Newsletter
 
 
united kingdom
ukraine
poland
Prawo.pl
  1. Akty Prawne
  2. Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej - Seria L
  3. Dz.U.UE.L.2015.154.15

Wytyczne EBC/2015/19 (2015/948) zmieniające wytyczne EBC/2013/7 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe

WYTYCZNE EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO (UE) 2015/948
z dnia 16 kwietnia 2015 r.
zmieniające wytyczne EBC/2013/7 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe
(EBC/2015/19)

RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,

uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności art. 5 ust. 1, art. 12 ust. 1 oraz art. 14 ust. 3,

uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny 1 ,

uwzględniając rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1011/2012 z dnia 17 października 2012 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24) 2 ,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) W związku z wprowadzeniem w rozporządzeniu Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 3 bezpośredniego przekazywania informacji statystycznych przez instytucje ubezpieczeniowe oraz ścisłym powiązaniem z danymi zbieranymi przez właściwe organy krajowe na potrzeby nadzorcze na podstawie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE 4 zmienione zostało rozporządzenie (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24), tak aby uwzględnić dane, które podlegają bezpośredniemu przekazywaniu przez instytucje ubezpieczeniowe. Zmiany wymagają również wytyczne EBC/2013/7 5 , ponieważ określają one niezbędne procedury dla KBC dotyczące przekazywania danych do Europejskiego Banku Centralnego (EBC).

(2) Wytyczne EBC/2013/7 powinny zatem zostać odpowiednio zmienione,

PRZYJMUJE NINIEJSZE WYTYCZNE:

Artykuł  1

Zmiany

W wytycznych EBC/2013/7 wprowadza się następujące zmiany:

1)
w art. 3 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

"1. KBC zbierają i przekazują do EBC informacje statystyczne o inwestycjach w papiery wartościowe oznaczone kodem ISIN, zgodnie z metodą »papier po papierze«, zgodnie ze schematem sprawozdawczym zawartym w części 1 (tabele 1-3) i części 2 (tabele 1-3) załącznika I oraz zgodnie ze standardami sprawozdawczości elektronicznej określonymi odrębnie dla następujących rodzajów instrumentów: »krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe« (F.31), »długoterminowe dłużne papiery wartościowe« (F.32), »akcje notowane« (F.511) lub »udziały/jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych« (F.52).

Obowiązki sprawozdawcze KBC obejmują pozycje na koniec kwartału oraz albo (i) dane na koniec kwartału dotyczące transakcji finansowych z kwartału, albo (ii) dane na koniec miesiąca lub na koniec kwartału niezbędne do wyliczenia transakcji finansowych, jak określono w ust. 2. KBC powinny również przekazywać dane dotyczące pozycji na koniec roku, stosownie do art. 3 ust. 2b rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) zgodnie ze schematem sprawozdawczym zawartym w części 3 (tabele 1 i 2) załącznika I do niniejszych wytycznych.

Transakcje finansowe lub dane niezbędne do wyliczenia transakcji finansowych, przekazywane do KBC przez rzeczywiste podmioty sprawozdające zgodnie z częścią 1 załącznika I do rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24), mierzy się zgodnie z zasadami określonymi w części 3 załącznika II do rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24).";

2)
w art. 3 ust. 2 dodaje się lit. c) w brzmieniu:

"c) w odniesieniu do inwestycji w papiery wartościowe instytucji ubezpieczeniowych w ujęciu rocznym KBC przekazują dane o zagregowanych pozycjach na koniec roku, do końca 70. dnia kalendarzowego po zakończeniu roku, którego dane dotyczą.";

3)
w art. 4 ust. 1 otrzymuje brzmienie:

"1. KBC mogą zdecydować, czy przekazują do EBC informacje statystyczne dotyczące papierów wartościowych nieoznaczonych kodem ISIN, posiadanych przez MIF, fundusze inwestycyjne, podmioty sekurytyzacyjne, instytucje ubezpieczeniowe i podmioty przewodzące grupom sprawozdającym podlegającym rozporządzeniu (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) lub przechowywanych przez powierników na rzecz (i) inwestorów będących rezydentami i niepodlegających rozporządzeniu (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24), (ii) inwestorów niefinansowych będących rezydentami w innych państwach członkowskich strefy euro, lub (iii) inwestorów będących rezydentami państw członkowskich spoza strefy euro w rozumieniu rozporządzenia (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24), do których nie stosuje się odstępstw od wymogów sprawozdawczych określonych w rozporządzeniu (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24).".

Artykuł  2

Zmiana załącznika I do wytycznych EBC/2013/7

W załączniku I do wytycznych EBC/2013/7 wprowadza się zmiany zgodnie z załącznikiem do niniejszych wytycznych.

Artykuł  3

Skuteczność i implementacja

Niniejsze wytyczne stają się skuteczne z dniem zawiadomienia o nich KBC. Banki centralne Eurosystemu stosują się do postanowień niniejszych wytycznych od dnia wejścia w życie rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 2015/730 (EBC/2015/18) 6 .

Artykuł  4

Adresaci

Niniejsze wytyczne adresowane są do wszystkich banków centralnych Eurosystemu.

Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 16 kwietnia 2015 r.

W imieniu Rady Prezesów EBC

Mario DRAGHI

Prezes EBC

ZAŁĄCZNIK

W załączniku I do wytycznych EBC/2013/7 wprowadza się następujące zmiany:

1) w części 1 tabela 2 otrzymuje brzmienie:

"Tabela 2

Informacje o inwestycjach w papiery wartościowe

Przekazywane informacje (1) Atrybut Status (2) Opis
1. Informacje o papierach wartościowych Sektor posiadacza M Sektor/podsektor inwestora
Przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11) (3)
Instytucje przyjmujące depozyty z wyjątkiem banku centralnego (S.122)
Fundusze rynku pieniężnego (MMF) (S.123)
Fundusze inwestycyjne niebędące funduszami rynku pieniężnego (S.124)
Pozostałe instytucje finansowe (4) z wyłączeniem podmiotów sekurytyzacyjnych
Podmioty sekurytyzacyjne
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)
Fundusze emerytalno-rentowe (S.129)
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (brak podsektora) (S.128+S.129) (w okresie przejściowym)
Instytucje rządowe szczebla centralnego (S.1311) (dobrowolnie)
Instytucje rządowe i samorządowe szczebla regionalnego (S.1312) (dobrowolnie)
Instytucje samorządowe (S.1313) (dobrowolnie)
Fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314) (dobrowolnie)
Pozostałe instytucje rządowe i samorządowe (brak podsektora)
Gospodarstwa domowe z wyłączeniem instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych (S.14) (dobrowolnie dla inwestorów krajowych, obowiązkowo dla inwestycji stron trzecich)
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15) (dobrowolne)
Pozostałe gospodarstwa domowe i instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.14+S.15) (brak podsektora)
Inwestorzy niefinansowi z wyłączeniem gospodarstw domowych (tylko dla inwestycji stron trzecich) (S.11+S.13+S.15) (5)
Banki centralne oraz instytucje rządowe i samorządowe - dane przekazywane tylko w odniesieniu do inwestycji krajów spoza strefy euro (S.121+S.13) (6)
Pozostali inwestorzy z wyłączeniem banków centralnych oraz instytucji rządowych i samorządowych - dane przekazywane tylko w odniesieniu do inwestycji krajów spoza strefy euro (6)
Sektor nieznany (7)
Kraj posiadacza M Kraj inwestora
Źródło M Źródło informacji o inwestycjach w papiery wartościowe
Sprawozdawczość bezpośrednia
Sprawozdawczość od powierników
Sprawozdawczość mieszana (8)
Brak danych
Funkcja M Funkcja inwestycji zgodnie z klasyfikacją statystyki bilansu płatniczego
Inwestycja bezpośrednia
Inwestycja portfelowa
Brak danych
Zasada wykazywania V Określa, w jaki sposób notowany jest papier wartościowy, w ujęciu procentowym lub w jednostkach
Ujęcie procentowe
Jednostki
Waluta nominalna V Waluta, w jakiej wyrażona jest cena ISIN; informacja przekazywana w przypadku gdy papier wartościowy notowany jest w ujęciu procentowym
Pozycje M Wartość ogółem posiadanych papierów wartościowych
Według wartości nominalnej (9). Liczba akcji lub jednostek papieru wartościowego albo zagregowana kwota nominalna (w walucie nominalnej lub euro), jeśli papier wartościowy jest przedmiotem obrotu w kwotach, a nie w jednostkach, z wyłączeniem naliczonych odsetek
Według wartości rynkowej. Wartość posiadanych papierów wartościowych w cenie notowanej na rynku w euro wraz z naliczonymi odsetkami (10)
Pozycje: w tym wartość M(11) Wartość papierów wartościowych w posiadaniu dwóch największych inwestorów
Według wartości nominalnej, zgodnie z tą samą metodą wyceny jak pozycje
Według wartości rynkowej, zgodnie z tą samą metodą wyceny jak pozycje
Format M(9) Określa format stosowany do wykazywania pozycji według wartości nominalnej
Wartość nominalna w euro lub innej właściwej walucie
Liczba akcji/jednostek (12)
Pozostałe zmiany wolumenu M Pozostałe zmiany wartości posiadanego papieru wartościowego
Według wartości nominalnej, w takim samym formacie, jak pozycje wykazywane według wartości nominalnej
Według wartości rynkowej w euro
Pozostałe zmiany wolumenu: w tym wartość M(11) Pozostałe zmiany wolumenu papierów wartościowych w posiadaniu dwóch największych inwestorów
Według wartości nominalnej, zgodnie z tą samą metodą wyceny jak pozycje
Według wartości rynkowej, zgodnie z tą samą metodą wyceny jak pozycje
Transakcje finansowe M(13) Suma transakcji kupna pomniejszona o transakcje sprzedaży papieru wartościowego, wykazywana według wartości transakcyjnej w euro wraz z naliczonymi odsetkami (10)
Transakcje finansowe: w tym wartość M(14) Suma dwóch największych transakcji indywidualnych inwestorów w ujęciu bezwzględnym, zgodnie z tą samą metodą wyceny jak transakcje finansowe
Status poufności M(15) Status poufności pozycji, transakcji, pozostałych zmian wolumenu
Informacja nieprzeznaczona do publikacji, zastrzeżona wyłącznie do użytku wewnętrznego
Poufna informacja statystyczna
Nie dotyczy (16)
(1) Standardy sprawozdawczości elektronicznej określono odrębnie.

(2) M: informacje obowiązkowe; V: informacje dobrowolne.

(3) Numeracja kategorii stosowana w niniejszych wytycznych jest tożsama z numeracją ESA 2010.

(4) Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego (S.125), pomocnicze instytucje finansowe (S.126) oraz instytucje finansowe typu »captive« i pożyczające pieniądze (S.127).

(5) Tylko w przypadku gdy dane dla sektorów S.11, S.13 i S.15 nie są przekazywane odrębnie.

(6) Dla danych przekazywanych przez KBC spoza strefy euro - dotyczy tylko przekazywania danych o inwestycjach nierezydentów.

(7) Brak przyporządkowania sektorowego rezydenta w kraju posiadacza; oznacza to, że nie należy przekazywać danych w przypadku braku informacji o sektorach i krajach. KBC informują administratorów SHSDB o przyczynach braku informacji o sektorze w przypadku statystycznie istotnych wartości.

(8) Tylko w przypadku gdy nie można wyodrębnić sprawozdawczości od powierników od sprawozdawczości bezpośredniej.

(9) Informacja niewykazywana, jeśli wykazywane są wartości rynkowe (oraz pozostałe zmiany wolumenu/transakcje).

(10) Zalecane jest wykazywanie łącznie z naliczonymi odsetkami przy zachowaniu należytej staranności.

(11) Jeśli KBC podaje status poufności, wówczas może nie podawać niniejszego atrybutu. Jeśli sprawozdający KBC tak zdecyduje, kwota może dotyczyć jednego największego inwestora, a nie dwóch.

(12) Zachęca się KBC do wykazywania wartości nominalnej w jednostkach, jeśli w bazie CSDB papiery wartościowe wykazywane są w jednostkach.

(13) Informacja wykazywana tylko w przypadku gdy transakcje nie są wyliczane z pozycji w bazie SHSDB.

(14) Informacje przekazywane tylko w przypadku transakcji zbieranych od podmiotów sprawozdających; nieprzekazywane w przypadku transakcji wyliczanych przez KBC z pozycji.

(15) Informacje przekazywane w przypadku gdy wartość pozycji, transakcji, pozostałych zmian wolumenu dwóch największych inwestorów nie jest dostępna/przekazywana.

(16) Atrybut stosowany tylko w przypadku gdy transakcje wyliczane są przez KBC z danych o pozycjach. W takich przypadkach status poufności wynikać będzie z SHSDB, tzn. jeżeli początkowe lub końcowe pozycje są poufne, wówczas wyliczona transakcja zostaje oznaczona jako poufna.";

2) w części 2 tabela 2 otrzymuje brzmienie:

"Tabela 2

Informacje o inwestycjach w papiery wartościowe

Przekazywane informacje (1) Atrybut Status (2) Opis
1. Informacje o papierach wartościowych Numer identyfikacyjny grupy sprawozdającej M Numer identyfikacyjny grupy sprawozdającej (3)
Siedziba podmiotów grupy V Siedziba podmiotów grupy w przypadku gdy ich dane przekazywane są odrębnie od danych centrali (4)
Rezydenci kraju, w którym znajduje się centrala
Rezydenci innych krajów niż kraj, w którym znajduje się centrala
Dla podmiotów niebędących rezydentami w kraju siedziby centrali, rezydenci innych krajów strefy euro
Dla podmiotów niebędących rezydentami w kraju siedziby centrali, rezydenci krajów spoza strefy euro
Numer identyfikacyjny podmiotu V Numer identyfikacyjny podmiotu grupy (3)
Kraj siedziby podmiotu V Kraj, w którym podmiot jest zarejestrowany lub ma siedzibę
Rodzaj grupy M Rodzaj grupy
Grupa bankowa
Zasada wykazywania V Określa, w jaki sposób notowany jest papier wartościowy, w ujęciu procentowym lub w jednostkach
Ujęcie procentowe
Jednostki
Waluta nominalna V Waluta, w jakiej denominowany jest ISIN; informacja przekazywana w przypadku gdy papier wartościowy notowany jest w ujęciu procentowym
Format M(5) Określa format stosowany do wykazywania pozycji według wartości nominalnej
Wartość nominalna w euro lub innej walucie
Liczba akcji/jednostek (6)
Pozycje M Wartość ogółem posiadanych papierów wartościowych
Według wartości nominalnej (5). Liczba akcji lub jednostek papieru wartościowego albo zagregowana wartość nominalna (w walucie nominalnej lub euro), jeśli papier wartościowy jest przedmiotem obrotu w kwotach, a nie w jednostkach, z wyłączeniem naliczonych odsetek
Według wartości rynkowej. Wartość posiadanego papieru wartościowego w cenie notowanej na rynku w euro wraz z naliczonymi odsetkami (7)
Pozostałe zmiany wolumenu V Pozostałe zmiany wartości posiadanych papierów wartościowych
Według wartości nominalnej, w takim samym formacie jak pozycje wykazywane według wartości nominalnej (5)
Według wartości rynkowej w euro
Transakcje finansowe V Suma transakcji kupna pomniejszona o transakcje sprzedaży papieru wartościowego, wykazywana według wartości transakcyjnej w euro wraz z naliczonymi odsetkami (7)
Emitent jest częścią grupy sprawozdającej M Wskazuje, czy papier wartościowy został wyemitowany przez podmiot tej samej grupy sprawozdającej
(1) Standardy sprawozdawczości elektronicznej określono odrębnie.

(2) M: informacje obowiązkowe; V: informacje dobrowolne.

(3) Numer identyfikacyjny określa się odrębnie.

(4) KBC mogą przekazywać informacje zgodnie z jedną z czterech opcji:

1) zagregowane dla wszystkich podmiotów grupy, w tym centrali;

2) odrębnie zagregowane dla podmiotów będących rezydentami w kraju centrali i zagregowane dla podmiotów niebędących rezydentami w kraju centrali;

3) zagregowane dla podmiotów będących rezydentami w kraju centrali; zagregowane dla podmiotów będących rezydentami w innym kraju strefy euro; zagregowane dla podmiotów będących rezydentami w krajach spoza strefy euro;

4) indywidualnie dla każdego podmiotu.

(5) Informacja niewykazywana, jeśli wykazywane są wartości rynkowe.

(6) Zachęca się KBC do wykazywania wartości nominalnej w liczbie jednostek, jeśli w bazie CSDB papiery wartościowe notowane są w jednostkach.

(7) Zalecane jest wykazywanie łącznie z naliczonymi odsetkami przy zachowaniu należytej staranności.";

3) w części 2 tabela 4 otrzymuje brzmienie:

"Tabela 4

Inwestycje w papiery wartościowe nieoznaczone kodem ISIN

Przekazywane informacje (1) Atrybut Status (2) Opis
1. Dane podstawowe Rodzaj agregacji M Rodzaj danych
Dane przekazywane zgodnie z metodą »papier po papierze«
Dane zagregowane (bez zastosowania metody »papier po papierze«)
Numer identyfikacyjny papierów wartościowych M Wewnętrzny numer identyfikacyjny KBC dla inwestycji w papiery wartościowe nieoznaczone kodem ISIN, przekazywany zgodnie z metodą »papier po papierze« albo w formie zagregowanej
Rodzaj numeru identyfikacyjnego papierów wartościowych M(3) Określa numer identyfikacyjny papierów wartościowych przekazywanych zgodnie z metodą »papier po papierze« (4)
Wewnętrzny numer KBC
CUSIP
SEDOL
Inny (5)
Klasyfikacja instrumentu M Klasyfikacja papieru wartościowego zgodnie z ESA 2010 i rozporządzeniem (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24)
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe
Akcje notowane
Akcje/jednostki funduszy inwestycyjnych
Inne papiery wartościowe (6)
Sektor emitenta M Sektor instytucjonalny emitenta zgodnie z ESA 2010 i rozporządzeniem (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24)
Kraj emitenta M Kraj, w którym zarejestrowany jest lub ma siedzibę emitent papieru wartościowego
Cena (7) V Cena papieru wartościowego na koniec okresu
Sposób podawania ceny (5) V Określa sposób, w jaki podawana jest cena
W euro lub innej walucie
W procentach
2. Dane dodatkowe Nazwa emitenta V Nazwa emitenta
Krótka nazwa V Krótka nazwa papieru wartościowego nadana przez emitenta, określona na podstawie charakterystyki emisji i innych dostępnych informacji
Emitent jest częścią grupy sprawozdającej M Wskazuje, czy papier wartościowy został wyemitowany przez podmiot tej samej grupy sprawozdającej, dla papierów wartościowych przekazywanych zgodnie z metodą »papier po papierze«
Data emisji V Data dostarczenia papierów wartościowych agentowi emisji przez emitenta w zamian za zapłatę. Jest to data pierwszego udostępnienia papierów wartościowych inwestorom.
Data zapadalności V Data wykupu instrumentu dłużnego
Wartość V Wartość przeliczona na euro
Kapitalizacja rynkowa V Ostatnia dostępna kapitalizacja rynkowa w euro
Naliczone odsetki V Odsetki naliczone od ostatniej płatności kuponowej lub od dnia rozpoczęcia naliczania odsetek
Współczynnik ostatniego podziału V Podziały i połączenia akcji
Data ostatniego podziału V Data wejścia w życie podziału akcji
Rodzaj kuponu V Rodzaj kuponu (stały, zmienny, schodkowy itp.)
Rodzaj zadłużenia V Rodzaj instrumentu dłużnego
Wartość dywidendy V Kwota ostatnio wypłaconej dywidendy na akcję z podaniem rodzaju wartości dywidendy, przed opodatkowaniem (dywidenda brutto)
Rodzaj wartości dywidendy V Wyrażona w walucie dywidendy lub w liczbie akcji
Waluta dywidendy V Waluta ostatnio wypłaconej dywidendy
Rodzaj sekurytyzacji aktywów V Rodzaj aktywa zabezpieczającego
(1) Standardy sprawozdawczości elektronicznej określono odrębnie.

(2) M: informacje obowiązkowe; V: informacje dobrowolne.

(3) Niewymagany dla papierów wartościowych przekazywanych w formie zagregowanej.

(4) KBC powinny przez cały wieloletni okres stosować ten sam numer identyfikacyjny dla każdego papieru wartościowego. Ponadto, każdy numer identyfikacyjny powinien odnosić się do tylko jednego papieru wartościowego. KBC obowiązane są do informowania operatorów SHSDB o niemożności spełnienia powyższych warunków. Kody CUSIP i SEDOL mogą być uznawane za wewnętrzne numery KBC.

(5) KBC powinny podać w metadanych rodzaj stosowanego numeru identyfikacyjnego.

(6) Te papiery wartościowe nie zostaną zaliczone do agregatów.

(7) Niezbędne do wyliczenia pozycji w wartości rynkowej z pozycji w wartości nominalnej.";

4) dodaje się część 3 w brzmieniu:

"CZĘŚĆ 3

Roczne inwestycje w papiery wartościowe instytucji ubezpieczeniowych

Tabela 1

Informacje ogólne i wyjaśniające

Przekazywane informacje (1) Atrybut Status (2) Opis
1. Informacje ogólne Instytucja sprawozdająca M Kod identyfikacyjny instytucji sprawozdającej
Data przekazania danych M Data dostarczenia danych do SHSDB
Okres sprawozdawczy M Okres, którego dane dotyczą
Częstotliwość M Dane roczne
2. Informacje wyjaśniające (metadane) M Traktowanie wcześniejszego wykupu
M Traktowanie naliczonych odsetek
(1) Standardy sprawozdawczości elektronicznej określono odrębnie.

(2) M: informacje obowiązkowe; V: informacje dobrowolne.

Tabela 2

Informacje o inwestycjach w papiery wartościowe

Przekazywane informacje (1) Atrybut Status (2) Opis
1. Informacje o papierach wartościowych Sektor posiadacza M Sektor/podsektor inwestora
Instytucje ubezpieczeniowe (S.128)
Źródło M Źródło informacji o inwestycjach w papiery wartościowe
Sprawozdawczość bezpośrednia
Sprawozdawczość od powierników
Sprawozdawczość mieszana (3)
Brak danych
Siedziba podmiotów instytucji ubezpieczeniowej (centrala i oddziały) Siedziba podmiotów instytucji ubezpieczeniowej (centrala i oddziały)
Rezydenci kraju, w którym znajduje się centrala
Rezydenci innych krajów niż kraj, w którym znajduje się centrala
Dla podmiotów niebędących rezydentami w kraju siedziby centrali, rezydenci innych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego, w podziale na poszczególne kraje
Dla podmiotów niebędących rezydentami w kraju siedziby centrali, rezydenci innych krajów spoza Europejskiego Obszaru Gospodarczego
Zasada wykazywania V Określa, w jaki sposób notowany jest papier wartościowy, w ujęciu procentowym lub w jednostkach
Ujęcie procentowe
Jednostki
Waluta nominalna V Waluta, w jakiej wyrażona jest cena ISIN; informacja przekazywana w przypadku gdy papier wartościowy notowany jest w ujęciu procentowym
Pozycje: M Wartość ogółem posiadanych papierów wartościowych
Według wartości nominalnej (4). Liczba akcji lub jednostek papieru wartościowego albo zagregowana kwota nominalna (w walucie nominalnej lub euro), jeśli papier wartościowy jest przedmiotem obrotu w kwotach, a nie w jednostkach, z wyłączeniem naliczonych odsetek
Według wartości rynkowej. Wartość posiadanych papierów wartościowych w cenie notowanej na rynku w euro wraz z naliczonymi odsetkami (5)
Format V(6) Określa format stosowany do wykazywania pozycji według wartości nominalnej
Wartość nominalna w euro lub innej właściwej walucie
Liczba akcji/jednostek
Status poufności M Status poufności pozycji
Informacja nieprzeznaczona do publikacji, zastrzeżona wyłącznie do użytku wewnętrznego
Poufna informacja statystyczna
Nie dotyczy
2. Dane podstawowe Rodzaj agregacji M Rodzaj danych
Dane zagregowane (bez zastosowania metody »papier po papierze«)
Klasyfikacja instrumentu M Klasyfikacja papieru wartościowego zgodnie z ESA 2010 i rozporządzeniem (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24)
Krótkoterminowe dłużne papiery wartościowe
Długoterminowe dłużne papiery wartościowe
Akcje notowane
Akcje/jednostki funduszy inwestycyjnych
Sektor emitenta M Sektor instytucjonalny emitenta zgodnie z ESA 2010 i rozporządzeniem (UE) nr 1011/2012 (ECB/2012/24)
Kraj emitenta M Kraj, w jakim jest zarejestrowany lub ma siedzibę emitent papieru wartościowego
Kraje strefy euro
Kraje Unii Europejskiej spoza strefy euro
Kraje spoza Unii Europejskiej
(1) Standardy sprawozdawczości elektronicznej określono odrębnie.

(2) M: informacje obowiązkowe; V: informacje dobrowolne.

(3) Tylko w przypadku gdy nie można wyodrębnić sprawozdawczości od powierników od sprawozdawczości bezpośredniej.

(4) Informacja niewykazywana, jeśli wykazywane są wartości rynkowe.

(5) Zalecane jest wykazywanie łącznie z naliczonymi odsetkami przy zachowaniu należytej staranności.

(6) Informacja niewykazywana, jeśli wykazywane są wartości rynkowe (oraz pozostałe zmiany wolumenu/transakcje).".
1 Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8.
2 Dz.U. L 305 z 1.11.2012, s. 6.
3 Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1374/2014 z dnia 28 listopada 2014 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej w odniesieniu do instytucji ubezpieczeniowych (EBC/2014/50) (Dz.U. L 366 z 20.12.2014, s. 36).
4 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).
5 Wytyczne Europejskiego Banku Centralnego EBC/2013/7 z dnia 22 marca 2013 r. w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (Dz.U. L 125 z 7.5.2013, s. 17).
6 Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2015/730 z dnia 16 kwietnia 2015 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 1011/2012 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe (EBC/2012/24) (EBC/2015/18) (Dz.U. L 116 z 7.5.2015, s. 5).

Zmiany w prawie

Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów
Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów

Rząd przyjął we wtorek projekt zmian w Kodeksie pracy, którego celem jest nowelizacja art. 222, by dostosować polskie prawo do przepisów unijnych. Chodzi o dodanie czynników reprotoksycznych do obecnie obwiązujących regulacji dotyczących czynników rakotwórczych i mutagenów. Nowela upoważnienia ustawowego pozwoli na zmianę wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie substancji chemicznych, ich mieszanin, czynników lub procesów technologicznych o działaniu rakotwórczym lub mutagennym w środowisku pracy.

Grażyna J. Leśniak 16.04.2024
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku

W ponad połowie specjalistycznych Zespołów Ratownictwa Medycznego brakuje lekarzy. Ministerstwo Zdrowia wydłuża więc po raz kolejny czas, kiedy Narodowy Fundusz Zdrowia nie będzie pobierał kar umownych w przypadku niezapewnienia lekarza w zespołach ratownictwa. Pierwotnie termin wyznaczony był na koniec czerwca tego roku.

Beata Dązbłaż 10.04.2024
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska

Rozszerzenie katalogu prawnie dopuszczalnej formy prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie rzemiosła, zmiana definicji rzemiosła, dopuszczenie wykorzystywania przez przedsiębiorców, niezależnie od formy prowadzenia przez nich działalności, wszystkich kwalifikacji zawodowych w rzemiośle, wymienionych w ustawie - to tylko niektóre zmiany w ustawie o rzemiośle, jakie zamierza wprowadzić Ministerstwo Rozwoju i Technologii.

Grażyna J. Leśniak 08.04.2024
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta

Dostępność bez recepty jednego z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - takie rozwiązanie zakładała zawetowana w piątek przez prezydenta Andrzeja Dudę nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tzw. tabletka "dzień po" byłaby dostępna bez recepty miał być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stało na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 29.03.2024
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.UE.L.2015.154.15
Rodzaj: Wytyczne
Tytuł: Wytyczne EBC/2015/19 (2015/948) zmieniające wytyczne EBC/2013/7 w sprawie statystyki inwestycji w papiery wartościowe
Data aktu: 16/04/2015
Data ogłoszenia: 19/06/2015
Data wejścia w życie: 01/01/1970, 27/05/2015