tytułu ryzyka dla terytorium Francji dla osunięcia się ziemi, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między strefami. |
| C0430/R1950 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi na terytorium Francji. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), która w przypadku osunięcia się ziemi jest równa wskazanej stracie brutto (pozycja C0410/R1950). |
| C0430/R1960 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między strefami - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji. |
| C0430/R1970 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0430/R1960. |
| C0440/R1950 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0450/R1950 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C0460/R1950 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, przed dywersyfikacją | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z ryzyka osunięcia się ziemi. |
| C0460/R1960 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między strefami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla ryzyk osunięcia się ziemi odnoszących się do poszczególnych stref terytorium Francji. |
| C0460/R1970 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Osunięcie się ziemi ogółem, po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka osunięcia się ziemi, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C0460/R1960. |
| Ryzyko katastrof naturalnych - reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | ||
| C0470/R2000 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku dla umowy w związku ze zobowiązaniami linii biznesowej reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C0480/R2000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. Jest to kwota natychmiastowej straty, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0490/R2000 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0500/R2000 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| C0510/R2000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z czynnej reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | ||
| C0520/R2100 | Liczba pojazdów - limit polisy powyżej 24 mln EUR | Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy przekracza 24 000 000 EUR. |
| C0530/R2100 | Liczba pojazdów - limit polisy niższy lub równy 24 mln EUR | Liczba pojazdów ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach linii biznesowych, Ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna, w przypadku których uznaje się, że limit polisy jest niższy lub równy 24 000 000 EUR. |
| C0540/R2100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenie odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| C0550/R2100 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0560/R2100 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| C0570/R2100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenie odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Zderzenie zbiornikowców | ||
| C0580/R2200 | Rodzaj ochrony - wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie casco statku dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie casco statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych: ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0590/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie od odpowiedzialno ści cywilnej statku dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej statku z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych: ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0600/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenie od odpowiedzialno ści cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową dla zbiornikowca t |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka na każde ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej za zanieczyszczenie morza ropą naftową z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. Maksimum odnosi się do wszystkich zbiornikowców do transportu gazu i ropy naftowej ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną od ryzyka zderzenia zbiornikowców w ramach następujących linii biznesowych: ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń morskich i reasekuracji ubezpieczeń morskich w odniesieniu do każdego zbiornikowca. |
| C0610/R2200 | wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - zderzenie zbiornikowców | jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0620/R2200 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0630/R2200 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0640/R2200 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - zderzenie zbiornikowców | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego ze zderzenia zbiornikowców. |
| C0650/R2200 | Nazwa statku | Nazwa odpowiedniego statku. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Eksplozja na platformie morskiej | ||
| C0660-C0700/R2300 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej - rodzaj ochrony |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony (szkody rzeczowe, usunięcie szczątków, utrata dochodu z wydobycia, zamknięcie lub zabezpieczenie odwiertu, zobowiązania zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji z tytułu odpowiedzialności cywilnej) z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. Maksimum odnosi się do wszystkich morskich platform wydobycia ropy naftowej i gazu ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do eksplozji na platformie w ramach następujących linii biznesowych: ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w odniesieniu do wybranej platformy. |
| C0710/R2300 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0720/R2300 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0730/R2300 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0740/R2300 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - eksplozja na platformie morskiej | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka wynikającego z eksplozji na platformie morskiej. |
| C0750/R2300 | Nazwa platformy | Nazwa odpowiedniej platformy. |
| "Liczba statków | ||
| C0781/R2421 | Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR | Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - ubezpieczenia morskie | ||
| C0760/R2400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0760/R2410 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego. |
| C0760/R2420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0770/R2400 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka morskiego. |
| C0780/R2400 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| C0780/R2410 | wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka morskiego. |
| C0780/R2420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia morskie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka morskiego. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia lotnicze | ||
| C0790-C0800/R2500 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - ubezpieczenia lotnicze - rodzaj ochrony |
Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla poszczególnych rodzajów ochrony (ubezpieczenie casco statku powietrznego i od odpowiedzialności cywilnej w lotnictwie) z tytułu ryzyka w lotnictwie. Maksimum odnosi się do wszystkich statków powietrznych ubezpieczanych przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w ramach następujących linii biznesowych: ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej; oraz reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych Kwota dla poszczególnych rodzajów ochrony jest równa sumie ubezpieczenia przyjętej w odniesieniu do danego rodzaju ochrony przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w związku z ubezpieczeniem i reasekuracją lotniczą oraz w odniesieniu do wybranego statku powietrznego. |
| C0810/R2500 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia lotnicze | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka w lotnictwie. |
| C0820/R2500 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0830/R2500 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka w lotnictwie. |
| C0840/R2500 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia lotnicze - Ogółem (wiersz) | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka w lotnictwie. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia od ognia | ||
| C0850/R2600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia od ognia |
Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka z tytułu ryzyka pożaru. Kwota ta jest równa największej koncentracji ryzyka pożaru dla grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, czyli zespołowi budynków o najwyższej sumie ubezpieczenia, który spełnia następujące warunki: - grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna posiada zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne w ramach linii biznesowej, Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, w stosunku do każdego z budynków, które obejmują ryzyko pożaru lub eksplozji, w tym na skutek ataku terrorystycznego. wszystkie budynki znajdują się w całości lub części w promieniu 200 metrów. |
| C0860/R2600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0870/R2600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka pożaru. |
| C0880/R2600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia od ognia | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka pożaru. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Odpowiedzialność cywilna | ||
| C0890/R2700-R2740 | Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach - Rodzaj ochrony |
Składki zarobione, wg rodzaju ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy w związku ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi i reasekuracyjnymi w grupie ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej, dla następujących rodzajów ochrony: zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu oraz reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek; zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy oraz reasekuracji proporcjonalnej; zobowiązania z tytułu ubezpieczenia odpowiedzialno ści cywilnej dyrektorów i kierowników oraz reasekuracji proporcjonalnej; - zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania objęte grupami ryzyka odpowiedzialności cywilnej 1-3 oraz inne niż ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w życiu prywatnym oraz reasekuracja proporcjonalna oraz inne niż ubezpieczenie i reasekuracja odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu w przypadku rzemieślników i artystów rzemieślników prowadzących działalność na własny rachunek; reasekuracja nieproporcjonalna. W tym celu należy podać składkę brutto, bez odliczania składek z tytułu umów reasekuracji. |
| C0890/R2750 | Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach - Ogółem | Ogółem składki zarobione, dla wszystkich rodzajów ochrony, przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w okresie kolejnych 12 miesięcy. |
| C0900/R2700-R2740 | Najwyższy limit odpowiedzialności cywilnej - Rodzaj ochrony | Największy limit odpowiedzialno ści cywilnej, dla poszczególnych rodzajów ochrony, zapewniany przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0910/R2700-R2740 | Liczba roszczeń - Rodzaj ochrony | Liczba roszczeń, dla poszczególnych rodzajów ochrony, która jest równa najmniejszej liczbie całkowitej przekraczającej wartość określoną zgodnie z podaną formułą. |
| C0920/R2700-R2740 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Rodzaj ochrony | Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0920/R2750 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem | Ogółem wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla wszystkich rodzajów ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| C0930/R2700-R2740 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Rodzaj ochrony | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C0930/R2750 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem | Ogółem szacowany efekt ograniczenia ryzyka dla wszystkich rodzajów ochrony. |
| C0940/R2700-R2740 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Rodzaj ochrony | Szacowana składka z tytułu wznowienia, dla poszczególnych rodzajów ochrony, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| C0940/R2750 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Ogółem | Ogółem szacowana składka z tytułu wznowienia dla wszystkich rodzajów ochrony. |
| C0950/R2700-R2740 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Rodzaj ochrony | Wymóg kapitałowy, dla poszczególnych rodzajów ochrony, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji grupy i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0950/R2750 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem | Ogółem wymóg kapitałowy dla wszystkich rodzajów ochrony po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Dywersyfikacja między rodzajami ochrony | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0960/R2820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0970/R2800 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| C0980/R2800 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0980/R2810 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Dywersyfikacja między rodzajami ochrony | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów ochrony dla ryzyka odpowiedzialności cywilnej. |
| C0980/R2820 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Odpowiedzialność cywilna - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami ochrony, z tytułu ryzyka odpowiedzialno ści cywilnej. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej | ||
| C0990/R2900-R2910 | Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) - Największa ekspozycja | Dwie największe ekspozycje brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związane z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C0990/R2920 | Ekspozycja (indywidualna lub grupowa) ogółem | Suma dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu, na podstawie porównania straty netto z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji związanych z ubezpieczeniem kredytu, która stanowi stratę z tytułu niewykonania zobowiązania pomniejszoną o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C1000/R2900-R2910 | Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu - Największa ekspozycja | Wartość procentowa straty z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do ekspozycji brutto związanej z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej z dwóch największych ekspozycji brutto grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej związanych z ubezpieczeniem kredytu. |
| C1000/R2920 | Udział szkód spowodowanych w danym scenariuszu - Ogółem | Średnia strata z tytułu niewykonania zobowiązania w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji brutto związanych z ubezpieczeniem kredytu, bez odliczenia kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia). |
| C1010/R2900-R2910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Największa ekspozycja | Jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1010/R2920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Ogółem | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1020/R2900-R2910 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Największa ekspozycja | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1020/R2920 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikający z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1030/R2900-R2910 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Największa ekspozycja | Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do największej ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1030/R2920 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Ogółem | Szacowana składka z tytułu wznowienia, w odniesieniu do dwóch największych ekspozycji, wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1040/R2900-R2910 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Największa ekspozycja | Wymóg kapitałowy netto, w odniesieniu do największej ekspozycji, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1040/R2920 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Niewykonanie dużego zobowiązania kredytowego - Ogółem | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem niewykonania dużego zobowiązania kredytowego w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1050/R3000 | Składka zarobiona w kolejnych 12 miesiącach | Składki brutto zarobione przez grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej w ciągu kolejnych 12 miesięcy w ramach linii biznesowych, dotyczących ubezpieczenia kredytów i poręczeń ubezpieczeniowej, w tym reasekuracji proporcjonalnej. |
| C1060/R3000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ryzyko recesji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka wynikający ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1070/R3000 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów retrocesji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1080/R3000 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka wynikającego ze scenariusza recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1090/R3000 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ryzyko recesji | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami retrocesji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do ryzyka związanego ze scenariuszem recesji w ramach ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3110 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1100/R3120 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1110/R3100 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3100 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3110 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Dywersyfikacja między rodzajami zdarzeń | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych rodzajów zdarzeń dla ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| C1120/R3120 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Ubezpieczenia kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między rodzajami zdarzeń, z tytułu ryzyka ubezpieczeń kredytu i gwarancji ubezpieczeniowej. |
| Ryzyko katastrof spowodowanych przez człowieka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | ||
| C1130/R3200-R3240 | Oszacowanie składki brutto, która zostanie zarobiona - Grupa zobowiązań |
Oszacowanie składek, które zostaną zarobione przez grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w następnym roku, dla umów w związku z następującą grupą zobowiązań: - zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte liniami biznesowymi, ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe, w tym zobowiązania z tytułu reasekuracji proporcjonalnej, inne niż ubezpieczenia morskie i reasekuracja oraz ubezpieczenia lotnicze i reasekuracja; - zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, inne niż reasekuracja ubezpieczeń morskich i reasekuracja ubezpieczeń lotniczych, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; - zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne objęte linią biznesową ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna, inne niż zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne z tytułu przedłużonej gwarancji, pod warunkiem że portfel tych zobowiązań jest w wysokim stopniu zdywersyfikowany i zobowiązania te nie obejmują kosztów wycofywania produktów; - zobowiązania reasekuracyjne objęte linią biznesową reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych, inne niż reasekuracja odpowiedzialności cywilnej ogólnej, zgodnie z załącznikiem I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; - zobowiązania z tytułu reasekuracji nieproporcjonalnej dotyczące zobowiązań ubezpieczeniowych objętych linią biznesową ubezpieczenia kredytów i poręczeń, w tym reasekuracja proporcjonalna. Należy podać składkę brutto, bez odliczeń składki z tytułu umów reasekuracji. |
| C1140/R3200-R3240 | wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Grupa zobowiązań | jest to wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla poszczególnych grup zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3260 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Dywersyfikacja między grupami zobowiązań | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1140/R3270 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1150/R3250 | Szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka - Ogółem, przed dywersyfikacją | Jest to szacowany całkowity efekt ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3250 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed dywersyfikacją między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3260 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Dywersyfikacja między grupami zobowiązań | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji całkowitych wymogów kapitałowych po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka odnoszących się do poszczególnych grup zobowiązań z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C1160/R3270 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pozostałe ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie - Ogółem po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, po dywersyfikacji między grupami zobowiązań, z tytułu ryzyka katastroficznego w pozostałych ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych | ||
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Wypadki masowe | ||
|
C1170/R3300-R3600, C1190/R3300-R3600, C1230/R3300-R3600, C1250/R3300-R3600 |
Ubezpieczający - według rodzaju zdarzenia |
Wszyscy ubezpieczeni dla danej grupy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej, którzy są mieszkańcami każdego z krajów i są ubezpieczeni od następujących rodzajów zdarzeń: śmierć spowodowana wypadkiem; trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; opieka medyczna w następstwie wypadku. |
|
C1180/R3300-/R3600, C1200/R3300-R3600, C1240/R3300-R3600, C1260/R3300-R3600 |
Wartość należnych świadczeń - według rodzaju zdarzenia |
Wartość świadczeń odpowiada sumie ubezpieczenia lub, jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne, najlepszemu oszacowaniu wypłacanych świadczeń, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, dla poszczególnych rodzajów zdarzeń. Jeżeli świadczenia wypłacane na podstawie umowy ubezpieczenia są uzależnione od charakteru lub zakresu obrażeń wynikających z poszczególnych rodzajów zdarzeń, obliczenie wartości świadczeń opiera się na maksymalnej wysokości świadczeń, jakie można uzyskać na podstawie umowy w związku z wypadkiem. W przypadku zobowiązań z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych wartość świadczeń opiera się na oszacowaniu średnich kwot wypłacanych w przypadku poszczególnych rodzajów zdarzeń, biorąc pod uwagę specyfikę gwarancji objętych zobowiązaniami. |
| C1270/R3300-R3600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego z krajów, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1270/R3610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1270/R3620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1270/R3630 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1280/R3300-R3600 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka | Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1280/R3610 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grup i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
| C1290/R3300-R3600 | Szacowana składka z tytułu wznowienia | Dla każdego z krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C1290/R3610 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Ogółem | Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
| C1300/R3300-R3600 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1300/R3610 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1300/R3620 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1300/R3630 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Wypadki masowe ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka wypadków masowych w odniesieniu do zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1300/R3620. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Koncentracja wypadków | ||
| C1310/R3700-R4010 | Największa znana koncentracja ryzyka wypadków - Kraje |
Największa koncentracja ryzyka wypadków grupę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną, dla każdego kraju, jest równa największej liczbie osób, w stosunku do których spełnione zostały następujące warunki: - grupa ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna ma zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze lub zobowiązania z tytułu grupowych ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub grupowe zobowiązania reasekuracyjne obejmujące utratę dochodów w stosunku do każdej z tych osób; zobowiązania w stosunku do każdej z tych osób obejmują co najmniej jedno ze zdarzeń określonych w kolejnej pozycji; osoby te pracują w jednym budynku, który znajduje się w danym kraju. Osoby te są ubezpieczone od następujących rodzajów zdarzeń: śmierć spowodowana wypadkiem; trwała niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; trwająca 10 lat niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; trwająca 12 miesięcy niezdolność do pracy spowodowana wypadkiem; opieka medyczna w następstwie wypadku. |
| C1320/R3700-R4010, C1330/R3700-R4010, C1350/R3700-R4010, C1360/R3700-R4010 | Średnia suma ubezpieczenia według rodzaju zdarzenia | Średnia wartość świadczeń należnych od zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji w przypadku największej koncentracji ryzyka wypadków. |
| C1370/R3700-R4010 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego kraju, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1410 | Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków. | Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku koncentracji wypadków. |
| C1370/R4020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1370/R4030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1370/R4040 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, po uwzględnieniu efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1380/R3700-R4010 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Kraje | Dla każdego wskazanego kraju, szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia. |
| C1380/R4020 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
| C1390/R3700-R4010 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Kraje | Dla każdego ze wskazanych krajów, szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji podmiotu i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka. |
| C1390/R4020 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) dla wszystkich krajów. |
| C1400/R3700-R4010 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Kraje | Wymóg kapitałowy, po odliczeniu efektu ograniczenia ryzyka związanego z konkretnymi umowami reasekuracji podmiotu i spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia) odnoszącymi się do danego ryzyka, wynikający z podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla każdego ze wskazanych krajów. |
| C1400/R4020 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje przed dywersyfikacją | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka, przed uwzględnieniem efektu dywersyfikacji między krajami, dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1400/R4030 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - efekt dywersyfikacji między krajami | Efekt dywersyfikacji wynikający z agregacji wymogu kapitałowego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla poszczególnych krajów. |
| C1400/R4040 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Koncentracja wypadków ogółem, wszystkie kraje po dywersyfikacji | Jest to całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu ryzyka koncentracji wypadków w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych, z uwzględnieniem efektu dywersyfikacji wskazanego w C1400/ R4020. |
| Ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach zdrowotnych - Pandemia | ||
| C1440/R4100-R4410 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Liczba ubezpieczonych osób - Kraje |
Liczba osób ubezpieczonych w grupach ubezpieczeniowych i ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych, dla każdego ze wskazanych krajów, które spełniają następujące warunki: osoby ubezpieczone są mieszkańcami danego kraju; - osoby ubezpieczone są objęte zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, które obejmują koszty świadczeń medycznych spowodowanych chorobą zakaźną. Te osoby ubezpieczone mogą ubiegać się o świadczenia w związku z następującymi sposobami korzystania z opieki zdrowotnej: hospitalizacja; konsultacja lekarska; niekorzystanie z formalnej opieki medycznej. |
|
C1450/R4100-R4410, C1470/R4100-R4410, C1490/R4100-R4410 |
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Koszt jednostkowy roszczenia według rodzaju opieki zdrowotnej - Kraje | Najlepsze oszacowanie, przy zastosowaniu projekcji przepływów pieniężnych, kwot wypłacanych w przypadku pandemii przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji na osobę ubezpieczoną w związku ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych lub zobowiązań reasekuracyjnych obejmujących pokrycie kosztów świadczeń medycznych, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze, w odniesieniu do poszczególnych sposobów korzystania z opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów. |
|
C1460/R4100-R4410, C1480/R4100-R4410, C1500/R4100-R4410 |
Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych - Wskaźnik osób ubezpieczonych, które korzystają z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej - Kraje | Wskaźnik osób ubezpieczonych z objawami klinicznymi korzystających z poszczególnych rodzajów opieki zdrowotnej, dla każdego ze wskazanych krajów. |
| C1510/R4100-R4410 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Kraje | Wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka, dla każdego ze wskazanych krajów, wynikający z podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych. |
| C1550 | Pozostałe kraje, które należy uwzględnić w przypadku pandemii. | Należy wskazać kody ISO pozostałych krajów, które należy uwzględnić w przypadku pandemii. |
| C1420/R4420 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu - Liczba osób ubezpieczonych - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Łączna liczba osób ubezpieczonych dla wszystkich wskazanych krajów objętych zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów lub zobowiązaniami reasekuracyjnymi obejmującymi utratę dochodów, innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń pracowniczych lub zobowiązania reasekuracyjne obejmujące odszkodowania pracownicze |
| C1430/R4420 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodu - Całkowita ekspozycja na pandemię - Pandemia ogółem, wszystkie kraje |
Łączna ekspozycja grup ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych we wszystkich wskazanych krajach w związku z ubezpieczeniami na wypadek utraty dochodu w przypadku pandemii. Wartość świadczeń wypłacanych na rzecz osoby ubezpieczonej stanowi suma ubezpieczenia lub jeżeli umowa ubezpieczenia przewiduje świadczenia cykliczne - najlepsze oszacowanie wypłacanego świadczenia przy założeniu, że osoba ubezpieczona jest trwale niepełnosprawna i nie odzyska sprawności. |
| C1510/R4420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Jest to całkowity wymóg kapitałowy przed uwzględnieniem efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1520/R4420 | Szacowany efekt ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowity szacowany efekt ograniczenia ryzyka wynikający z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, z wyłączeniem szacowanej składki z tytułu wznowienia, dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1530/R4420 | Szacowana składka z tytułu wznowienia - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowita szacowana składka z tytułu wznowienia wynikająca z konkretnych umów reasekuracji grupy i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) odnoszących się do danego ryzyka, dla wszystkich wskazanych krajów. |
| C1540/R4420 | Wymóg z tytułu ryzyka katastroficznego po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka - Pandemia ogółem, wszystkie kraje | Całkowity wymóg kapitałowy po uwzględnieniu efektu ograniczenia ryzyka dla podmodułu pandemii w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych dla wszystkich wskazanych krajów. |
S.31.01 - Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia))
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Formularz ten wypełniają zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji w przypadku kwot należnych wykazanych przez zakłady ubezpieczeń powiązane z zakładami reasekuracji z EOG lub spoza EOG, które nie należą do grupy (nawet jeżeli rozwiązano wszystkie umowy z tym zakładem reasekuracji).
Formularz ten zawiera informacje dotyczące zakładów reasekuracji, a nie poszczególnych umów reasekuracji. Należy wykazać wszystkie udziały zakładów reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych, w tym w ramach reasekuracji finansowej (zgodnie z definicją w formularzu S.30.03 kolumna C0060 w załączniku II). Oznacza to również, że jeżeli spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) lub towarzystwo Lloyd's działa jako zakład reasekuracji, należy wskazać tę spółkę lub towarzystwo.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna reaseku- rowanego podmiotu | Nazwa podmiotu reasekurowanego identyfikująca zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta. Pozycja ta dotyczy wyłącznie grup. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję "Specyficzny kod" należy wziąć pod uwagę następujące kwestie: - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub niere- gulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - - specyficzny kod nadany przez podmiot |
| C0050 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0060 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwa składek dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy składek obliczanym jako oczekiwana bieżąca wartość przyszłych wpływów pieniężnych i wypływów pieniężnych. |
| C0070 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji - Rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie, w tym ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwota udziału zakładu reasekuracji w kwotach należnych z umów reasekuracji (w tym reasekuracja ograniczona i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) przed dokonaniem korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w najlepszym oszacowaniu rezerw technicznoubezpieczeniowych. |
| C0090 | Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta |
Korekta ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, na zakładu reasekuracji. Korektę oblicza się oddzielnie i musi ona być zgodna z rozporządzeniem delegowanym (UE) 2015/35. Należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0100 | Kwoty należne z umów reasekuracji: Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji | Wynik scedowanych rezerw technicznoubezpieczeniowych (tj. rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia), obejmująca korektę ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta. |
| C0110 | Kwoty należne netto | Kwoty należne wynikające z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład reasekuracji, powiększonych o prowizje należne od zakładu reasekuracji i pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu reasekuracji. Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. |
| C0120 | Aktywa ustanowione jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji | Kwota aktywów ustanowionych jako zabezpieczenie przez zakład reasekuracji celem ograniczenia ryzyka zakładu reasekuracji niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. |
| C0130 | Gwarancje finansowe | Kwota gwarancji otrzymanych przez podmiot od zakładu reasekuracji celem zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych). |
| C0140 | Depozyty | Kwota depozytów otrzymanych przez podmiot od zakładów reasekuracji. |
| C0150 | Otrzymane gwarancje |
Całkowita kwota otrzymanych gwarancji. Odpowiada sumie kwot wykazanych w C0120, C0130 i C0140. |
| C0155 | Waluta |
W stosownych przypadkach należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty kwot należnych z umów reasekuracji. Podział według walut jest wymagany wyłącznie do pokrycia 90 % kwot należnych z umów reasekuracji. W przypadku pozostałych 10 % można je pogrupować w pozycji "inne waluty". |
| Informacje dotyczące zakładów reasekuracji | ||
| C0160 | Kod zakładu reasekuracji |
Kod identyfikacyjny zakładu reasekuracji wykazywany wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - - specyficzny kod nadany przez podmiot |
| C0170 | Rodzaj kodu zakładu reasekuracji |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0180 | Nazwa prawna zakładu reasekuracji |
Nazwa prawna zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Oficjalna nazwa zakładu reasekuracji ponoszącego ryzyko jest podana w umowie reasekuracji. Niedozwolone jest podanie nazwy brokera reasekuracyjnego. Niedozwolone jest również podanie ogólnej lub niepełnej nazwy, gdyż zakłady reasekuracji działające na skalę międzynarodową mają wiele spółek prowadzących działalność operacyjną, które mogą mieć siedziby w różnych krajach. W przypadku pooli (ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych) nazwę funduszu (poolu) (lub zarządzającego poolem) można podać jedynie wówczas, gdy wspólna pula jest podmiotem prawnym. |
| C0190 | Rodzaj zakładu reasekuracji |
Rodzaj zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń na życie, 2 - zakład ubezpieczeń prowadzący bezpośrednią działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, 3 - zakład prowadzący bezpośrednią działalność w różnych działach ubezpieczeń, 4 - wewnętrzny zakład ubezpieczeń, 5 - wewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, którego głównym celem jest przejęcie ryzyka od innych zakładów ubezpieczeń objętych zakresem nadzoru nad grupą), 6 - zewnętrzny zakład reasekuracji (zakład reasekuracji, który przejmuje ryzyka od zakładów innych niż zakłady ubezpieczeń objęte zakresem nadzoru nad grupą) 7 - wewnętrzny zakład reasekuracji, 8 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), 9 - podmiot będący poolu (w przypadku gdy zaangażowany jest więcej niż jeden zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji) 10 - pool z udziałem Skarbu Państwa |
| C0200 | Kraj siedziby | Należy wskazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym zakład reasekuracji uzyskał zezwolenie na działalność. |
| C0210 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Aktualny/bieżący rating uwzględniany przez grupę. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0230 (stopień jakości kredytowej) należy określić reasekuratora jako "9 - rating niedostępny". Pozycja ta nie dotyczy zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. W przypadku wskazania w wierszu C0220 opcji "Wiele ECAI" należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny. |
| C0220 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0210, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). - |
| C0230 | Stopień jakości kredytowej |
Należy wskazać stopień jakości kredytowej przypisany zakładowi reasekuracji. Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę stosującą formułę standardową. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
| C0240 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating zakładu reasekuracji w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli podmiot stosujący model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.31.02 - Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Formularz ten dotyczy każdej grupy, która dokonuje transferu ryzyk(a) do spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), celem udokumentowania wystarczaj ącej ilości informacji w sytuacji, gdy spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) są wykorzystywane jako alternatywne metody transferu ryzyka w porównaniu z tradycyjnymi umowami reasekuracji.
Formularz dotyczy:
a) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) zdefiniowanych w art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE i które otrzymały zezwolenie zgodnie z art. 211 ust. 1 tej dyrektywy;
b) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) spełniających warunki określone w art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE;
c) spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) regulowanych i nadzorowanych przez organy nadzoru z państw trzecich, jeżeli stosują one środki równoważne warunkom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE;
d) Pozostałe spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia), niespełniające powyższych definicji, w przypadku gdy transfer ryzyka dokonywany jest na podstawie uzgodnień, których istota co do zasady odpowiada umowom reasekuracji.
Formularz ten obejmuje techniki ograniczania ryzyka (uznane lub nie) stosowane przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji objęty zakresem nadzoru nad grupą w sytuacji gdy na podstawie umowy reasekuracji spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) przejmuje ryzyko od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą; lub przejmuje ryzyka ubezpieczeniowe od podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą przedstawiaj ącego informacje przeniesione na podstawie podobnego uzgodnienia, które ma "charakter reasekuracji".
Niniejszy wzór formularza zawiera dane dotyczące spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) do których przeniesiono ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie lub reasekuracyjnej jednostki zależnej ubezpieczeniowej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa podmiotu reasekuro- wanego | Należy podać nazwę prawną podmiotu reasekurowanego identyfikującą zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji cedenta objęty zakresem nadzoru nad grupą. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wewnętrzny kod nadany przez podmiot spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia), wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach. |
| C0040 | Kod identyfikacyjny papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
W przypadku papierów wartościowych lub innych mechanizmów finansowania wyemitowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) i znajdujących się w posiadaniu zakładu ubezpieczeń i zakładu reasekuracji objętych zakresem nadzoru nad grupą należy wykazać kod identyfikacyjny, wg następującej kolejności: - Kod ISIN zgodny z ISO 6166, jeśli jest dostępny; - Inne "uznane" kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0050 | Kod identyfikacyjny typu papierów wartościowych lub innego mechanizmu finansowania wyemitowanego przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów": Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą |
| C0060 | Linie biznesowe, których dotyczy sekurytyzacja za pośrednictwem spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wskazanie wykazywanych linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej |
|
9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia zdrowotne 30 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 31 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 32 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych |
||
|
35 - Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych 36 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie 37 - Wiele linii biznesowych (zgodnie z definicją poniżej) Jeżeli umowa reasekuracji lub podobne uzgodnienie zapewniają ochronę dla więcej niż jednej linii biznesowej, zgodnie z definicją w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, a warunki ochrony są różne dla poszczególnych linii biznesowych, umowa musi zostać wykazana w więcej niż jednym wierszu. W pierwszym wierszu dla takiej umowy należy wpisać "Wiele linii biznesowych" oraz przedstawić informacje dotyczące ogólnych warunków umowy, a w kolejnych wierszach należy przedstawić informacje dotyczące indywidualnych warunków umowy reasekuracji w odniesieniu do odpowiednio do każdej linii biznesowej. Jeżeli warunki ochrony nie różnią się dla poszczególnych linii biznesowych, wymagane jest wykazanie jedynie dominującej linii biznesowej. |
||
| C0070 | Rodzaj zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) |
Należy wskazać mechanizmy uruchomienia wypłat stosowane w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia) jako zdarzenia powodujące uruchomienie wypłat, które zobowiązują spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania wypłaty na rzecz przenoszącego ryzyko zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - trigger portfelowy (indemnity) 2 - trigger modelowy (model loss) 3 - trigger indeksowy lub parametryczny (index or parametric) 4 - trigger mieszany/hybrydowy (w tym elementy z wymienionych wyżej technik) 5 - inne |
| C0080 | Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat wynikające z umowy | Opis specyficznego zdarzenia powodującego uruchomienie wypłat, które zobowiązuje spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) do dokonania płatności na rzecz cedującego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą. Informacje te powinny uzupełniać informacje o "Rodzaju zdarzeń (trigger) powodujących uruchomienie wypłat w spółce celowej (podmiocie specjalnego przeznaczenia)" i powinny być na tyle szczegółowe, by umożliwić organom nadzoru zidentyfikowanie konkretnego zdarzenia uruchamiającego wypłatę, np. określone wskaźniki pogodowe/wska źniki huraganu dla ryzyk katastroficznych lub ogólne tabele śmiertelności dla ryzyka długowieczności. |
| C0090 | Taki sam mechanizm uruchamiający wypłatę jak po stronie podmiotu przenoszącego ryzyko |
Należy wskazać, czy zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat zdefiniowane w odpowiedniej polisie ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej jest taki sam jak ten zdefiniowany dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - ten sam mechanizm uruchomienia wypłat 2 - inny mechanizm uruchomienia wypłat |
| C0100 | Ryzyko bazowe wynikające ze struktury transferu ryzyka |
Należy wskazać źródła ryzyka bazowego (tj. ryzyka wynikającego z tego, że ekspozycja objęta techniką ograniczania ryzyka nie odpowiada ekspozycji na ryzyko danego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji objętego zakresem nadzoru nad grupą). Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - brak ryzyka bazowego 2 - niewystarczające podporządkowanie dotyczące posiadaczy papierów wartościowych 3 - dodatkowe możliwości wystąpienia przez inwestorów z roszczeniem wobec cedenta |
|
4 - sekurytyzacja dodatkowych ryzyk po udzieleniu zezwolenia 5 - cedenci zachowują ekspozycję na wyemitowane obligacje 9 - inne |
||
| C0110 | Ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych |
Należy wskazać ryzyko bazowe wynikające z warunków umownych. 1 - brak ryzyka bazowego 2 - istotna część ubezpieczonych ryzyk nie została przeniesiona 3 - mechanizm uruchomienia wypłat niewystarczający do dopasowania ekspozycji na ryzyko dla cedenta |
| C0120 | Aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielone w celu uregulowania zobowiązań specyficznych dla cedenta | Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wydzielonych na potrzeby raportującego cedenta, które są dostępne w celu uregulowania zobowiązań umownych reaseku- rowanych przez spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do tylko do tego konkretnego cedenta (aktywa zabezpieczone w szczególny sposób wykazywane w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w odniesieniu do istniejących zobowiązań). |
| C0130 | Inne niespecyficzne dla cedenta aktywa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w odniesieniu do których może istnieć roszczenie | Kwota aktywów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (wykazanych w bilansie spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to wszelkie "wolne aktywa" spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), które mogą być dostępne na potrzeby uregulowania zobowiązań raportującego cedenta. |
| C0140 | Inne roszczenia wynikające z sekurytyzacji | Kwota aktywów warunkowych spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) (niewykaza- nych w bilansie), niezwiązanych bezpośrednio z raportującym cedentem, w odniesieniu do których istnieje roszczenie. Obejmuje to roszczenia wobec innych kontrahentów spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), w tym gwarancje, umowy reasekuracji i zobowiązania dotyczące instrumentów pochodnych dla spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) dokonane przez jednostkę sponsorującą spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), posiadaczy papierów wartościowych lub inne strony trzecie. |
| C0150 | Całkowite maksymalne możliwe zobowiązania od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) na podstawie umowy reasekuracyjnej | Kwota całkowitych maksymalnych możliwych zobowiązań z tytułu umowy reasekuracyjnej (specyficznych dla cedenta). |
| C0160 | Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta przez cały okres sprawozdawczy |
Należy określić, czy ochrona zapewniana przez technikę ograniczania ryzyka może być jedynie częściowo uznana w sytuacji, gdy strona umowy reasekuracji przestanie być zdolna do zapewnienia skutecznego i trwałego transferu ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta 2 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) nie w pełni sfinansowana w odniesieniu do zobowiązań cedenta |
| C0170 | Bieżące kwoty należne od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Wartość kwot należnych od spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) wykazanych w bilansie sporządzonym zgodnie z zasadami Wypłacalność II przedstawiającego informacje podmiotu objętego zakresem nadzoru nad grupą (przed korektami ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta). Obliczana zgodnie z wymogami art. 41 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180 | Wskazanie istotnych inwestycji cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) |
Należy wskazać, czy istnieją istotne inwestycje cedenta w spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 210 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 1 - nie dotyczy 2 - Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) kontrolowane przez cedenta lub jednostkę sponsorującą (jeżeli inna niż cedent); 3 - Inwestycje spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) posiadane przez cedenta (akcje, papiery wartościowe lub inne zobowiązania podporządkowane spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)); 4 - Cedent sprzedaje reasekurację lub inną ochronę służącą ograniczeniu ryzyka spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia); 5 - Cedent udzielił gwarancji lub innej formy podniesienia jakości kredytowej spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) lub posiadaczom obligacji; 6 - wystarczające ryzyko bazowe zatrzymane przez cedenta; 9 - inne. Po wykazaniu tych informacji należy następnie w polach C0030 i C0040 zidentyfikować instrument finansowania. |
| C0190 | Aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca |
Należy wskazać, czy istnieją aktywa sekurytyzowane związane z cedentem posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca, z uwzględnieniem przepisów art. 214 ust. 2 i art. 326 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - posiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca 2 - nieposiadane powierniczo u innej osoby trzeciej niż cedent lub jednostka sponsorująca |
| Informacje dotyczące spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | ||
| C0200 | Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Wewnętrzny kod nadany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) przez podmiot objęty zakresem nadzoru nad grupą, wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Specyficzny kod: - w przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG oraz innych regulowanych podmiotów z EOG objętych zakresem nadzoru nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; |
|
- w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr Kod ten jest niepowtarzalny dla każdej spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) i pozostaje niezmieniony w kolejnych sprawozdaniach. |
||
| C0210 | Rodzaj kodu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Wewnętrzny kod spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia)". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0220 | Charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
Należy określić charakter prawny spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia), zgodnie z art. 13 pkt 26 dyrektywy 2009/138/WE. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej listy zamkniętej: 1 - fundusz powierniczy 2 - spółka cywilna 3 - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 4 - inny podmiot niewymieniony powyżej 5 - podmiot nieposiadaj ący osobowości prawnej |
| C0230 | Nazwa spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Należy podać nazwę spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) |
| C0240 | Numer nadany w procesie rejestracji spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) | Numer przydzielony przy rejestrowaniu spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia). W przypadku niezarejestrowanych spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) grupy muszą wykazać numer nadany przez organ regulacyjny lub równoważny numer uzyskany od organu nadzoru podczas autoryzacji. |
| C0250 | Kraj, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), uzyskała zezwolenie na działalność | Należy wykazać kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) ma siedzibę i w którym uzyskała zezwolenie na działalność, tam gdzie jest to możliwe. |
| C0260 | Warunki, na których udzielono zezwolenia spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) |
Określa warunki, na których spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia) udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE lub zgodnie z równoważnym instrumentem prawnym. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE 2 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), która otrzymała zezwolenie na podstawie art. 211 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE (na zasadzie praw nabytych) 3 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) regulowana przez organ nadzoru w kraju trzecim, jeżeli wymogi równoważne wymogom określonym w art. 211 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE są spełnione przez tę spółkę celową (podmiot specjalnego przeznaczenia) 4 - spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której nie dotyczy żadna z powyższych opcji |
| C0270 | Rating zewnętrzny nadany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI |
Rating spółki celowej (podmiot specjalnego przeznaczenia), o ile istnieje, uwzględniany przez podmiot i przyznany przez zewnętrzną agencję ratingową. Jeżeli rating nie jest dostępny, pozycję należy pozostawić pustą, a w kolumnie C0290 (stopień jakości kredytowej) należy określić spółkę celową jako "9 - rating niedostępny". Pozycja ta nie dotyczy spółek celowych, w odniesieniu do których podmioty stosujące modele wewnętrzne korzystają z ratingów wewnętrznych. Jeżeli podmioty stosujące model wewnętrzny nie korzystają z ratingów wewnętrznych, należy wykazać tę pozycję. W przypadku wskazania w wierszu C0280 opcji "Wiele ECAI" należy zgłosić najbardziej reprezentatywny rating zewnętrzny. |
| C0280 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Należy wskazać zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą rating zewnętrzny w polu C0270, stosując nazwę ECAI opublikowaną na stronie internetowej ESMA. W przypadku ratingów wystawianych przez jednostki zależne ECAI należy podać jednostkę dominującą ECAI (odniesienie dotyczy sporządzonego przez ESMA wykazu agencji ratingowych zarejestrowanych lub certyfikowanych na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych). |
| C0290 | Stopień jakości kredytowej |
Określa stopień jakości kredytowej przypisany spółce celowej (podmiotowi specjalnego przeznaczenia). Stopień jakości kredytowej musi uwzględniać wszelkie korekty jakości kredytowej dokonane wewnętrznie przez grupę. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 0 - stopień jakości kredytowej 0 1 - stopień jakości kredytowej 1 |
|
2 - stopień jakości kredytowej 2 3 - stopień jakości kredytowej 3 4 - stopień jakości kredytowej 4 5 - stopień jakości kredytowej 5 6 - stopień jakości kredytowej 6 9 - rating niedostępny |
||
| C0300 | Rating wewnętrzny | Wewnętrzny rating spółki celowej (podmiotu specjalnego przeznaczenia) w przypadku grup stosujących model wewnętrzny w takim zakresie, w jakim ratingi wewnętrzne są stosowane w ich modelu wewnętrznym. Jeżeli grupa stosująca model wewnętrzny korzysta wyłącznie z ratingów zewnętrznych, pozycji tej nie wykazuje się. |
S.32.01 - Podmioty w ramach grupy
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod. Jest to wykaz wszystkich zakładów wchodzących w skład grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, podlegających pełnemu nadzorowi na poziomie grupy zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a) b) c) dyrektywy 2009/138/WE, w tym zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowych spółek holdingowych, finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej znajdujących się w czołówce grupy.
- Pozycje od C0010 do C0080 dotyczą identyfikacji podmiotu;
- pozycje od C0090 do C0170 dotyczą kryteriów rankingowych (w walucie sprawozdawczej grupy);
- pozycje od C0180 do C0230 dotyczą kryteriów wpływu;
- pozycje C0240 i C0250 dotyczą objęcia nadzorem nad grupą;
- pozycja C0260 dotyczy obliczania wypłacalności grupy.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kraj | Wskazanie kodu ISO 3166-1 alpha-2 kraju, w którym znajduje się siedziba każdego podmiotu wchodzącego w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku regulowanych podmiotów z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji należące do grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub niere- gulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Nazwa prawna podmiotu | Nazwa prawna podmiotu |
| C0050 | Rodzaj podmiotu |
Określić rodzaj podmiotu, podając informacje na temat rodzaju działalności podmiotu. Dotyczy to zarówno podmiotów z EOG, jak i z państw trzecich. Rodzaj zakładu jest powiązany ze sposobem jego włączenia do obliczenia wypłacalności grupy, jak wykazano w C0260 niniejszego formularza. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń na życie 2 - Zakład ubezpieczeń prowadzący działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 3 - Zakład reasekuracji 4 - Zakład prowadzący działalność w różnych działach ubezpieczeń, 5 - Ubezpieczeniowa spółka holdingowa zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. f dyrektywy 2009/138/WE 6 - Ubezpieczeniowa spółka holdingowa prowadząca działalność mieszaną zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. g) dyrektywy 2009/138/WE 7 - Finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zdefiniowana w art. 212 ust. 1 lit. h) dyrektywy 2009/138/WE |
|
8 - Instytucja kredytowa, firma inwestycyjna i instytucja finansowa 9 - Instytucja pracowniczych programów emerytalnych 10 - Przedsiębiorstwo usług pomocniczych zdefiniowane w art. 1 pkt 53 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. 11 - Nieregulowany podmiot prowadzący działalność finansową zdefiniowany w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 12 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE 13 - Spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia) inna niż spółka celowa (podmiot specjalnego przeznaczenia), której udzielono zezwolenia zgodnie z art. 211 dyrektywy 2009/138/WE 14 - Spółka zarządzająca UCITS zdefiniowana w art. 1 pkt 54 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 15 - Zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym zdefiniowani w art. 1 pkt 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 99 - inne |
||
| C0060 | Forma prawna |
Określić formę prawną podmiotu. W przypadku kategorii 1-4 w polu "Rodzaj podmiotu", forma prawna musi być spójna z załącznikiem III do dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070 | Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/ubezpieczenia inne niż wzajemne) |
Podać ogólne informacje na temat formy prawnej, tj. czy podmiot jest zakładem ubezpieczeń wzajemnych czy nie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - wzajemne 2 - inne niż wzajemne |
| C0080 | Organy nadzoru |
Nazwa organu nadzoru odpowiedzialnego za sprawowanie nadzoru nad indywidualnym zakładem w stosownych przypadkach. Proszę zastosować pełną nazwę organu. |
| Kryteria rankingowe (w walucie sprawozdawczej grupy) | ||
| C0090 | Całkowity bilans (dla zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji) | Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG całkowita kwota bilansu na potrzeby Wypłacalność II wykazana w pozycji C0010/ R0500 w S.02.01. Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji spoza EOG całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. |
| C0100 | Całkowity bilans (dla innych regulowanych podmiotów) | Dla innych regulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. |
| C0110 | Całkowity bilans (niere- gulowane podmioty) | Dla nieregulowanych podmiotów całkowita kwota bilansu stosowanego w MSSF lub krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. |
| C0120 | Składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane na rzecz zakładów ubezpieczeń lub zakładów reasekuracji zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości | W przypadku zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji składki przypisane pomniejszone o reasekurację scedowane zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. Stosuje się walutę grupy. |
| C0130 | Obroty określa się jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości dla innych rodzajów podmiotów, ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej. |
W przypadku innych rodzajów podmiotów obroty określa się jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości. W przypadku ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej odpowiednie obroty określane jako przychody brutto zgodnie z MSSF lub krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości będą stosowane jako kryteria rankingowe. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. |
| C0140 | Wynik z działalności ubezpieczeniowej | Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wyniku z działalności ubezpieczeniowej zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawcz ą grupy. |
| C0150 | Wyniki inwestycyjne |
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji przekazują informacje o ich wynikach inwestycyjnych zgodnie z ich sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. Wartość ta nie może obejmować żadnej wartości wykazanej w C0140. |
| C0160 | Wyniki ogółem | Wszystkie zakłady powiązane objęte zakresem nadzoru nad grupą, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, przekazują informacje o swoich wynikach ogółem zgodnie ze swoimi sprawozdaniami finansowymi. Należy wykazać kwotę pieniężną. Stosuje się walutę sprawozdawczą grupy. |
| C0170 | Standard rachunkowości |
Wskazanie standardu rachunkowości stosowanego do wykazania pozycji w polach C0100-C0160. wszystkie pozycje należy przedstawić spójnie stosując jednakowy sam standard rachunkowości. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - MSSF 2 - krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości |
| Kryteria wpływu | ||
| C0180 | % akcji kapitałowych | Proporcjonalny udział subskrybowanego kapitału, który zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie posiada bezpośrednio lub pośrednio w danym zakładzie powiązanym (zgodnie z art. 221 dyrektywy 2009/138/WE). Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. |
| C0190 | % wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
Wartość procentowa zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej lub lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości w odniesieniu do konsolidacji, która to wartość może różnić się od pozycji C0180. W celu pełnej integracji w niniejszej pozycji należy również wykazać udziały mniejszościowe. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. |
| C0200 | % praw głosu |
Proporcjonalny udział praw głosu, które zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie posiada bezpośrednio lub pośrednio w danym zakładzie powiązanym. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. |
| C0210 | Inne kryteria | Inne kryteria przydatne do oceny poziomu wpływu wywieranego przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, np. relacja, o której mowa w art. 22 ust. 7 dyrektywy 2013/34/UE, scentralizowane zarządzanie ryzykiem. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. |
| C0220 | Poziom wpływu |
Wpływ może być dominujący albo znaczący, w zależności od kryteriów wymienionych powyżej; grupa jest odpowiedzialna za ocenę poziomu wpływu wywieranego na inny podmiot przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ale jak określono w art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, opinia organu sprawującego nadzór nad grupą może różnić się od oceny grupy i jeżeli tak jest, wówczas grupa uwzględnia każdą decyzję podjętą przez organ sprawujący nadzór nad grupą. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - dominujący 2 - znaczący |
| C0230 | Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy |
Proporcjonalny udział jest to udział, który będzie wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. |
| Objęcie nadzorem nad grupą | ||
| C0240 | Objęcie nadzorem nad grupą - tak/nie |
Wskazać, czy podmiot jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214 dyrektywy 2009/138/WE; jeżeli podmiot nie jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214, należy wskazać, które względy wymienione w art. 214 ust. 2 mają zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Objęty nadzorem 2 - Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. a)) 3 - Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. b)) 4 - Nieobjęty nadzorem (art. 214 lit. c)) |
| C0250 | Objęcie nadzorem nad grupą - data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214 | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty podjęcia decyzji o wyłączeniu. |
| Metoda obliczania wypłacalności grupy | ||
| C0260 | Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, sposób traktowania podmiotu |
W niniejszej pozycji podaje się informacje na temat metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy i traktowania poszczególnych podmiotów. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Metoda 1: Konsolidacja pełna 2 - Metoda 1: Konsolidacja proporcjonalna 3 - Metoda 1: Skorygowana metoda praw własności 4 - Metoda 1: Przepisy branżowe 5 - Metoda 2: Wypłacalność II 6 - Metoda 2: Przepisy branżowe 7 - Metoda 2: Przepisy lokalne 8 - Odliczenie udziału kapitałowego w związku z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE 9 - Nieobjęcie nadzorem nad grupą zgodnie z definicją zawartą w art. 214 dyrektywy 2009/138/WE 10 - Inna metoda |
| C0270 | Objęcie modelem wewnętrznym w celu obliczenia SCR grupy |
1 - Tak 2 - Nie |
| C0280 | Rodzaj korekty z tytułu zmienności zastosowanej w modelu wewnętrznym grupy |
Rodzaj korekty z tytułu zmienności zastosowanej do obliczania wypłacalności grupy przez zakłady wchodzące w zakres modelu wewnętrznego grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - brak 2 - stała korekta z tytułu zmienności 3 - dynamiczna korekta z tytułu zmienności Jeżeli stosowany jest model wewnętrzny bez korekty z tytułu zmienności lub w celu obliczenia wypłacalności grupy stosuje się formułę standardową, należy wybrać opcję "brak". |
S.33.01 - Indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod, w następujący sposób:
- W pierwszej jego części (komórki od C0060 do C0230) gromadzone są informacje o wszystkich zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji grupy, z krajów EOG i spoza EOG, stosujących dyrektywę 2009/138/WE, wykazywane zgodnie z zasadami w niej zawartymi; niezależnie od metody stosowanej do obliczania wypłacalności grupy.
- Druga część formularza (pola: C0240-C0260) służy zgromadzeniu informacji na temat lokalnych wymogów kapitałowych, lokalnych minimalnych wymogów kapitałowych i dopuszczonych środków własnych wszystkich zakładów ubezpieczeń i należących do grupy zakładów reasekuracji spoza EOG, które są przekazywane zgodnie z lokalnymi przepisami, niezależnie od metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy.
- W ostatnim polu C0270 gromadzone są informacje dotyczące jednostkowego udziału wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji z EOG i spoza EOG w SCR grupy.
- Celem danych zawartych w tym wzorze formularza jest dostarczenie organom nadzoru informacji zapewniaj ących skuteczniejszą ocenę dostępności środków własnych oraz ułatwiających ocenę wielkości efektów dywersyfikacji.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu | Nazwa prawna każdego podmiotu |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Poziom podmiotu/RFF lub MAP/pozostała część |
Wskazanie z czym są związane informacje. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Poziom podmiotu 2 - Istotny fundusz wyodrębniony lub portfel objęty korektą dopasowującą 3 - Pozostała część |
| C0050 | Numer funduszu |
Jeżeli C0040 = 2, jest to niepowtarzalny nadany przez grupę numer każdego istotnego funduszu wyodrębnionego lub portfela objętego korektą dopasowującą. Numer ten musi pozostać taki sam na przestrzeni czasu. Nie może on być wykorzystany dla innych funduszy ani portfeli. Numer ten musi być stosowany spójnie we wszystkich formularzach, o ile ma zastosowanie, w celu identyfikacji funduszu/portfela. Jeżeli C0040 = 1 lub 3, należy wykazać "0". |
| Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (stosujące przepisy Wypłacalność II) | ||
| C0060 | SCR - ryzyko rynkowe | Indywidualne ryzyko rynkowe (brutto) SCR dla każdego podmiotu. |
| C0070 | SCR - ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | Indywidualne ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta (brutto) SCR dla każdego podmiotu. |
| C0080 | SCR - ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie | Indywidualne ryzyko ubezpieczenia w ubezpieczeniach na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu. |
| C0090 | SCR - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | Indywidualne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych (brutto) SCR dla każdego podmiotu. |
| C0100 | SCR - ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Indywidualne ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie (brutto) SCR dla każdego podmiotu. |
| C0110 | SCR - ryzyko operacyjne | Indywidualne ryzyko operacyjne SCR dla każdego podmiotu. |
| C0120 | Indywidualny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności) | Indywidualny SCR dla każdego podmiotu (uwzględniając nałożony wymóg kapitałowy). |
| C0130 | Indywidualny MCR (minimalny wymóg kapitałowy) | Indywidualny MCR dla każdego podmiotu. |
| C0140 | Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR | Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie SCR. W tej pozycji należy wykazać środki własne ogółem. Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy. |
| C0150 | Stosowanie parametrów specyficznych dla podmiotu |
Jeżeli podmiot stosuje parametry specyficzne dla podmiotu przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszary, w odniesieniu do których są one stosowane. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko rewizji rent 2 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie/ryzyko rewizji rent 3 - Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie 4 - Ryzyko składki i rezerw w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem. |
| C0160 | Stosowanie uproszczeń |
Jeżeli podmiot stosuje uproszczenia przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), których dotyczą te uproszczenia. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ryzyko rynkowe/ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) 2 - Ryzyko rynkowe/ryzyko stopy procentowej (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji (captive)) 3 - Ryzyko rynkowe/ryzyko spreadu (obligacje i pożyczki) (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji) 4 - Ryzyko rynkowe/koncentracji ryzyka rynkowego (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji) 5 - Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta 6 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko śmiertelności 7 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko długowieczności 8 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści 9 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko związane z rezygnacjami z umów 10 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko wydatków 11 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie/ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach na życie 12 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko śmiertelności 13 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko długowieczności 14 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści (ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych) 15 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko niezdolności do pracy-zachorowalno ści (ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów) 16 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń o życie/ryzyko związane z rezygnacjami z umów 17 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych/ryzyko wydatków w ubezpieczeniach na życie 18 - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie/ryzyko składki i rezerw (wewnętrzne zakłady ubezpieczeń lub reasekuracji) Należy wstawić tyle opcji ile potrzeba, rozdzielając je przecinkiem. |
| C0170 | Stosowanie częściowego modelu wewnętrznego | Jeżeli podmiot stosuje częściowe modele wewnętrzne przy obliczaniu indywidualnego SCR, należy wykazać obszar(-y), w odniesieniu do których są one stosowane. |
| C0180 | Grupa lub indywidualny model wewnętrzny |
Jeśli przedsiębiorstwo wykorzystuje pełny model wewnętrzny do obliczenia indywidualnego SCR, należy określić, czy chodzi o indywidualny model wewnętrzny, czy model wewnętrzny grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - indywidualny model wewnętrzny 2 - grupowy model wewnętrzny |
| C0190 |
Data wstępnego zatwierdzenia modelu wewnętrznego |
W przypadku zatwierdzenia modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez organ nadzoru indywidualnego, należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm- dd) daty tego zatwierdzenia. |
| C0200 | Data zatwierdzenia ostatniej głównej zmiany modelu wewnętrznego | W przypadku zatwierdzenia głównej zmiany modelu wewnętrznego grupy lub indywidualnego przez indywidualny organ nadzoru indywidualnego (art. 115), określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty tego zatwierdzenia. |
| C0210 | Data decyzji dotyczącej nałożonego wymogu kapitałowego | W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z wymienionych tu przedsiębiorstw obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty decyzji. |
| C0220 | Kwota nałożonego wymogu kapitałowego | W przypadku gdy w odniesieniu do którejkolwiek z wymienionych tu jednostek obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy podać dokładną kwotę. |
| C0230 | Powód wprowadzenia wymogu kapitałowego | W przypadku gdy w odniesieniu do któregokolwiek z przedsiębiorstw wymienionych poniżej obowiązuje wymóg kapitałowy (art. 37 dyrektywy 2009/138/WE) należy wskazać powód podany przez organ nadzoru w jego decyzji. |
| Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji z EOG i spoza EOG (stosujące zasady Wypłacalność II lub ich nie stosujące) i niekorzy stających z zasadami Wypłacalność II) niezależnie od zastosowanej metody | ||
| C0240 | Lokalny wymóg kapitałowy | Lokalny indywidualny wymóg kapitałowy, który powoduje pierwszą interwencję lokalnego organu nadzoru. |
| C0250 | Lokalny minimalny wymóg kapitałowy | Lokalny indywidualny minimalny wymóg kapitałowy, który powoduje ostateczną interwencję lokalnego organu nadzoru (cofnięcie zezwolenia). Liczba ta jest konieczna do obliczenia minimalnego skonsolidowanego SCR grupy |
| C0260 | Dopuszczone środki własne zgodnie z przepisami lokalnymi | Dopuszczone indywidualne środki własne na pokrycie lokalnego wymogu kapitałowego obliczone zgodnie z przepisami lokalnymi, bez stosowania ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy. |
| C0270 | Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy |
Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy W przypadku zastosowania metody 1 udział jednostki zależnej w SCR grupy oblicza się według wzoru: Contrj = SCRj x SCRdiversified/Si SCRisolo gdzie: - SCRj to SCR na poziomie podmiotu zakładu j; - SCRdiversified = SCR obliczony zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; - SCRisolo to SCR na poziomie podmiotu zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie oraz każdego powiązanego ubezpieczenia albo zakład reasekuracji oraz zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji państwa trzeciego uwzględnione w obliczeniu SCRdiversified; - stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji na poziomie grupy. W przypadku powiązanych zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, które nie są jednostkami zależnymi (art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego) włączonych na podstawie metody 1, udział zakładu powiązanego w SCR grupy odpowiada proporcjonalnemu udziałowi indywidualnych SCR. W przypadku metody 2 wkład zakładu powiązanego do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR. |
S.34.01 - Inne regulowane i nieregulowane przedsiębiorstwa finansowe, w tym indywidualne zobowiązania ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia i rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenie metod i obejmuje indywidualne wymogi jednostek finansowych innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową określonych w art. 1 pkt 52 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, takich jak instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzającymi alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS, instytucje pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu | Nazwa prawna każdego podmiotu. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Zagregowane lub nie |
Jeżeli podmioty z innych sektorów finansowych stanowią grupę o określonym wymogu kapitałowym, ten skonsolidowany wymóg kapitałowy można zaakceptować zamiast wykazu wymogów indywidualnych. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zagregowane 2 - Nie zagregowane |
| C0050 | Rodzaj wymogu kapitałowego |
Określić rodzaj wymogu kapitałowego Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Branżowy (dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych, instytucji finansowych, zarządzających alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółek zarządzających UCITS, instytucji pracowniczych programów emerytalnych) 2 - Hipotetyczny (dla nieregulowanych podmiotów) 3 - Brak wymogu kapitałowego |
| C0060 | Hipotetyczny SCR lub sektorowy wymóg kapitałowy. | Wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje pierwszą interwencję organu nadzoru indywidualnego, przyjmując tzw. stopniowanie interwencji. |
| C0070 | Hipotetyczny MCR lub sektorowy minimalny wymóg kapitałowy |
Minimalny wymóg kapitałowy, sektorowych lub hipotetyczny, które powoduje ostateczną interwencję, przyjmując że było dostępne tzw. stopniowanie interwencji. Pozycja ta nie jest wymagana dla jednostek, dla których nie ustalono poziomu ostatecznej interwencji. |
| C0080 | Hipotetyczne lub sektorowe dopuszczone środki własne | Środki własne ogółem na pokrycie wymogu kapitałowego (hipotetycznego lub sektorowego) Bez ograniczeń dotyczących dostępności dla grupy. |
| C0085 | Wkład pojedynczego (hipotetycznego) SRC do SRC grupy |
Udział jednostkowego (nominalnego) SCR w SCR grupy w odniesieniu do ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej Wkład pojedynczego SRC do SRC grupy Jeżeli stosowana jest metoda 1, wkład jednostki zależnej w grupę oblicza się według wzoru: Contrj = SCRj x SCRdiversified/Si SCRisolo gdzie: - SCRj to SCR na poziomie podmiotu zakładu j; - SCRdiversified = SCR obliczony zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35; - SCRisolo to SCR na poziomie podmiotu zakładu posiadającego udziały kapitałowe w innym zakładzie oraz każdego powiązanego ubezpieczenia albo zakład reasekuracji oraz zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji państwa trzeciego uwzględnione w obliczeniu SCRdiversified; - stosunek jest proporcjonalną korektą w związku z ujmowaniem efektów dywersyfikacji na poziomie grupy. W przypadku powiązanych zakładów, które nie są jednostkami zależnymi (art. 335 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego), włączonych przy zastosowaniu metody 1, udział zakładu powiązanego w SCR grupy odpowiada proporcjonalnemu udziałowi jednostkowego SCR. W przypadku metody 2 wkład zakładu powiązanego do SCR grupy jest proporcjonalnym udziałem indywidualnych SCR. |
S.35.01 - Wkłady do rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji przekazywanych przez grupy.
Informacje między wierszami C0050-C0210 należy zgłaszać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej i środka przejściowego dotyczącego stopy procentowej. Przejściowe odliczenie zastosowane w stosunku do rezerw technicznoubezpieczeniowych jest wykazywane oddzielnie w C0220 i C0230.
Niniejszy wzór formularza stosuje się w przypadku metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE oraz połączenia tych metod.
Powiązane zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, które nie są jednostkami zależnymi, nie są objęte tym wzorem formularza, ponieważ są one oceniane za pomocą skorygowanej metody praw własności.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa prawna podmiotu | Nazwa prawna każdego podmiotu |
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu |
Kod identyfikacyjny wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub niere- gulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu |
Określenie kodu zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu". 1 - LEI 2 - Specyficzny kod |
| C0040 | Metoda obliczania wypłacalności grupy |
Wskazać metodę obliczania wypłacalności grupy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Metoda 1: 2 - Metoda 2: |
| C0050 | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewn ątrzgrupowych. Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 i C0220, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2. Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2, jedynie pozycja C0050 jest obowiązkowa. W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe. |
|
Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych w pozycji C0050 odpowiada jego wkładowi brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację bierną scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy technicznoubezpieczeniowe grupy. Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw technicznoubezpieczeniowych w pozycji C0050 nie można uzgodnić z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy. |
||
| C0060 | Całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych |
Łączna wartość rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewn ątrzgrupowych. Pozycja ta stanowi sumę pozycji C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 i C0230, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których stosuje się metodę 2. Dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji znajdujących się w równoważnych państwach nienależących do EOG, w których zezwala się na stosowanie przepisów lokalnych w ramach metody 2, jedynie pozycja C0060 jest obowiązkowa i należy ją wypełnić na podstawie lokalnego systemu wypłacalności. W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację, ale bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej (w marginesie ryzyka nie można nie uwzględnić transakcji wewnątrzgrupowych). Jeżeli metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE jest stosowana w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, całkowita kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych w pozycji C0060 odpowiada jego wkładowi po uwzględnieniu reasekuracji biernej scedowanemu w ramach nadzoru na rezerwy technicznoubezpieczeniowe grupy. Całkowitą kwotę rezerw technicznoubezpieczeniowych w pozycji C 0060 dla wszystkich zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 można uzgodnić z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy. Jeżeli w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji stosowana jest metoda 2, całkowitej kwoty rezerw technicznoubezpieczeniowych w pozycji C0060 nie można uzgodnić z kwotą rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy w bilansie grupy. |
|
C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych (rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II. W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe. Stosuje się walutę grupy. Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG. |
|
C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych |
Kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych (rezerwy technicznoubezpieczeniowe obliczane jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) w podziale na odpowiednie główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych) dla podmiotu z EOG i spoza EOG obliczona zgodnie z zasadami Wypłacalność II. W pozycji tej należy podać kwoty brutto reasekuracji, ale pomniejszone o transakcje wewnątrzgrupowe, w tym reasekurację wewnątrzgrupową. Stosuje się walutę grupy. Pozycję tę wykazuje się dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 1 lub metodę 2, z wyjątkiem zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji stosujących metodę 2 położonych w równoważnych państwach nienależących do EOG. |
|
C0090, C0120, C0150, C0180, C0210 |
Wkład netto do rezerw technicznoubezpieczeniowych grupy (%) |
Udział procentowy rezerw technicznoubezpieczeniowych (rezerw technicznoubezpieczeniowych obliczonych jako całość lub jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka) zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji w grupie według metody 1 bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych, ale brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację scedowane poza grupę, w podziale na poszczególne główne kategorie (ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe; ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie i o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie; ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych). Pozycji tej nie wykazuje się w przypadku podmiotów stosujących metodę 2. |
| C0220 | Przepisy przejściowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach. W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe. Należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0230 | Przepisy przejściowe dotyczące rezerw technicznoubezpieczeniowych - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych bez uwzględnienia transakcji wewnątrzgrupowych |
Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno- ubezpieczeniowych Wartość ta nie jest ujęta w poprzednich pozycjach. W pozycji tej należy podać kwoty brutto reasekuracji, ale pomniejszone o transakcje wewnątrzgrupowe, w tym reasekurację wewnątrzgrupową. Należy wykazać jako wartość ujemną. |
| C0240 | Środki dotyczące gwarancji długoterminowych - rezerwy technicznoubezpieczeniowe z uwzględnieniem środka przejściowego dotyczącego RFR - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych |
Określa całkowitą kwotę rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem przejściowej korekty w stosunku do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. W pozycji tej należy podać kwoty brutto tj. bez pomniejszenia o reasekurację i transakcje wewnątrzgrupowe. |
| C0250 | Środki dotyczące gwarancji długoterminowych - rezerwy technicznoubezpieczeniowe z uwzględnieniem rent zmiennych - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupo- wych |
Należy wskazać całkowitą kwotę rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności. Rezerwy technicznoubezpieczeniowe zgłasza się po zastosowaniu środka przejściowego i wraz z marginesem ryzyka. W pozycji tej należy podać kwoty z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej. |
| C0260 | Środki dotyczące gwarancji długoterminowych - rezerwy technicznoubezpieczeniowe z zastosowaniem korekty dopasowującej - kwota rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgru- powych |
Należy wskazać całkowitą kwotę rezerw technicznoubezpieczeniowych z uwzględnieniem transakcji wewnątrzgrupowych (C0050) z uwzględnieniem korekty dopasowującej. W pozycji tej należy podać kwoty z uwzględnieniem reasekuracji i transakcji wewnątrzgrupowych, w tym reasekuracji wewnątrzgrupowej. |
S.36.01 - Transakcje wewnątrzgrupowe - transakcje o charakterze kapitałowym oraz przeniesienia długu i aktywów
Uwagi ogólne:
Niniejszy wzór formularza dotyczy informacji, które grupy przekazują co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami należącymi do grupy związane z kapitałem, długiem, finansowaniem wzajemnym 5 i przeniesieniem aktywów.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- kapitały i pozostałe pozycje kapitałowe, w tym udziały kapitałowe w jednostkach powiązanych oraz transfery udziałów powiązanych jednostek grupy;
- dług, w tym papiery wartościowe, pożyczki, zabezpieczone papiery dłużne oraz inne transakcje o podobnym charakterze, np. z okresowymi, ustalonymi z góry płatnościami odsetek, kuponu lub składek przez z góry określony okres czasu;
- inne transfery aktywów takie jak transfery nieruchomości oraz transfery udziałów w innych spółkach niezwiązanych z grupą (tj. niewchodzących w jej skład).
W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcj ę wewnątrz- grupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego zakładu powiązanego, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycj ę na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką wykazuje się jako transakcj ę pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Musi być spójny na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa inwestora/po- życzkodawcy | Nazwa podmiotu, który nabywa akcje zakładu powiązanego wchodzącego w skład grupy lub udziela mu pożyczki - tj. podmiotu, który ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (obciążenie bilansowe). |
| C0030 | Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczko- dawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu identyfikacyjny inwestora/pożycz- kodawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/ pożyczkodawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0040 | Sektor inwestora/pożycz- kodawcy |
W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0050 | Nazwa emitenta/pożycz- kobiorcy | Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji kapitałowej lub zaciąga pożyczkę (dokonuje emisji długu), tj. podmiotu, który ujmuje transakcję w swoim bilansie jako zobowiązanie lub kapitał (uznanie bilansowe). |
| C0060 | Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Przydzielając kod identyfikacyjny każdemu podmiotowi spoza EOG lub podmiotowi niere- gulowanemu konglomerat finansowy zapewnia zgodność i spójność z poniższym formatem: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0061 | Rodzaj kodu emitenta/ pożyczkobiorcy |
Rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny emitenta/ pożyczkobiorcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0070 |
Sektor działalności emitenta/pożyczkobiorcy |
W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać "inny podmiot grupy". |
| NC0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli wykazywana zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| NC0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli wykazana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrz grupy" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| NC0100 | Kod identyfikacyjny instrumentu |
Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny - Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010. |
| NC0101 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez podmiot |
| NC0110 | Rodzaj instrumentu |
Określić rodzaj instrumentu. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Obligacje/Dług 2 - Typu kapitałowego 3 - Inne przeniesienie aktywów |
| NC0120 | Instrument |
Określić instrument. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Obligacje/Dług - zabezpieczone 2 - Obligacje/Dług - niezabezpieczone 3 - Typ kapitałowy - akcje/udziały kapitałowe 4 - Typu kapitałowego - inne 5 - Inny transfer aktywów - nieruchomości 6 - Inny transfer aktywów - pozostałe |
| NC0130 | Data emisji |
Jest to wcześniejsza z następujących dat: data transakcji/emisji długu lub data, w której transakcja wewnątrzgrupowa wchodzi w życie, jeżeli różni się od daty emisji. Data powinna być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr-mm-dd). |
| NC0140 | Termin zapadalności |
Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy. - W przypadku transakcji wewnątrzgrupowych bez terminu zapadalności należy użyć "9999-12-31". - W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć "9999-12-31". |
| NC0150 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. |
| NC0160 | Kwota na dzień transakcji | Kwota transakcji na dzień transakcji wykazana w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego. |
| NC0170 | Kwota na dzień sprawozdawczy | Pozostająca do zapłaty kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, jeżeli dotyczy, np. w przypadku emisji długu, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero. |
| NC0180 | Wartość zabezpieczenia | Wartość zabezpieczenia dla długu zabezpieczonego lub wartość składnika aktywów dla transakcji wewnątrzgrupowych obejmujących transfer aktywów wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. |
| NC0190 | Kwota dywidend/odse- tek/kuponów i pozostałych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego |
W pozycji tej uwzględnia się wszelkie płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych wykazanych w tym formularzu dla okresu sprawozdawczego (6 miesięcy do dnia sprawozdawczego). Obejmują one między innymi: - dywidendy za bieżący rok, w tym dywidendy wypłacone lub dywidendy zadeklarowane, ale niewypłacone. - wszelkie odroczone dywidendy z lat poprzednich wypłacone w ciągu okresu sprawozdawczego (tj. wszelkie odroczone wypłacone dywidendy, które mają wpływ na rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy). - płatności odsetek dokonane w odniesieniu do instrumentów dłużnych. - wszelkie inne płatności dokonane w odniesieniu do transakcji wewnątrzgrupowych, które zostały odnotowane w tym formularzu. np. opłaty z tytułu transferu aktywów. - Kwota łącznych zwiększeń (jeżeli dotyczy), tj. łączne dodatkowe środki pieniężne zainwestowane w ciągu okresu sprawozdawczego, takie jak dodatkowe płatności z tytułu częściowo opłaconych akcji lub zwiększenia kwoty pożyczki w ciągu okresu (jeżeli zwiększenia są zgłaszane, jako odrębny składnik). Kwotę tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0200 | Kupon/stopa procentowa | Stopa procentowa lub kupon wyrażone jako procent, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej. |
| C0210 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji. |
S.36.02 - Transakcje wewnątrzgrupowe - instrumenty pochodne
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazuj ą co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi dokonywane między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą. Istotne transakcje wewnątrzgrupowe związane z instrumentami pochodnymi wykazywane są w przypadku, gdy wartość bilansowa instrumentu pochodnego przekracza próg. Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- kontrakty na stopę procentową, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;
- kontrakty walutowe, w tym swapy, kontrakty terminowe typu forward, kontrakty terminowe typu future i opcje;
- kontrakty o charakterze podobnym do tych określonych w pkt 1 lit. a)-e) i pkt 2 lit. a)-d) niniejszego załącznika dotyczące innych pozycji lub indeksów.
W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawa ły niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcj ę wewnątrz- grupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego zakładu powiązanego, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycj ę na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką wykazuje się jako transakcj ę pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa inwestora/na- bywcy | Nazwa jednostki, która dokonuje inwestycji/nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora/na- bywcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/ nabywcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0040 | Sektor inwestora/na- bywcy |
W przypadku gdy inwestor/nabywca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy inwestor/nabywca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0050 | Nazwa emitenta/sprze- dawcy | Nazwa jednostki, która dokonuje emisji/sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0061 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta/sprzedawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny emitenta/ sprzedawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| NC0070 | Sektor finansowy emitenta/sprzedawcy |
W przypadku gdy emitent/sprzedawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy emitent/sprzedawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| NC0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrz- grupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| NC0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| NC0100 | Kod identyfikacyjny instrumentu |
Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitału, długu itp.) między dwiema stronami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny - Inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Kod ten może być różny od kodu transakcji wewnątrzgrupowej podanego w pozycji C0010. |
| NC0101 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny instrumentu". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez podmiot |
| NC0110 | Rodzaj instrumentu |
Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - instrumenty pochodne - kontrakty terminowych typu future 2 - instrumenty pochodne - kontrakty terminowe typu forward 3 - instrumenty pochodne - opcje 4 - instrumenty pochodne - pozostałe 5 - gwarancje - ochrona kredytowa 6 - gwarancje - pozostałe 7 - swapy 8 - inne Umowa z udzielonym przyrzeczeniem odkupu powinna być traktowana jako transakcja gotówkowa plus kontrakt terminowy typu forward. |
| NC0120 | Rodzaj ochrony |
Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - niewykonanie zobowiązania kredytowego 2 - stopa procentowa 3 - waluta 4 - inne |
| NC0130 | Cel instrumentu |
Opis zastosowania instrumentu pochodnego (zabezpieczenie mikro/makro, efektywne zarządzanie portfelem). Zabezpieczenie mikro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, przewidywanej transakcji lub zobowiązania. Zabezpieczenie makro odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, przewidywanych transakcji lub zobowiązań. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Zabezpieczenie mikro 2 - Zabezpieczenie makro 3 - Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań 4 - Efektywne zarządzanie portfelem, inne niż "Dopasowanie przepływów pieniężnych z aktywów i zobowiązań" 5 - inne |
| NC0140 | Data rozpoczęcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji/obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji. |
| NC0150 | Termin zapadalności | Należy wskazać określony w umowie kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty zamknięcia kontraktu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp. |
| NC0160 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. |
| NC0170 | Wartość nominalna |
Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. W przypadku kontraktów terminowych typu future oraz opcji odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapa- dalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, kwota nominalna na dzień sprawozdawczy ma wynosić zero. |
| NC0180 | Wartość bilansowa | Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy wykazana w bilansie podmiotu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego przed dniem sprawozdawczym, wartość bilansowa na dzień sprawozdawczy równa się maksymalnej wartości bilansowej instrumentów pochodnych przed terminem zapadalności transakcji. |
| NC0190 | Wartość zabezpieczenia | Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy, wykazana w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego. |
| NC0200 | Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego |
Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę należy przedstawić w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks w portfelu podmiotu. Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on wykazaniu. Kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii: - kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny; - inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC); - Kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który ma być spójny na przestrzeni czasu. - "wiele aktywów/zobowi ązań", jeżeli bazę instrumentu pochodnego stanowią co najmniej dwa składniki aktywów lub zobowiązań Jeżeli instrumentem bazowym jest indeks, należy podać kod indeksu. |
| NC0201 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego. |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - ISO 6166 dla kodu ISIN 2 - CUSIP (numer "Committee on Uniform Securities Identification Procedures" nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady) 3 - SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange) 4 - WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, niemiecki alfanumeryczny numer identyfikacyjny) 5 - Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki) 6 - BBGID (Bloomberg Global ID) 7 - Reuters RIC (Reuters instrument code) 8 - FIGI (Financial Instrument Global Identifier) 9 - Inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies) 99 - kod nadany przez podmiot Tę opcję stosuje się również w przypadku "wielu aktywów/ zobowiązań" i indeksów. |
| NC0210 | Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa | Nazwa kontrahenta, dla którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania. |
| NC0220 | Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy) | Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej). |
| NC0230 | Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy) | Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swapu (jedynie dla swapów stopy procentowej). |
| NC0240 | Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych). |
| C0250 | Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy) | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty wartości nominalnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych). |
| C0260 | Przychody z instrumentów pochodnych | Przychody netto wynikające z inwestycji lub zakupu instrumentów pochodnych. W następstwie zysków i strat opartych na MSSF oczekuje się tutaj zarówno zrealizowanych, jak i niezrealizowanych wyników. Wykazane kwoty powinny zawierać cenę czystą (w porównaniu z QRT S. 09.01. SII). Odsetki wykazuje się w S.36.05 zyski i straty. |
| C0270 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.03 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazuj ą co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu wykazuje się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z gwarancjami pozabilansowymi.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- gwarancje pozabilansowe;
- niewykorzystane linie kredytowe;
- aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych);
- umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu, o czym mowa w art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG.
- Zobowiązania warunkowe
W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcj ę wewnątrz- grupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego zakładu powiązanego, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycj ę na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką wykazuje się jako transakcj ę pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Nazwa dostawcy | Nazwa podmiotu udzielającego gwarancji pozabilansowej. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny dostawcy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dostawcy, o ile jest dostępny, wg następującej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy, kod identyfikacyjny jest nadawany przez konglomerat finansowy. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu dostawcy |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny dostawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor finansowy dostawcy |
W przypadku gdy dostawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy dostawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0050 | Imię i nazwisko lub nazwa beneficjenta | Nazwa podmiotu będącego beneficjentem gwarancji pozabilansowej. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny beneficjenta |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny beneficjenta wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0061 | Rodzaj kodu beneficjenta |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny beneficjenta". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor finansowy beneficjenta |
W przypadku gdy beneficjent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy beneficjent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Określa rodzaj transakcji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - gwarancje; 2 - zobowiązanie; 3 - akredytywa 4 - niewykorzystane linie kredytowe; 5 - aktywa nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji terminowych (walutowych lub innych); 6 - umowy sprzedaży aktywów z klauzulą odkupu, o czym mowa art. 12 ust. 3 i 5 dyrektywy 86/635/EWG; 7 - zobowiązania warunkowe 8 - inne |
| C0110 | Data emisji transakcji | Należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna. |
| C0120 | Data wygaśnięcia poro- zumienia/umowy leżących u podstawy transakcji | W stosownych przypadkach należy wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której porozumienie lub umowa wygasa. W przypadku transakcji wieczystych, należy podać daty wygaśnięcia należy podać "9999-12-31". |
| C0130 | Waluta transakcji | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. Jeżeli transakcja obejmuje dwie waluty, należy wskazać obie w komórce "Uwagi" C0200. |
| C0140 | Zdarzenie powodujące uruchomienie wypłat | W stosownych przypadkach, krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/ zobowiązania, np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego. |
| C0150 | Wartość transakcji na datę rozpoczęcia |
Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia. Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0160 | Wartość transakcji na dzień sprawozdawczy |
Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia. Pozycję należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0170 | Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych | Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie grupy, w miarę możliwości, niezależnie od ich prawdopodobie ństwa (tj. przyszłych przepływów pieniężnych wymaganych do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania, zdyskontowanych wg odpowiedniej struktury stopy procentowej wolnej od ryzyka). Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych, jeżeli w odniesieniu do gwarancji udzielonych przez "wystawcę" (pozycja C0020) na rzecz "beneficjenta" (pozycja C0050) w celu zagwarantowania płatności zobowiązań podmiotu (w tym akredytyw i niewykorzystanych gwarantowanych zobowiązań kredytowych), miałyby zajść wszystkie zdarzenia powodujące uruchomienie gwarancji. Pozycja ta nie obejmuje kwot przedstawionych już w polach C0150 i C0160. |
| C0180 | Wartość gwarantowanych aktywów | Wartość gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do których otrzymano gwarancje. W tym przypadku istotne mogą być zasady wyceny sektorowej. |
| C0190 | Przychody z pozycji pozabilansowych | Przychody związane z rezerwami z tytułu transakcji pozabilansowych. |
| C0200 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące gospodarczego charakteru operacji. |
S.36.04 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Ubezpieczenie i reasekuracja
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy informacji, które grupy przekazuj ą co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu zgłasza się wszystkie (istotne i bardzo istotne transakcje oraz transakcje, które należy zgłosić we wszystkich okolicznościach) transakcje wewnątrzgrupowe dokonywane między podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą związane z wewnętrzną działalnością w zakresie ubezpieczeń i reasekuracji prowadzoną w ramach grupy.
Transakcje te obejmuj ą między innymi:
- umowy ubezpieczenia jednostek wchodzących w zakres grupy z zakładami ubezpieczeń wchodzącymi w zakres grupy;
- umowy reasekuracji między powiązanymi zakładami grupy;
- fakultatywną reasekurację między powiązanymi zakładami grupy; oraz
- wszelkie inne transakcje, które prowadzą do przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego (ryzyka ubezpieczeń) między powiązanymi zakładami grupy.
W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcj ę wewnątrz- grupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego zakładu powiązanego, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycj ę na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką wykazuje się jako transakcj ę pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Identyfikator transakcji wewnątrzgrupowej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. |
| C0020 | Imię i nazwisko lub nazwa ubezpieczonego/ cedenta | Nazwa prawna jednostki, która dokonała przeniesienia ryzyka ubezpieczeniowego na rzecz innego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji wchodzącego w skład grupy. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu ubezpie- czonego/cedenta |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny inwestora/ pożyczkodawcy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor ubezpieczonego/ cedenta |
W przypadku gdy ubezpieczony/cedent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy ubezpieczony/cedent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0050 | Nazwa ubezpieczyciela/ zakładu reasekuracji | Nazwa prawna zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, na którego zostało przeniesione ryzyko ubezpieczeniowe. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny ubezpieczyciela/zak ładu reasekuracji |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0061 | Rodzaj kodu ubezpieczy- ciela/zakładu reasekuracji |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny ubezpieczy- ciela/zakładu reasekuracji". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor ubezpieczyciela/ zakładu reasekuracji |
Sektor finansowy dostawcy w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, tj. "sektor ubezpieczeń i reasekuracji". Kolumna ta została zachowana w celu dostosowania do formularzy stosowanych na poziomie konglomeratu finansowego. |
| C0080 | Transakcje pośrednie |
Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Określić rodzaj umowy. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - ubezpieczenia; 2 - reasekuracja |
| C0110 | Transakcja |
Jeżeli C0100 = reasekuracja, należy wskazać rodzaj umowy reasekuracji. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - kwotowa 2 - kwotowa zmienna 3 - ekscedentowa 4 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia i ryzyka) 5 - nadwyżki szkody (w zależności od ryzyka) 6 - nadwyżki szkody (w zależności od zdarzenia) 7 - nadwyżki szkody "back-up" (ochrona przed kolejnymi zdarzeniami, do których mogą prowadzić niektóre katastrofy takie jak powódź lub pożar) 8 - nadwyżki szkody (w zależności od podstawowego ryzyka) 9 - ochrona wznowienia 10 - zagregowana nadwyżki szkody 11 - nieograniczona nadwyżki szkody 12 - nadwyżki szkodowości 13 - pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej |
|
14 - pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej 15 - reasekuracja finansowa 16 - fakultatywna proporcjonalna 17 - fakultatywna nieproporcjonalna Pozostałe umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz pozostałe umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji. |
||
| C0120 | Data rozpoczęcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji. |
| C0130 | Data wygaśnięcia | Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatnia data obowiązywania danej umowy reasekuracji). Pozycji tej nie prezentuje się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron). |
| C0140 | Waluta transakcji | Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty płatności danej umowy reasekuracji. |
| C0150 | Maksymalne pokrycie z transakcji |
W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 mln EUR). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać "-1". Pozycję tę należy wykazać w walucie w jakiej zawarto transakcję. |
| C0160 | Kwoty należne netto |
Kwota wynikająca z: odszkodowań wypłaconych przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji), które nie zostały jeszcze zwrócone przez zakład ubezpieczeń (reasekuracji) + prowizje należne od zakładu ubezpieczeń (reasekuracji) + pozostałe kwoty należne oraz pomniejszone o zobowiązania wobec zakładu ubezpieczeń (reasekuracji). Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje. Pozycję tę należy wykazać w walucie grupy. |
| C0170 | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji |
Całkowita kwota należna od zakładu reasekuracji na dzień sprawozdawczy, obejmująca: rezerwę składek w odniesieniu do części przyszłej składki z tytułu reasekuracji, która została już zapłacona zakładowi reasekuracji rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w odniesieniu do odszkodowań i świadczeń niewypłaconych przez zakład ubezpieczeń, które muszą zostać zapłacone przez zakład reasekuracji; lub rezerwy technicznoubezpieczeniowe w odniesieniu do kwoty odzwierciedlaj ącej udział zakładu reasekuracji w rezerwach technicznoubezpieczeniowych brutto. Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0180 | Wynik techniczny reasekuracji (w przypadku reasekuracji) |
Wynik reasekuracji (dla jednostki reasekurowanej) Całkowita prowizja z tytułu reasekuracji otrzymana przez reasekurowany podmiot pomniejszona o składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowany podmiot powiększona o odszkodowania i świadczenia wypłacone przez zakład reasekuracji w trakcie okresu sprawozdawczego powiększona o kwoty należne z umów reasekuracji ogółem na koniec okresu sprawozdawczego pomniejszone o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego. Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0190 | Składki (w przypadku ubezpieczeń) |
Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja ta nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie. |
| C0200 | Odszkodowania i świadczenia (w przypadku ubezpieczeń) | Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku, w tym koszty likwidacji szkód. |
| C0210 | Linia biznesowa |
Należy wskazać linię biznesową, zdefiniowaną w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, objętą reasekuracją. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych 2 - Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów 3 - Ubezpieczenia pracownicze 4 - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych 5 - Pozostałe ubezpieczenia pojazdów 6 - Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe 7 - Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych 8 - Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej 9 - Ubezpieczenia kredytów i poręczeń 10 - Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej 11 - Ubezpieczenia świadczenia pomocy 12 - Ubezpieczenia różnych strat finansowych 13 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych 14 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów 15 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pracowniczych |
| 16 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | ||
|
17 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń pozostałych ubezpieczeń pojazdów 18 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 19 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych 20 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń odpowiedzialno ści cywilnej ogólnej 21 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kredytów i poręczeń 22 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej 23 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń świadczenia pomocy 24 - Reasekuracja proporcjonalna ubezpieczeń różnych strat finansowych 25 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych 26 - Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych 27 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych 28 - Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych 29 - Ubezpieczenia z udziałem w zyskach 30 - Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym 31 - Pozostałe ubezpieczenia na życie 32 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 33 - Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 34 - Reasekuracja ubezpieczeń na życie 35 - Ubezpieczenia zdrowotne 36 - Ubezpieczenia zdrowotne. Jeżeli uzgodnienie dotyczące reasekuracji obejmuje więcej niż jedną linię biznesową, należy wybrać najbardziej istotną linię biznesową spośród wymienionych powyżej. |
||
| C0220 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji. |
S.36.05 - Transakcje wewnątrzgrupowe - Zyski i straty
Uwagi ogólne:
Niniejszy załącznik dotyczy informacji, które grupy przekazuj ą co najmniej raz w roku.
W niniejszym formularzu wykazuje się zyski i straty związane ze wszystkimi (istotnymi i bardzo istotnymi transakcjami oraz transakcjami, których zgłoszenie jest wymagane w każdych okolicznościach) transakcjami wewnątrzgrupowymi dokonanymi między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą lub transakcjami dotyczącymi zysków i strat uznanymi za istotne lub bardzo istotne transakcje wewnątrzgrupowe lub transakcjami, których zgłoszenie wymagane jest w każdych okolicznościach. Transakcje te obejmują między innymi:
- opłaty;
- prowizje;
- odsetki;
- dywidendy;
- koszty lub przychody z outsourcingu między jednostkami należącymi do grupy, wewnętrzny podział kosztów lub umowy najmu;
Należy wykazać outsourcing wewnątrzgrupowy lub wewnętrzny podział kosztów prowadzące do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych.
Mimo że odsetki i dywidendy wykazuje się w S.36.01, S.36.02, należy je również wykazać w S.36.05 "Zyski i straty".
W formularzu tym należy uwzględnić transakcje wewnątrzgrupowe, które:
- były w mocy na początku okresu sprawozdawczego;
- zostały rozpoczęte w trakcie okresu sprawozdawczego i pozostawały niezamknięte na dzień sprawozdawczy;
- zostały rozpoczęte oraz wygasły/zostały zakończone w trakcie okresu sprawozdawczego.
W przypadku gdy co najmniej dwie transakcje między jednostkami należącymi do grupy, które z ekonomicznego punktu widzenia przyczyniaj ą się do powstania tego samego ryzyka lub służą temu samemu założeniu/celowi lub są czasowo powiązane w planie, uznaje się je za pojedynczą operację gospodarczą.
W związku z tym wszystkie transakcje, które są częścią pojedynczej operacji gospodarczej, zgłasza się w każdym przypadku, gdy osiągają one łącznie co najmniej wartość odpowiedniego progu dla istotnych transakcji wewnątrz- grupowych, mimo ze wartość indywidualnych transakcji jest poniżej tego progu.
Każdy element dodany do istotnych transakcji wewnątrzgrupowych wykazuje się jako oddzielną transakcj ę wewnątrz- grupową, nawet jeśli element ten sam w sobie nie przekracza progu istotnej transakcji. Przykładowo, jeżeli zakład dokonuje zwiększenia pierwotnej kwoty pożyczki dla innego zakładu powiązanego, uzupełnienie tej pożyczki powinno się uwzględniać jako odrębną pozycję z datą jej udzielenia jako datą dodania.
W przypadku gdy wartość transakcji jest różna dla dwóch stron dokonujących transakcji (np. transakcja o wartości 10 mln EUR między A i B, gdzie A ujmuje 10 mln EUR, ale B otrzymuje jedynie 9,5 mln EUR ze względu na koszty transakcji przyjęte w wysokości 0,5 mln EUR), w formularzu jako kwotę transakcji należy podać maksymalną kwotę, tj. w tym przypadku 10 mln EUR.
Transakcje pośrednie definiuje się jako wszelkie transakcje przenoszące ekspozycj ę na ryzyko między jednostkami wchodzącymi w skład grupy, w tym m.in. transakcje ze spółkami celowymi (podmiotami specjalnego przeznaczenia), przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania, podmiotami pomocniczymi lub podmiotami nieregulowanymi lub podmiotami spoza grupy, ale w przypadku gdy ekspozycja na ryzyko ostatecznie wraca do grupy lub pozostaje po jej stronie. W przypadku łańcucha powiązanych transakcji wewnątrzgrupowych (np. A inwestuje w B, a B inwestuje w C) transakcj ę taką wykazuje się jako transakcj ę pośrednią. Dlatego też należy wykazać transakcje prowadzące od A do C, a w uwagach wskazać etap pośredni. W przypadku kaskady transakcji, np. "A" -> "B" -> "C" -> "D", w przypadku gdy zarówno "B", jak i "C" należą do grupy, ale są podmiotami nieregulowanymi, takie transakcje również podlegają wykazaniu.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgru- powej | Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji wewnątrzgrupowej. Kod ten musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu. Jeśli dotyczy transakcji, które zostały już wymienione, należy użyć tego samego kodu identyfikacyjnego. |
| C0020 | Nazwa strony przychodów | Nazwa prawna podmiotu, który otrzymał przychody od innego podmiotu należącego do grupy. |
| C0030 | Kod identyfikacyjny strony przychodów |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który otrzymuje przychody wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0031 | Rodzaj kodu strony przychodów |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny strony przychodów". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0040 | Sektor strony przychodów |
W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń/reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy podmiot, który otrzymał przychody od innego podmiotu wchodzącego w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0050 | Nazwa strony kosztów | Nazwa prawna podmiotu, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy. |
| C0060 | Kod identyfikacyjny strony kosztów |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny podmiotu, który zapewnił przychody, wg następującej kolejności: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Specyficzny kod: - w przypadku jednostek regulowanych z EOG innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wchodzące w skład grupy: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów wchodzących w skład grupy: kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregu- lowanemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0061 | Rodzaj kodu strony kosztów |
Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny strony kosztów". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0070 | Sektor strony kosztów |
W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/8 7/WE, należy wskazać: "sektor bankowy", "sektor ubezpieczeń i reasekuracji", "sektor usług inwestycyjnych". W przypadku gdy podmiot, który zapewnił przychody innemu podmiotowi wchodzącemu w skład grupy, nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8, należy wskazać: "inny zakład grupy". |
| C0080 | Transakcje pośrednie | Jeżeli wykazywana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią transakcji pośredniej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać "Nie". |
| C0090 | Pojedyncza operacja gospodarcza |
Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (por. "Uwagi ogólne" powyżej), w tej komórce należy podać "Kod identyfikacyjny transakcji wewnątrzgrupowej" (C0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli co najmniej dwie transakcje są powiązane, kod identyfikacyjny pierwszej transakcji powiązanej należy podać jako odniesienie umożliwiające połączenie wszystkich wzajemnie połączonych transakcji. Jeżeli zgłaszana transakcja wewnątrzgrupowa nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać "Nie". |
| C0100 | Rodzaj transakcji |
Określić rodzaj transakcji dotyczącej zysków i strat. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - opłaty; 2 - prowizje; 3 - odsetki; 4 - dywidendy; 5 - koszty lub przychody; 6 - inne |
| C0110 | Transakcja |
W stosownych przypadkach instrument, z którym związane są przychody lub koszty. Należy wykorzystać jedną z opcji poniższej zamkniętej listy: 1 - obligacje/dług; 2 - typu kapitałowego; 3 - inne przeniesienie aktywów; 4 - instrument pochodny; 5 - pozycja pozabilansowe; 6 - outsourcing wewnątrzgrupowy, wewnętrzny podział kosztów lub umowa najmu; 7 - inne |
| C0120 | Waluta transakcji | Należy podać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty płatności danej transakcji dotyczącej zysków i strat. |
| C0130 | Data transakcji | Należy podać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty rozpoczęcia transakcji dotyczącej zysków i strat. |
| C0140 | Kwota | Kwota transakcji lub cena według uzgodnienia lub umowy, wykazana w walucie sprawozdawczej grupy. |
| C0150 | Uwagi |
Uwagi zawierają: - jeżeli transakcja nie została zawarta na warunkach rynkowych - zawiadomienie o tym fakcie; - wszelkie inne istotne informacje dotyczące charakteru ekonomicznego operacji. |
S.37.01 - Koncentracja ryzyka - Ekspozycja wobec kontrahentów
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy informacji przekazywanych przez grupy co najmniej raz w roku.
Niniejszy formularz obejmuje wszystkie znaczące koncentracje ryzyka między jednostkami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi, które mogą sumować się w wyniku ekspozycji na ryzyko wymienionych we wzorze formularza, niezależnie od wyboru metody obliczania i zastosowania sektorowych zasad wypłacalności do celów obliczenia wypłacalności grupy.
Celem jest zestawienie znacznych ekspozycji (wartość ekspozycji w każdym rodzaju instrumentu wymienionym we wzorze) w podziale na poszczególnych kontrahentów spoza zakresu grupy. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz.
Można to rozumieć jako maksymalną możliwą ekspozycję w ramach umowy, która to ekspozycja niekoniecznie musi być odzwierciedlona w bilansie, zarówno w ujęciu brutto, jak i netto, z uwzględnieniem wszelkich instrumentów lub technik ograniczania ryzyka. Progi mogą zostać ustalone przez organ sprawujący nadzór nad grupą po konsultacji z tą grupą i kolegium.
Dane należy zgłaszać według podmiotów prawnych.
| Pozycja | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Nazwa kontrahenta zewnętrznego | Jest to nazwa zewnętrznego kontrahenta grupy. |
| C0020 | Kod identyfikacyjny zewnętrznego kontrahenta grupy |
Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/dokonuj ącego transferu wg następującej priorytetowej kolejności: - identyfikator podmiotu prawnego (LEI); - specyficzny kod Specyficzny kod: - w przypadku kontrahentów zewnętrznych z EOG: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku (jeżeli kontrahent zewnętrzny jest regulowany - kod identyfikacyjny nadany przez organ nadzoru właściwy dla kontrahenta zewnętrznego); - w przypadku w przypadku kontrahentów zewnętrznych spoza EOG kod identyfikacyjny przydziela grupa. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowanemu kontrahentowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny grupy kontrahenta zewnętrznego + kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju kontrahenta zewnętrznego + 5 cyfr. |
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego zewnętrznego kontrahenta grupy |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny kontrahenta zewnętrznego". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0045 | Nazwa grupy (w przypadku grupy kontrahentów) | Nazwa grupy w przypadku gdy co najmniej jeden kontrahent zewnętrzny należy do tej samej grupy przedsiębiorstw |
| C0080 | Rating | Rating kontrahenta na dzień sprawozdawczy nadany przez wyznaczoną instytucję oceny wiarygodności kredytowej ECAI. Jeżeli dostępne są co najmniej dwie oceny kredytowe sporządzone przez wyznaczoną ECAI, a każda z nich odpowiada innym parametrom danej pozycji z ratingiem, wówczas stosuje się ocenę, która prowadzi do wyższego wymogu kapitałowego. |
| C0090 | Wyznaczona zewnętrzna instytucja wiarygodności kredytowej (ECAI) | Określa instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) przyznającą zewnętrzny rating w C0050; |
| C0100 | Sektor | Należy określić sektor gospodarki kontrahenta zewnętrznego na podstawie najnowszej wersji kodu klasyfikacji działalności gospodarczej NACE (pierwszy poziom hierarchii - litera). |
| C0040 | Kraj | Należy podać kod (3166-1 alpha-2) kraju, z którego pochodzi ekspozycja. Jeżeli istnieje emitent instrumentu, np. dla podmiotu, jest to kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta dla podmiotu. |
| C0110 | Podmiot należący do grupy | Nazwa podmiotu grupy związanego z ekspozycjami. Odnosi się to do wszystkich podmiotów i dla każdego podmiotu należy wykazać oddzielną pozycję. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. |
| C0120 | Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy |
Kod identyfikacyjny podmiotu, przy zastosowaniu następującej hierarchii: - Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) - obowiązkowy, jeżeli istnieje; - Specyficzny kod w przypadku braku kodu LEI. Jeżeli podmiot wykorzystuje opcję "Specyficzny kod" należy wziąć pod uwagę następujące kwestie: - W przypadku jednostek regulowanych z EOG, innych niż zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, objętych nadzorem nad grupą: kod identyfikacyjny wykorzystywany na lokalnym rynku, nadany przez organ nadzoru właściwy dla podmiotu; - w przypadku podmiotów spoza EOG oraz nieregulowanych podmiotów objętych zakresem nadzoru nad grupą, kod identyfikacyjny jest nadawany przez grupę. Kod identyfikacyjny nadawany przez grupę każdemu podmiotowi spoza EOG lub nieregulowa- nemu podmiotowi powinien być zgodny i spójny z poniższym formatem danych: kod identyfikacyjny jednostki dominującej + kod ISO 3166-1 alfa- 2 kraju zakładu + 5 cyfr |
| C0125 | Kod identyfikacyjny rodzaju podmiotu należącego do grupy |
Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji "Kod identyfikacyjny podmiotu należącego do grupy". Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu: 1 - LEI 2 - specyficzny kod |
| C0180 | Akcje | Łączna kwota ekspozycji w instrumentach kapitałowych względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. |
| C0190 | Dłużne papiery wartościowe | Łączna kwota ekspozycji w obligacjach względem kontrahenta zewnętrznego Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. W tej komórce należy uwzględnić ekspozycje, do których zastosowanie mają wyłączenia (C0260). |
| C0200 | Aktywa, w przypadku których ryzyko ponoszą głównie ubezpieczający | Łączna kwota ekspozycji w aktywach, w przypadku których ryzyko ponoszą głównie ubezpieczający względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Jeżeli jest to możliwe, stosuje się metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko. |
| C0210 | Instrumenty pochodne | Łączna kwota ekspozycji w instrumentach pochodnych względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Instrumenty pochodne wykazuje się według kosztu odtworzenia Jeżeli istnieje możliwość kompensacji pomiędzy poszczególnymi ekspozycjami, dane można przedstawić w wartościach netto (tj. ekspozycja długa + ekspozycja krótka). |
| C0220 | Pozostałe lokaty | Łączna kwota ekspozycji w innych lokatach względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. |
| C0230 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Łączna kwota ekspozycji w pożyczkach i pożyczkach zabezpieczonych hipotecznie względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. |
| C0240 | Gwarancje i zobowiązania |
Łączna kwota ekspozycji (tj. maksymalna rzeczywista ekspozycja zależna od odpowiedzialności podmiotu) w gwarancjach i zobowiązaniach (w tym niespłacone transze pożyczek) wobec kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Gwarancje udzielone przez podmioty należącego do grupy należy wykazać w tej kolumnie, natomiast gwarancje, w przypadku których beneficjentami są podmioty należącego do grupy, należy wykazać jako odliczenia z tytułu ograniczenia ryzyka kredytowego lub ubezpieczeniowego (C0260) oraz w pozycji dotyczącej ekspozycji pośrednich (C0220). |
| C0250 | Polisy ubezpieczeniowe | Łączna kwota ekspozycji w polisach ubezpieczeniowych (limit odpowiedzialności lub suma ubezpieczenia w zależności od tego, które z nich przedstawia maksymalną możliwą ekspozycję). |
| C0260 | Reasekuracja zewnętrzna | Łączna kwota ekspozycji w reasekuracji zewnętrznej względem kontrahenta zewnętrznego. Zgodnie z zasadami sektorowymi wykazana kwota ma być kwotą należną z umów reasekuracji. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot należący do grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. |
| C0270 | Inne ekspozycje bezpośrednie | Łączna kwota ekspozycji w innych instrumentach względem kontrahenta zewnętrznego. Jeżeli uczestniczy więcej niż jeden podmiot należący do grupy, dla każdego podmiotu konieczny jest odrębny wiersz. Jeśli kompensacja jest możliwa, można przedstawić wartość netto. |
| C0280 | Opis innych ekspozycji bezpośrednich | Opis pozostałych instrumentów, które odnotowano w pozycji C0200. |
| C0290 | Ekspozycje pośrednie | Łączna kwota ekspozycji przypisanych do gwaranta lub emitenta zabezpieczenia, a nie do bezpośredniego pożyczkobiorcy. Zabezpieczoną pierwotną ekspozycję referencyjną (ekspozycja bezpośrednia) odlicza się od ekspozycji względem pierwotnego kredytobiorcy w kolumnach "Uznane techniki ograniczania ryzyka kredytowego". Ekspozycja pośrednia zwiększa ekspozycję wobec gwaranta lub emitenta zabezpieczenia poprzez efekt substytucyjny. |
| C0300 | Transakcje, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych | Łączna kwota ekspozycji z tytułu transakcji, takich jak pozycje sekurytyzacyjne, lub ekspozycji w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania lub z tytułu transakcji, w przypadku których istnieje ekspozycja z tytułu aktywów bazowych. |
| C0160 | Waluta | Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ekspozycji. |
| C0150 | Łączna kwota ekspozycji | Całkowita ekspozycja wobec pojedynczego kontrahenta, jeżeli aktywa i zobowiązania, zarówno należne od pojedynczego kontrahenta, jak i należne pojedynczemu kontrahentowi, są kompensowane w celu określenia całkowitej maksymalnej ekspozycji netto (tam gdzie to możliwe). Całkowita ekspozycja stanowi miarę ukierunkowania rynku na pojedynczego kontrahenta i jest definiowana jako: Ekspozycja długa + ekspozycja krótka (w przeciwieństwie do maksymalnej ekspozycji brutto, która nie jest tu wymagana (= ekspozycja długa + wartość bezwzględna ekspozycji krótkiej)). Przy określaniu tej pozycji nie uwzględnia się żadnych instrumentów ani technik ograniczania ryzyka. |
| C0310 | Technika ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego |
Wszelkie odliczenia wynikające ze stosowania ubezpieczenia lub dopuszczonych technik ograniczania ryzyka, takich jak reasekuracja, wykorzystanie instrumentów pochodnych. W odniesieniu do ekspozycji ubezpieczeniowych - w przypadku nieproporcjonalnej reasekuracji obejmującej więcej niż jednego kontrahenta odliczenia powinny być przypisane proporcjonalnie albo, alternatywnie, według uzasadnionego podziału uzgodnionego z organem sprawującym nadzór nad grupą. |
| C0320 | Wyłączenia | Wszelkie odliczenia, które wynikają z zastosowania wyłączeń zgodnie z art. 187 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). |
| C0330 | Kwota ekspozycji po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń | Kwota ekspozycji po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto). |
S.37.02 - Koncentracja ryzyka - Ekspozycja według waluty, sektora, kraju
Uwagi ogólne:
Tabela ta obejmuje koncentracj ę ryzyka pomiędzy podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi. Wszystkie ekspozycje należy przedstawić według walut, sektorów i krajów, zaczynając od maksymalnej ekspozycji do minimalnej. Jeśli kraj, sektor lub waluta nie są istotne, dane można wykazać w kategorii "Inne".
"Sektor" należy przedstawić według pierwszego poziomu hierarchii kodu klasyfikacji działalności gospodarczej NACE (litera). Podstawę tabel stanowią wszystkie ekspozycje (pełny bilans) po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010 | Obszar walutowy | Waluta ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi. |
| C0030 | Ekspozycja netto | Ekspozycja po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto). |
| C0040 | % | Udział ekspozycji w aktywach ogółem. |
| C0050 | Sektor | Sektor ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi. |
| C0060 | Kraj | Kraj ekspozycji Ekspozycje należy wykazywać w kolejności ich wagi. |
| C0070/R0010 | Całkowita ekspozycja netto według waluty | Suma ekspozycji netto wykazana według waluty. |
| C0070/R0020 | Całkowita ekspozycja netto według sektora | Suma ekspozycji netto wykazana według sektora. |
| C0070/R0030 | Całkowita ekspozycja netto według kraju | Suma ekspozycji netto wykazana według kraju. |
S.37.03 - Koncentracja ryzyka - Ekspozycja według klasy aktywów i ratingu
Uwagi ogólne:
Tabele te obejmują całkowitą koncentracj ę ryzyka pomiędzy podmiotami objętymi zakresem nadzoru nad grupą a osobami trzecimi przedstawianą według kombinacji głównych klas aktywów i ratingu. W przypadku obligacji tabele przedstawiane są według kombinacji klasy aktywów i ratingu papieru wartościowego. W przypadku ekspozycji kapitałowych podaje się łączną kwotę ekspozycji oraz udział ekspozycji kapitałowych w aktywach ogółem (pełny bilans).
Podstawę tabeli stanowią wszystkie ekspozycje w ramach określonych klas aktywów, po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka kredytowego lub ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto).
Jeżeli dostępne są co najmniej dwie oceny kredytowe sporządzone przez wyznaczoną ECAI, a każda z nich odpowiada innym parametrom danej pozycji z ratingiem, wówczas stosuje się ocenę, która prowadzi do wyższego wymogu kapitałowego.
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | |
| C0010/R0010 | Całkowita ekspozycja netto | Całkowita ekspozycja kapitałowa po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto). |
| Z0010 | Rodzaje obligacji |
W podziale na następujące klasy obligacji: 1 - Obligacje skarbowe, obligacje międzynarodowych organizacji finansowych i obligacje banków centralnych 2 - Obligacje rządów regionalnych, władz lokalnych i podmiotów sektora publicznego 3 - Obligacje korporacyjne |
|
C0010/R0020- R0070 |
Ekspozycja netto | Ekspozycja po zastosowaniu techniki ograniczania ryzyka ubezpieczeniowego i wyłączeń (kwota netto). |
|
C0020/R0020- R0070 |
% | Udział ekspozycji w aktywach ogółem. |
ZAŁĄCZNIK IV
Kategorie aktywów
| Kategoria | Definicja | |
| 1 | Obligacje państwowe | Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub jednostki samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| 2 | Obligacje korporacyjne | Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa. |
| 3 | Akcje | Akcje, udziały i inne papiery wartościowe stanowiące ekwiwalent udziałów reprezentujących kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlających jego strukturę własności. |
| 4 | Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | "Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE. |
| 5 | Strukturyzowane papiery wartościowe | Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) wraz z szeregiem składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowaną jedną kategorię instrumentów pochodnych lub dowolną kombinację tych kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu |
| 6 | Zabezpieczone papiery wartościowe | Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu |
| 7 | Środki pieniężne i depozyty | Gotówka, ekwiwalenty środków pieniężnych, depozyty bankowe i inne depozyty pieniężne. |
| 8 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków dłużnikom przez wierzycieli, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). |
| 9 | Ubezpieczenia majątkowe | Budynki, grunty, inne budowle o charakterze nieruchomości oraz wyposażenie |
| 0 | Pozostałe lokaty | Pozostałe aktywa, zaklasyfikowane jako "Pozostałe lokaty" |
| A | Kontrakty terminowe typu future | Standardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w standardowej liczbie i o standardowej jakości w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy |
| B | Opcje kupna | Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca zakupu określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji zakupu uzyskuje prawo zakupu aktywów bazowych, nie będąc jednak do niego zobowiązanym |
| C | Opcje sprzedaży | Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca sprzedaży określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji sprzedaży uzyskuje prawo sprzedaży aktywów bazowych, nie będąc jednak do niej zobowiązanym |
| D | Swapy | Umowa, w której strony dokonują wymiany określonych korzyści wynikających z instrumentu finansowego jednej ze stron na korzyści wynikające z instrumentu finansowego drugiej ze stron, przy czym korzyści takie uzależnione są od rodzaju przedmiotowych instrumentów finansowych |
| E | Kontrakty terminowe typu forward | Niestandardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy |
| F | Kredytowe instrumenty pochodne | Instrumenty pochodne, których wartość jest uzależniona od ryzyka kredytowego bazowej obligacji, pożyczki lub innego aktywa finansowego |
ZAŁĄCZNIK V
Tabela uzupełniających kodów identyfikacyjnych (Complementary Identification Code, tabela CIC)
| Pierwsze 2 pozycje | Wykazany składnik aktywów | Kod kraju ISO 3166-1-alfa-2, XV, XL lub XT |
| Trzecia pozycja | Kategoria | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 |
| Obligacje państwowe | Obligacje korporacyjne | Akcje | Fundusze inwestycyjne - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | Struktury- zowane papiery wartościowe | Zabezpieczone papiery wartościowe | Środki pieniężne i depozyty | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Ubezpieczenia majątkowe | Pozostałe lokaty | ||
| Czwarta pozycja | Podkategoria lub ryzyko podstawowe | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Obligacje państwowe | Obligacje korporacyjne | Akcje zwykłe | Fundusze akcji | Ryzyko cen akcji | Ryzyko cen akcji | Środki pieniężne | Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia | Nieruchomości (biurowe i komercyjne) | |||
| 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |||
| Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym | Obligacje zamienne | Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami | Fundusze dłużne | Ryzyko stopy procentowej | Ryzyko stopy procentowej | Depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) | Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi | Nieruchomości (mieszkalne) | |||
| 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||||
| Obligacje państwowe | Papiery komercyjne | Prawa do akcji | Fundusze rynku pieniężnego | Ryzyko walutowe | Ryzyko walutowe | Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności do jednego roku) | Nieruchomości (do użytku własnego) |
| 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | |||
| Obligacje komunalne | Instrumenty rynku pieniężnego | Akcje uprzywilejowane | Fundusze alokacji aktywów | Ryzyko kredytowe | Ryzyko kredytowe | Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Nieruchomości (w budowie do celów inwestycyjnych) | |||
| 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||
| Bony skarbowe | Obligacje hybrydowe | Fundusze nieruchomości | Ryzyko cen nieruchomości | Ryzyko cen nieruchomości | Depozyty u cedentów | Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki z zabezpieczeniem | Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego) | ||||
| 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |||||
| Obligacje zabezpieczone | Zwykłe obligacje zabezpieczone | Fundusze alternatywne | Ryzyko cen towarów | Ryzyko cen towarów | Pożyczki pod zastaw polisy | Nieruchomości (w budowie do użytku własnego) | |||||
| 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | ||||||
| Obligacje banków centralnych | Obligacje zabezpieczone podlegające przepisom szczególnym | Fundusze private equity | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Kredyty i pożyczki udzielone członkom organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego | ||||||
| 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | ||||||
| Obligacje państwowe nie denominowane w walucie krajowej | Obligacje podporządkowane | Fundusze infrastrukturalne | Ryzyko śmiertelności | Ryzyko śmiertelności | Kredyty i pożyczki udzielone innym osobom fizycznym | ||||||
| 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | ||
| Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | ||
| Obligacje państwowe | Obligacje korporacyjne | Akcje | Fundusze inwestycyjne - Jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | Struktury- zowane papiery wartościowe | Zabezpieczone papiery wartościowe | Środki pieniężne i depozyty | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Ubezpieczenia majątkowe | Pozostałe lokaty |
| A | B | C | D | E | F | ||
| Trzecia pozycja | Kategoria | Kontrakty terminowe typu future | Opcje kupna | Opcje sprzedaży | Swapy | Kontrakty terminowe typu forward | Kredytowe instrumenty pochodne |
| Czwarta pozycja | Podkategoria lub ryzyko podstawowe | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Kontrakty terminowe typu future na akcje i indeksy | Opcje na akcje i indeksy | Opcje na akcje i indeksy | Swapy stóp procentowych | Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową | Swap ryzyka kredytowego | ||
| 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | ||
| Kontrakty terminowe typu future na stopę procentową | Opcje na obligacje | Opcje na obligacje | Swapy walutowe | Kontrakt terminowy typu forward na walutę | Opcja na spread kredytowy | ||
| 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||
| Kontrakty walutowe typu future | Opcje walutowe | Opcje walutowe | Swapy procentowo- walutowe | Swap spreadu kredytowego | |||
| 4 | 4 | 4 | 4 | ||||
| Warranty | Warranty | Swap przychodu całkowitego | Swap przychodu całkowitego | ||||
| 5 | 5 | 5 | 5 | ||||
| Towarowe kontrakty terminowe typu future | Opcje towarowe | Opcje towarowe | Swapy papierów wartościowych | ||||
| 6 | 6 | ||||||
| Opcje na swapy | Opcje na swapy | ||||||
| 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | |||
| Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | |||
| 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | |||
| Ryzyko śmiertelności | Ryzyko śmiertelności | Ryzyko śmiertelności | Ryzyko śmiertelności | Ryzyko śmiertelności | |||
| 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | ||
| Inne | Inne | Inne | Inne | Inne | Inne |
ZAŁĄCZNIK VI
Definicje pozycji z tabeli CIC
| Pierwsze dwie pozycje - Aktywa notowane w | Definicja |
| Trzecia i czwarta pozycja - kategoria | Definicja |
| Kraj | Kod kraju ISO 3166-1-alfa-2 | Określa kod ISO 3166-1-alfa-2 kraju, w którym dany składnik aktywów jest notowany. Składnik aktywów uznaje się za notowany, w przypadku gdy jest on przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2014/65/UE. W przypadku gdy składnik aktywów jest notowany w więcej niż jednym kraju lub zakład stosuje do celów wyceny podmiot ustalający ceny, który jest jednym z rynków regulowanych lub wielostronną platformą obrotu, na których notowany jest dany składnik aktywów, należy podać kod kraju rynku regulowanego lub wielostronnej platformy obrotu, która została wykorzystana jako odniesienie do celów wyceny. |
| XV | Aktywa notowane w jednym lub w więcej niż jednym kraju | Określa aktywa notowane w jednym lub w więcej niż jednym kraju, w przypadku gdy zakład stosuje do celów wyceny podmiot ustalający ceny, który nie jest jednym z rynków regulowanych ani wielostronną platformą obrotu, na których notowany jest dany składnik aktywów. |
| XL | Aktywa, które nie są notowane na giełdzie | Określa aktywa, które nie są przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2014/65/UE. |
| XT | Aktywa, które nie mogą być przedmiotem obrotu giełdowego | Określa aktywa, które ze względu na swój charakter nie są przedmiotem negocjacji na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2014/65/UE. |
| 1 | Obligacje państwowe |
Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, rządy regionalne lub jednostki samorządu lokalnego, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym i władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011, jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W przypadku obligacji z kwalifikującą się gwarancją trzecią i czwartą pozycję przypisuje się poprzez odniesienie do jednostki udzielającej gwarancji. |
| 11 | Obligacje państwowe | Obligacje emitowane przez rządy centralne i obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez rządy centralne państw członkowskich, z wyjątkiem obligacji denominowanych i finansowanych w walucie innej niż waluta krajowa rządu centralnego. |
| 12 | Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym | Obligacje emitowane przez instytucje publiczne utworzone na podstawie zobowiązania pomiędzy państwami, np. przez wielostronny bank rozwoju, o którym mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, lub wyemitowane przez organizację międzynarodową, o której mowa w art. 118 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
| 13 | Obligacje państwowe | Instrumenty dłużne rządów regionalnych lub wspólnot autonomicznych oferowane społeczeństwu w ramach oferty publicznej na rynku kapitałowym oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011. |
| 14 | Obligacje komunalne | Obligacje emitowane przez jednostki samorządu terytorialnego, w tym przez miasta, prowincje, powiaty i inne władze gminne oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2011. |
| 15 | Bony skarbowe | Krótkoterminowe obligacje państwowe emitowane przez rządy centralne (o terminie zapadalności nie dłuższym niż 1 rok) oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich (o terminie zapadalności nie dłuższym niż 1 rok). |
| 16 | Obligacje zabezpieczone | Obligacje państwowe oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, dla których to obligacji istnieje pula aktywów stanowiących ich zabezpieczenie. Aktywa te wykazywane są w bilansie emitenta. |
| 17 | Krajowe banki centralne | Obligacje emitowane przez krajowe banki centralne i obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny i banki centralne, z wyjątkiem obligacji denominowanych i finansowanych w walucie innej niż waluta krajowa banku centralnego. |
| 18 | Obligacje państwowe nie denominowane w walucie krajowej | Obligacje, emitowane przez rządy centralne i banki centralne, denominowane i finansowane w walucie innej niż waluta krajowa odnośnego rządu centralnego i banku centralnego. |
| 19 | Inne | Inne obligacje państwowe oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 2 | Obligacje korporacyjne | Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa. |
| 21 | Obligacje korporacyjne | Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa, o prostej charakterystyce, zwykle obejmujące obligacje określane jako "plain vanilla" i nieposiadające żadnych cech specjalnych opisanych w kategoriach 22-28 |
| 22 | Obligacje zamienne | Obligacje korporacyjne, które posiadacz albo emitent może zamienić na akcje zwykłe spółki emitującej lub na równowartość w gotówce, posiadające cechy instrumentu dłużnego i instrumentu kapitałowego. |
| 23 | Papiery komercyjne | Niezabezpieczone, krótkoterminowe instrumenty dłużne emitowane przez przedsiębiorstwa, zwykle w celu finansowania należności i zapasów oraz pokrywania zobowiązań krótkoterminowych, zwykle o pierwotnym terminie zapadalności krótszym niż 270 dni. |
| 24 | Instrumenty rynku pieniężnego | Papiery wartościowe o bardzo krótkim terminie zapadalności (zwykle od 1 dnia do 1 roku), obejmujące głównie negocjowalne certyfikaty depozytowe, akcepty bankierskie i inne instrumenty o wysokiej płynności. Z tej kategorii wykluczone są papiery komercyjne. |
| 25 | Obligacje hybrydowe | Obligacje korporacyjne posiadające cechy instrumentu dłużnego i instrumentu kapitałowego, lecz niebędące instrumentami zamiennymi. |
| 26 | Zwykłe obligacje zabezpieczone | Obligacje korporacyjne, dla których istnieje pula aktywów stanowiących zabezpieczenie obligacji. Aktywa te wykazywane są w bilansie emitenta. Listy zastawne podlegające określonym przepisom prawa są wykluczone z tej kategorii. |
| 27 | Obligacje zabezpieczone podlegające przepisom szczególnym |
Obligacje korporacyjne powiązane z pakietem aktywów, który stanowi zabezpieczenie obligacji na wypadek niewypłacalności emitenta, i podlegające prawnemu wymogowi specjalnego nadzoru publicznego, który ma na celu ochronę posiadaczy, zgodnie z definicją w art. 52 ust. 4 dyrektywy 2009/65/WE. Przykładem tej kategorii jest niemiecka obligacja zabezpieczona Pfandbrief: "Obligacje zabezpieczone emitowane na podstawie niemieckiej ustawy o Pfandbrief. Służą one do refinansowania kredytów i pożyczek, których zabezpieczenie zostaje udzielone w formie kredytów i pożyczek zabezpieczonych zastawami na nieruchomościach (hipoteczne listy zastawne) kredytami i pożyczkami dla sektora publicznego (publiczne listy zastawne), hipoteką na statku morskim (list zastawny statku morskiego) lub hipoteką na statku powietrznym (list zastawny statku powietrznego). Różnica pomiędzy powyższymi rodzajami Pfandbrief dotyczy więc puli aktywów stanowiących zabezpieczenie utworzonej dla poszczególnych rodzajów Pfandbrief". |
| 28 | Obligacje podporządkowane | Obligacje korporacyjne, które w przypadku likwidacji są mniej uprzywilejowane niż inne obligacje danego emitenta. |
| 29 | Inne | Pozostałe obligacje korporacyjne, o cechach innych niż cechy określone w powyższych kategoriach. |
| 3 | Akcje | Akcje, udziały i inne papiery wartościowe równoważne akcjom lub udziałom reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające prawo do udziału (współwłasności) w przedsiębiorstwie. |
| 31 | Akcje zwykłe | Akcje lub udziały odzwierciedlające podstawowe prawa własności w ramach przedsiębiorstwa. |
| 32 | Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami | Akcje lub udziały reprezentujące kapitał przedsiębiorstw związanych z nieruchomościami. |
| 33 | Prawa do akcji | Prawa poboru dodatkowych udziałów w kapitale własnym za ustaloną cenę. |
| 34 | Akcje uprzywilejowane | Akcje, które są uprzywilejowane względem akcji zwykłych, przyznające bardziej uprzywilejowane roszczenie w stosunku do aktywów i zysków, lecz podrzędne w stosunku do obligacji. |
| 39 | Inne | Inne akcje, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 4 | Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania | Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy 2009/65/WE lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2011/61/UE. |
| 41 | Fundusze akcji | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w akcje. |
| 42 | Fundusze dłużne | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w obligacje. |
| 43 | Fundusze rynku pieniężnego | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania w rozumieniu definicji ESMA (CESR/10-049). |
| 44 | Fundusze alokacji aktywów | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące swoje aktywa zgodnie z określonym celem alokacyjnym, np. inwestujące głównie w papiery wartościowe przedsiębiorstw w państwach o rodzącym się rynku giełdowym lub o małych gospodarkach, w określonych sektorach lub grupach sektorów, w określonych państwach lub zgodnie z innym określonym celem inwestycyjnym |
| 45 | Fundusze nieruchomości | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące głównie w nieruchomości |
| 46 | Fundusze alternatywne | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, których strategie inwestycyjne obejmują m.in. hedging, wykorzystywanie zdarzeń nadzwyczajnych, strategię kierunkową stałej kwoty dochodu i strategię wartości względnej, strategię managed futures, strategię towarową itp. |
| 47 | Fundusze private equity | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania wykorzystywane do inwestowania w udziałowe papiery wartościowe (zgodnie ze strategiami związanymi z private equity). |
| 48 | Fundusze infrastrukturalne | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania inwestujące w aktywa związane z infrastrukturą zdefiniowane w art. 1 pkt 55a lub 55b rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 |
| 49 | Inne | Pozostałe przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 5 | Strukturyzowane papiery wartościowe | Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) wraz z szeregiem składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowaną jedną kategorię instrumentów pochodnych lub dowolną kombinację tych kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu. |
| 51 | Ryzyko cen akcji | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen akcji |
| 52 | Ryzyko stopy procentowej | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko stopy procentowej |
| 53 | Ryzyko walutowe | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko walutowe |
| 54 | Ryzyko kredytowe | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko kredytowe |
| 55 | Ryzyko cen nieruchomości | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen nieruchomości |
| 56 | Ryzyko cen towarów | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen towarów |
| 57 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| 58 | Ryzyko śmiertelności | Strukturyzowane papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| 59 | Inne | Pozostałe strukturyzowane papiery wartościowe, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| 6 | Zabezpieczone papiery wartościowe | Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z ponfela aktywów bazowych. Obejmują papiery wartościowe oparte o portfel aktywów (ABS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne (MBS), papiery wartościowe oparte o kredyty hipoteczne przedsiębiorstw (CMBS), papiery wartościowe zabezpieczone instrumentami dłużnymi (CDO), papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami (CLO), papiery wartościowe zabezpieczone kredytami hipotecznymi (CMO). Aktywa w tej kategorii nie podlegają rozdzielaniu. |
| 61 | Ryzyko cen akcji | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen akcji |
| 62 | Ryzyko stopy procentowej | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko stopy procentowej |
| 63 | Ryzyko walutowe | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko walutowe |
| 64 | Ryzyko kredytowe | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko kredytowe |
| 65 | Ryzyko cen nieruchomości | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen nieruchomości |
| 66 | Ryzyko cen towarów | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko cen towarów |
| 67 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| 68 | Ryzyko śmiertelności | Zabezpieczone papiery wartościowe posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| 69 | Inne | Pozostałe zabezpieczone papiery wartościowe, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| 7 | Środki pieniężne i depozyty | Gotówka, ekwiwalent środków pieniężnych, depozyty bankowe i inne depozyty pieniężne. |
| 71 | Środki pieniężne | Banknoty i monety w obiegu wykorzystywane powszechnie do dokonywania płatności. |
| 72 | Depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) | Depozyty wymienialne na gotówkę na żądanie według wartości nominalnej, które mogą być wykorzystywane bezpośrednio do płatności w formie czeku, przekazu, polecenia przelewu, polecenia zapłaty/uznania lub innej metody płatności bezpośredniej bez kar lub ograniczeń. |
| 73 | Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności do jednego roku) | Depozyty inne niż depozyty zbywalne, o pozostałym okresie zapadalności nie przekraczającym jednego roku, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności w dowolnym momencie i nie podlegają wymianie na gotówkę lub na depozyty zbywalne bez znacznych ograniczeń lub kar. |
| 74 | Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku | Depozyty inne niż depozyty zbywalne o pozostałym okresie zapadalności powyżej jednego roku, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności w dowolnym momencie i nie podlegają wymianie na gotówkę lub na depozyty zbywalne bez znacznych ograniczeń lub kar. |
| 75 | Depozyty u cedentów | Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej |
| 79 | Inne | Pozostałe środki pieniężne i depozyty, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 8 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków dłużnikom przez wierzycieli, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). |
| 81 | Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia | Kredyty i pożyczki udzielone bez zabezpieczenia. |
| 82 | Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi | Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie finansowych papierów wartościowych |
| 84 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Kredyty hipoteczne i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie nieruchomości. |
| 85 | Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki z zabezpieczeniem | Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w innej formie. |
| 86 | Pożyczki pod zastaw polisy | Kredyty i pożyczki udzielone z zabezpieczeniem w formie polis ubezpieczeniowych. |
| 87 | Kredyty i pożyczki udzielone członkom organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego | Kredyty i pożyczki udzielone członkom organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego. Ta klasa ma pierwszeństwo w stosunku do klas wymienionych powyżej. |
| 88 | Kredyty i pożyczki udzielone innym osobom fizycznym | Kredyty i pożyczki udzielone osobom fizycznym Ta klasa ma pierwszeństwo w stosunku do klas wymienionych powyżej. |
| 89 | Inne | Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 9 | Ubezpieczenia majątkowe | Budynki, grunty, inne budowle o charakterze nieruchomości oraz wyposażenie. |
| 91 | Nieruchomości (biurowe i komercyjne) | Budynki biurowe i komercyjne wykorzystywane do celów inwestycyjnych |
| 92 | Nieruchomości (mieszkalne) | Budynki mieszkalne wykorzystywane do celów inwestycyjnych |
| 93 | Nieruchomości (do użytku własnego) | Nieruchomości do użytku własnego zakładu |
| 94 | Nieruchomości (w budowie do celów inwestycyjnych) | Nieruchomości znajdujące się w budowie, w przyszłości przeznaczone do celów inwestycyjnych |
| 95 | Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego) | Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do użytku własnego zakładu |
| 96 | Nieruchomości (w budowie do użytku własnego) | Nieruchomości znajdujące się w budowie, w przyszłości przeznaczone do użytku własnego. |
| 99 | Inne | Inne nieruchomości, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii. |
| 0 | Pozostałe lokaty | Inne aktywa wykazane w pozycji "Pozostałe lokaty". |
| 09 | Pozostałe lokaty | Inne aktywa wykazane w pozycji "Pozostałe lokaty". |
| A | Kontrakty terminowe typu future | Standardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w standardowej liczbie i o standardowej jakości w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy. |
| A1 | Kontrakty terminowe typu future na akcje i indeksy | Kontrakty terminowe typu futures oparte na indeksach akcyjnych lub giełdowych |
| A2 | Kontrakty terminowe typu future na stopę procentową | Kontrakty terminowe typu futures oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych |
| A3 | Kontrakty walutowe typu future | Kontrakty terminowe typu futures oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut |
| A5 | Towarowe kontrakty terminowe typu future | Kontrakty terminowe typu futures oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów |
| A7 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Kontrakty terminowe typu futures posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| A8 | Ryzyko śmiertelności | Kontrakty terminowe typu futures posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| A9 | Inne | Pozostałe kontrakty terminowe typu futures, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| B | Opcje kupna | Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca zakupu określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji zakupu uzyskuje prawo zakupu aktywów bazowych, nie będąc jednak do niego zobowiązanym |
| B1 | Opcje na akcje i indeksy | Opcje kupna oparte na akcjach lub indeksach giełdowych |
| B2 | Opcje na obligacje | Opcje kupna oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych |
| B3 | Opcje walutowe | Opcje kupna oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut |
| B4 | Warranty | Opcje kupna uprawniające posiadacza papierów wartościowych spółki emitującej do zakupu tych papierów za określoną cenę |
| B5 | Opcje towarowe | Opcje kupna oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów |
| B6 | Opcje na swapy | Opcje kupna, na podstawie których właściciel uzyskuje prawo, lecz nie obowiązek, zajęcia pozycji długiej w swapie bazowym, tj. zajęcia pozycji w swapie, w ramach którego właściciel dokonuje płatności z części o stałym oprocentowaniu i otrzymuje płatności z części o zmiennym oprocentowaniu |
| B7 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Opcje kupna posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| B8 | Ryzyko śmiertelności | Opcje kupna posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| B9 | Inne | Pozostałe swapy, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| C | Opcje sprzedaży | Umowa pomiędzy dwiema stronami dotycząca sprzedaży określonych aktywów za cenę referencyjną w określonych ramach czasowych, przy czym nabywca opcji sprzedaży uzyskuje prawo sprzedaży aktywów bazowych, nie będąc jednak do niej zobowiązanym |
| C1 | Opcje na akcje i indeksy | Opcje sprzedaży oparte na akcjach lub indeksach giełdowych |
| C2 | Opcje na obligacje | Opcje sprzedaży oparte na obligacjach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od stóp procentowych |
| C3 | Opcje walutowe | Opcje sprzedaży oparte na walutach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od walut |
| C4 | Warranty | Opcje sprzedaży uprawniające posiadacza papierów wartościowych spółki emitującej do sprzedaży tych papierów za określoną cenę |
| C5 | Opcje towarowe | Opcje sprzedaży oparte na towarach lub innych papierach wartościowych uzależnionych od towarów |
| C6 | Opcje na swapy | Opcje sprzedaży, na podstawie których właściciel uzyskuje prawo, lecz nie obowiązek, zajęcia pozycji krótkich w swapie bazowym, tj. zajęcia pozycji w swapie, w ramach którego właściciel otrzymuje płatności z części o stałym oprocentowaniu i dokonuje płatności z części o zmiennym oprocentowaniu |
| C7 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Opcje sprzedaży posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| C8 | Ryzyko śmiertelności | Opcje sprzedaży posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| C9 | Inne | Pozostałe opcje sprzedaży, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| D | Swapy | Umowa, w której strony dokonują wymiany określonych korzyści wynikających z instrumentu finansowego jednej ze stron na korzyści wynikające z instrumentu finansowego drugiej ze stron, przy czym korzyści takie uzależnione są od rodzaju przedmiotowych instrumentów finansowych |
| D1 | Swapy stóp procentowych | Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana strumieni płatności odsetkowych |
| D2 | Swapy walutowe | Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana płatności w różnych walutach |
| D3 | Swapy procentowo-walutowe | Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana strumieni płatności odsetkowych w różnych walutach |
| D4 | Swap przychodu całkowitego | Swap w ramach którego strona, po której występuje stopa stała, opiera się na przychodzie całkowitym z akcji lub instrumentu o stałej kwocie dochodu, którego termin jest dłuższy niż termin samego swapu |
| D5 | Swapy papierów wartościowych | Swap, w ramach którego ma miejsce wymiana papierów wartościowych |
| D7 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Swapy posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| D8 | Ryzyko śmiertelności | Swapy posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| D9 | Inne | Pozostałe swapy, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| E | Kontrakty terminowe typu forward | Niestandardowa umowa pomiędzy dwiema stronami zawierana w celu zakupu lub sprzedaży określonych aktywów w określonym dniu w przyszłości za cenę uzgodnioną w dniu zawarcia umowy |
| E1 | Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową | Kontrakt terminowy typu forward, w ramach którego zwykle jedna ze stron dokonuje płatności według stałej stopy procentowej i otrzymuje płatności według zmiennej stopy procentowej zwykle opartej na referencyjnej stopie bazowej, w uzgodnionym uprzednio terminie wykonania kontraktu |
| E2 | Kontrakt terminowy typu forward na walutę | Kontrakt terminowy typu forward, w ramach którego jedna ze stron dokonuje płatności danej kwoty w jednej walucie i otrzymuje jej równowartość w innej walucie w efekcie przeliczenia w oparciu o umowny kurs wymiany, w uzgodnionym uprzednio terminie wykonania kontraktu |
| E7 | Ryzyko katastroficzne i pogodowe | Kontrakty terminowe typu forward posiadające ekspozycję głównie na ryzyko katastroficzne lub pogodowe |
| E8 | Ryzyko śmiertelności | Kontrakty terminowe typu forward posiadające ekspozycję głównie na ryzyko śmiertelności |
| E9 | Inne | Pozostałe kontrakty terminowe typu forward, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii |
| F | Kredytowe instrumenty pochodne | Instrumenty pochodne, których wartość jest uzależniona od ryzyka kredytowego bazowej obligacji, pożyczki lub innego aktywa finansowego |
| F1 | Swap ryzyka kredytowego | Transakcja na kredytowych instrumentach pochodnych, w ramach której dwie strony zawierają umowę, na podstawie której jedna ze stron przez ustalony czas trwania umowy wypłaca stronie drugiej kupon okresowy o stałej wysokości, natomiast druga ze stron nie dokonuje płatności, o ile nie wystąpi zdarzenie kredytowe związane ze wskazanymi wcześniej aktywami referencyjnymi |
| F2 | Opcja na spread kredytowy | Kredytowy instrument pochodny generujący przepływy pieniężne w przypadku zmiany danego spreadu kredytowego pomiędzy dwoma określonymi aktywami lub dwoma określonymi benchmarkami w stosunku do jego stanu bieżącego |
| F3 | Swap spreadu kredytowego | Swap w ramach którego jedna ze stron dokonuje na rzecz strony drugiej płatności w stałej wysokości w dacie rozliczenia swapu, natomiast druga ze stron wypłaca stronie pierwszej kwotę wynikającą z faktycznego spreadu kredytowego |
| F4 | Swap przychodu całkowitego | Swap w ramach którego strona, po której występuje stopa stała, opiera się na przychodzie całkowitym z akcji lub instrumentu o stałej kwocie dochodu, którego termin jest dłuższy niż termin samego swapu |
| F9 | Inne | Pozostałe kredytowe instrumenty pochodne, niezaklasyfikowane do powyższych kategorii" |
Ustawa o warunkach dopuszczalności powierzania pracy cudzoziemcom na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej została opublikowana w Dzienniku Ustaw. Jej celem jest ograniczenie występujących nadużyć, usprawnienie procedur dotyczących powierzania pracy cudzoziemcom, zmniejszenie zaległości załatwiania spraw przez urzędy oraz pełna elektronizacja postępowań. Nowe przepisy wejdą w życie pierwszego dnia miesiąca następującego po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
14.05.2025
Kompleksową modernizację instytucji polskiego rynku pracy poprzez udoskonalenie funkcjonowania publicznych służb zatrudnienia oraz form aktywizacji zawodowej i podnoszenia umiejętności kadr gospodarki przewiduje ustawa z dnia 20 marca 2025 r. o rynku pracy i służbach zatrudnienia. Ustawa, która została opublikowana w Dzienniku Ustaw, co do zasady, wejdzie w życie pierwszego dnia miesiąca następującego po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
14.05.2025
Rząd zamierza uregulować zagadnienia związane z funkcjonowaniem lekarza koronera właściwego do stwierdzania zgonu osoby, gdy trudno jest wskazać lekarza leczącego, który byłby zobowiązany do stwierdzenia zgonu lub konieczności dokonania czynności i ustaleń związanych ze zgonem, wymagających specjalistycznej wiedzy. Chce też wprowadzić spójne systemowo regulacje odnoszące się do karty zgonu, karty urodzenia oraz karty urodzenia z adnotacją o martwym urodzeniu.
12.05.2025
Ustawa reformuje system wydawania wizy krajowej dla studentów oraz system wydawania zezwolenia na pobyt czasowy w celu kształcenia się na studiach. Zgodnie z regulacją, każdy cudzoziemiec – obywatel państwa trzeciego, który chce rozpocząć studia w Polsce - będzie musiał podczas rekrutacji przedstawić dokument poświadczający znajomość języka, w którym odbywa się kształcenie, co najmniej na poziomie B2.
10.05.2025
Osoba ubiegająca się o pracę będzie musiała otrzymać informację o wysokości wynagrodzenia, ale także innych świadczeniach związanych z pracą - zarówno tych pieniężnych, jak i niepieniężnych. Ogłoszenie o naborze i nazwy stanowisk mają być neutralne pod względem płci, a sam proces rekrutacyjny - przebiegać w sposób niedyskryminujący - zdecydował w piątek Sejm uchwalając nowelizację Kodeksu pracy. Teraz ustawa trafi do Senatu.
09.05.2025
Prezydent Andrzej Duda zawetował we wtorek ustawę, która obniża składkę zdrowotną dla przedsiębiorców. Uchwalona przez Parlament zmiana, która miała wejść w życie 1 stycznia 2026 roku, miała kosztować budżet państwa 4,6 mld zł. Według szacunków Ministerstwo Finansów na reformie miało skorzystać około 2,5 mln przedsiębiorców.
06.05.2025| Identyfikator: | Dz.U.UE.L.2023.215.302 |
| Rodzaj: | Sprostowanie |
| Tytuł: | Sprostowanie do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2023/894 z dnia 4 kwietnia 2023 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do wzorów formularzy na potrzeby przekazywania organom nadzoru przez podlegające im zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji informacji koniecznych do sprawowania nadzoru nad tymi zakładami i uchylającego rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2450 |
| Data aktu: | 31/08/2023 |
| Data ogłoszenia: | 31/08/2023 |
| Data wejścia w życie: | 06/05/2023 |
