Rozporządzenie delegowane 110/2014 w sprawie modelowego rozporządzenia finansowego dla organów realizujących partnerstwa publiczno-prywatne, o których mowa w art. 209 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) NR 110/2014

z dnia 30 września 2013 r.

w sprawie modelowego rozporządzenia finansowego dla organów realizujących partnerstwa publiczno-prywatne, o których mowa w art. 209 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 ^*

ROZDZIAŁ  1

Artykuł  1  ¹

Przedmiot

(uchylony)

Artykuł  2  ²  

(uchylony)

Artykuł  3  ³  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  2

Artykuł  4  ⁴  

(uchylony)

Artykuł  5  ⁵  

(uchylony)

Artykuł  6  ⁶  

(uchylony)

Artykuł  7  ⁷  

(uchylony)

Artykuł  8  ⁸  

(uchylony)

Artykuł  9  ⁹  

(uchylony)

Artykuł  10  ¹⁰  

(uchylony)

Artykuł  11  ¹¹  

(uchylony)

Artykuł  12  ¹²  

(uchylony)

Artykuł  13  ¹³  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  3

Artykuł  14  ¹⁴  

(uchylony)

Artykuł  15  ¹⁵  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  4

Artykuł  16  ¹⁶  

(uchylony)

Artykuł  17  ¹⁷  

(uchylony)

Artykuł  18  ¹⁸  

(uchylony)

Artykuł  19  ¹⁹  

(uchylony)

Artykuł  20  ²⁰

Sprawozdania roczne

1. Urzędnik zatwierdzający co roku składa zarządowi sprawozdanie z wykonania swoich obowiązków w formie rocznego skonsolidowanego sprawozdania z działalności, w którym zamieszcza:

a) informacje dotyczące:

(i) wykonania rocznego programu prac organu PPP, budżetu organu PPP oraz zasobów personelu;

(ii) systemów zarządzania i kontroli wewnętrznej, w tym podsumowania liczby i rodzaju audytów wewnętrznych przeprowadzanych przez wewnętrznego audytora, jednostki audytu wewnętrznego, sporządzonych zaleceń oraz działań podjętych w następstwie tych zaleceń oraz zaleceń z lat poprzednich, o których mowa w art. 26 i 28;

(iii) wszelkich uwag Trybunału Obrachunkowego oraz działań podjętych następstwie tych uwag;

(iv) sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z zarządzania budżetem i finansami, nie naruszając przepisów art. 39, 41 i 42;

b) oświadczenie urzędnika zatwierdzającego, w którym wskazuje on, czy posiada wystarczającą pewność, że - o ile w ewentualnych zastrzeżeniach co do określonych dochodów i wydatków nie wskazano inaczej:

(i) informacje zawarte w sprawozdaniu przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji;

(ii) zasoby przeznaczone na działania opisane w sprawozdaniu zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem oraz zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami;

(iii) wprowadzone procedury kontroli dają niezbędne gwarancje legalności i prawidłowości operacji podstawowych.

W skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu z działalności wskazuje się wyniki operacji w odniesieniu do ustalonych celów, ryzyka związanego z tymi operacjami, wykorzystania przekazanych zasobów oraz skuteczności i wydajności systemów kontroli wewnętrznej, w tym ogólnej oceny kosztów i korzyści z kontroli.

Skonsolidowane sprawozdanie roczne przedkładane jest zarządowi w celu przeprowadzenia jego oceny.

2. Nie później niż dnia 1 lipca każdego roku zarząd przesyła skonsolidowane roczne sprawozdanie z działalności wraz z jego oceną Trybunałowi Obrachunkowemu, Komisji, Parlamentowi Europejskiemu oraz Radzie.

3. W należycie uzasadnionych przypadkach w akcie założycielskim można określić dodatkowe wymogi w zakresie sprawozdawczości, w szczególności gdy jest to uzasadnione charakterem działalności danego organu.

Artykuł  21  ²¹  

(uchylony)

Artykuł  22  ²²  

(uchylony)

Artykuł  23  ²³  

(uchylony)

Artykuł  24  ²⁴  

(uchylony)

Artykuł  25  ²⁵  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  5

Artykuł  26  ²⁶  

(uchylony)

Artykuł  27  ²⁷  

(uchylony)

Artykuł  28  ²⁸  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  6

Artykuł  29  ²⁹  

(uchylony)

Artykuł  30  ³⁰  

(uchylony)

Artykuł  31

Wykonanie wydatków

1. 31  (uchylony).

2. 32  (uchylony).

3. 33  (uchylony).

4. W rocznym programie prac organu PPP przewiduje się zatwierdzanie przez zarząd wydatków operacyjnych organu PPP przeznaczonych na czynności, które wchodzą w zakres obowiązków organu PPP, pod warunkiem że elementy wymienione w niniejszym akapicie są jasno określone.

Roczny program prac zawiera szczegółowe cele oraz oczekiwane rezultaty, w tym wskaźniki wykonania. Decyzja ta zawiera również opis działań, które mają być finansowane, oraz wskazanie kwot przeznaczonych na poszczególne działania.

Wszelkie istotne zmiany rocznego programu pracy przyjmuje się w drodze tej samej procedury, którą zastosowano w odniesieniu do początkowego programu prac, zgodnie z postanowieniami aktu założycielskiego.

Zarząd może delegować uprawnienia do dokonywania nieznacznych zmian programu prac na urzędnika zatwierdzającego organu PPP.

Artykuł  32  ³⁴  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  7

Artykuł  33  ³⁵  

(uchylony)

Artykuł  34  ³⁶  

(uchylony)

Artykuł  35  ³⁷

(uchylony)

Artykuł  36  ³⁸  

(uchylony)

Artykuł  37  ³⁹  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  8

Artykuł  38  ⁴⁰  

(uchylony)

Artykuł  39  ⁴¹

(uchylony)

Artykuł  40  ⁴²  

(uchylony)

Artykuł  41  ⁴³  

(uchylony)

Artykuł  42  ⁴⁴  

(uchylony)

Artykuł  43  ⁴⁵

(uchylony)

Artykuł  44  ⁴⁶  

(uchylony)

Artykuł  45  ⁴⁷  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  9

Artykuł  46  ⁴⁸

(uchylony)

Artykuł  47  ⁴⁹

(uchylony)

Artykuł  47a  ⁵⁰

(uchylony)

Artykuł  47b  ⁵¹

(uchylony)

Artykuł  48  ⁵²  

(uchylony)

ROZDZIAŁ  10

Artykuł  49  ⁵³  

(uchylony)

Artykuł  50  ⁵⁴

(uchylony)

Artykuł  51  ⁵⁵  

(uchylony)

Sporządzono w Brukseli dnia 30 września 2013 r.

	W imieniu Komisji
	José Manuel BARROSO
	Przewodniczący

* Z dniem 30 maja 2019 r., na podstwaie art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) nin. rozporządzenie traci moc, jednakże art. 20 i art. 31 ust. 4 stosuje się do dnia 31 grudnia 2019 r.

1 Art. 1 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

2 Art. 2 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

3 Art. 3 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

4 Art. 4 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

5 Art. 5 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

6 Art. 6 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

7 Art. 7 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

8 Art. 8 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

9 Art. 9 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

10 Art. 10 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

11 Art. 11 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

12 Art. 12 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

13 Art. 13 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

14 Art. 14 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

15 Art. 15 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

16 Art. 16 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

17 Art. 17 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

18 Art. 18 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

19 Art. 19 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

20 Art. 20 zmieniony przez art. 1 pkt 3 rozporządzenia nr (UE) 2015/2461 z dnia 30 października 2015 r. (Dz.U.UE.L.2015.342.1) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2016 r.

21 Art. 21 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

22 Art. 22 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

23 Art. 23 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

24 Art. 24 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

25 Art. 25 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

26 Art. 26 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

27 Art. 27 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

28 Art. 28 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

29 Art. 29 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

30 Art. 30 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

31 Art. 31 ust. 1 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

32 Art. 31 ust. 2 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

33 Art. 31 ust. 3 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

34 Art. 32 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

35 Art. 33 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

36 Art. 34 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

37 Art. 35 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

38 Art. 36 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

39 Art. 37 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

40 Art. 38 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

41 Art. 39 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

42 Art. 40 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

43 Art. 41 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

44 Art. 42 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

45 Art. 43 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

46 Art. 44 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

47 Art. 45 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

48 Art. 46 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

49 Art. 47 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

50 Art. 47a uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

51 Art. 47b uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

52 Art. 48 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

53 Art. 49 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

54 Art. 50 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

55 Art. 51 uchylony przez art. 61 ust. 1 rozporządzenia nr (UE) 2019/887 z dnia 13 marca 2019 r. (Dz.U.UE.L.2019.142.16) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 30 maja 2019 r.

• Identyfikator: Dz.U.UE.L.2014.38.2
• Rodzaj: Rozporządzenie
• Tytuł: Rozporządzenie delegowane 110/2014 w sprawie modelowego rozporządzenia finansowego dla organów realizujących partnerstwa publiczno-prywatne, o których mowa w art. 209 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012
• Data aktu: 30/09/2013
• Data ogłoszenia: 07/02/2014
• Data wejścia w życie: 08/02/2014