Rozporządzenie delegowane 2026/1119 uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/3005 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających informacje, które należy zawrzeć we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG oraz we wniosku o uznanie dostawcy ratingów ESG

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2026/1119

z dnia 26 maja 2026 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/3005 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających informacje, które należy zawrzeć we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG oraz we wniosku o uznanie dostawcy ratingów ESG

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/3005 z dnia 27 listopada 2024 r. w sprawie przejrzystości i rzetelności działalności ratingowej z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) oraz zmiany rozporządzeń (UE) 2019/2088 i (UE) 2023/2859 ⁽¹⁾ , w szczególności jego art. 6 ust. 3 akapit trzeci oraz art. 12 ust. 9 akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)  Zgodnie z ogólnymi celami rozporządzenia (UE) 2024/3005, w szczególności w dążeniu do zwiększenia przejrzystości i wiarygodności w odniesieniu do działalności dostawców ratingów ESG, w niniejszym rozporządzeniu należy zapewnić, aby informacje, które mają być przekazywane Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) do celów procesów uznawania dostawców ratingów ESG i udzielania im zezwoleń, były wystarczające, by umożliwić ESMA podejmowanie odpowiednich uzasadnionych decyzji.

(2)  Regulacyjne standardy techniczne, które mają zostać przyjęte na podstawie uprawnień określonych w art. 6 ust. 3 akapit trzeci i art. 12 ust. 9 akapit trzeci rozporządzenia (UE) 2024/3005, należy połączyć w jednym rozporządzeniu delegowanym Komisji w celu zapewnienia, aby wszystkie przepisy określające rejestrację i uznawanie dostawców ratingów ESG oraz udzielanie im zezwoleń zostały skonsolidowane w jednym rozporządzeniu.

(3)  Informacje przekazywane ESMA mogą zawierać informacje na temat tożsamości osoby odpowiedzialnej za kontakty, kadry kierowniczej najwyższego szczebla lub przedstawiciela prawnego dostawcy ratingów ESG składającego wniosek, a także analityków, pracowników i innych osób bezpośrednio zaangażowanych w działalność w zakresie ratingów ESG. Informacje takie obejmują dane osobowe. Zgodnie z zasadą minimalizacji danych zapisaną w art. 4 ust. 1 lit. c) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 ⁽²⁾ należy wymagać wyłącznie danych osobowych, które są niezbędne, aby umożliwić ESMA ocenę zgodności wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG lub o uznanie dostawcy ratingów ESG z wymogami określonymi w rozporządzeniu (UE) 2024/3005.

(4)  Niniejsze rozporządzenie nie narusza praw podstawowych i jest zgodne z zasadami uznanymi w Karcie praw podstawowych Unii Europejskiej, w szczególności z prawem do ochrony danych osobowych. Przetwarzanie danych osobowych do celów niniejszego rozporządzenia powinno odbywać się zgodnie z prawem Unii w zakresie ochrony danych osobowych. W związku z tym wszelkie przetwarzanie danych osobowych przez ESMA w ramach stosowania niniejszego rozporządzenia powinno odbywać się zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2018/1725.

(5)  Dane osobowe, w szczególności - w odniesieniu do każdego członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla dostawcy ratingów ESG - dowód braku wpisu w rejestrach karnych związanego z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu, świadczeniem usług finansowych lub usług w zakresie danych, popełnieniem oszustwa lub sprzeniewierzenia, powinny być przechowywane przez tego dostawcę ratingów ESG i ESMA przez okres nie dłuższy niż pięć lat od zakończenia pełnienia funkcji przez danego członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla.

(6)  W celu zapewnienia, aby ESMA był w stanie ocenić przestrzeganie przez dostawców ratingów ESG odpowiednich ram, w tym środków i zabezpieczeń, które dostawcy ratingów ESG mają wdrożyć celem oddzielenia działalności w zakresie ratingów ESG od innych rodzajów działalności, dostawcy ratingów ESG, którzy zamierzają ubiegać się o zezwolenie na opracowywanie wskaźników referencyjnych zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/3005 w momencie ubiegania się o zezwolenie na prowadzenie działalności w Unii zgodnie z art. 6 ust. 1 tego rozporządzenia, powinni przekazać ESMA dodatkowe informacje w tym zakresie.

(7)  Członkowie kadry kierowniczej najwyższego szczebla dostawców ratingów ESG wywierają znaczący wpływ na działalność takich dostawców ratingów. Należy zatem wprowadzić wymóg, aby dostawcy ratingów ESG zamieszczali we wniosku o udzielenie zezwolenia potwierdzenie nieposzlakowanej opinii takich członków oraz świadectwo urzędowe lub równoważne dowody od każdego członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla dotyczące braku wyroków skazujących za niektóre przestępstwa. Data wydania świadectwa urzędowego powinna gwarantować aktualność poziomu pewności i powinno ono obejmować wystarczająco długi okres.

(8)  W lit. g) załącznika I do rozporządzenia (UE) 2024/3005 wymaga się, aby wnioski o udzielenie zezwolenia zawierały informację o liczbie analityków ratingowych, pracowników i innych osób pracujących na rzecz wnioskodawcy, którzy są bezpośrednio zaangażowani w działalność w zakresie ratingów ESG, oraz o ich poziomie doświadczenia i wyszkolenia. Aby doprecyzować ten wymóg i uwzględnić różne rodzaje oceny, informacje te powinny również obejmować analityków i osoby pracujące nad opracowaniem i przeglądem metodyki ustalania ratingów ESG, a także osoby wdrażające i utrzymujące systemy, zasoby i procedury niezbędne dostawcom ratingów ESG do wypełniania obowiązków na podstawie rozporządzenia (UE) 2024/3005. Aby usprawnić proces składania wniosków, informacje powinny być przekazywane na poziomie zespołu lub grupy osób wykonujących daną działalność.

(9)  W art. 16 rozporządzenia (UE) 2024/3005 dostawcom ratingów ESG zakazano wykonywania niektórych rodzajów działalności, względnie nałożono na nich obowiązek oddzielenia takiej działalności od działalności w zakresie ratingów ESG. Aby zweryfikować, czy wnioskodawca podjął niezbędne kroki w celu zapewnienia, by inna prowadzona przez niego działalność lub inne usługi, które świadczy, nie ingerowały w nieuzasadniony sposób w rzetelność jego działalności w zakresie ratingów ESG ani jej nie zagrażały, wnioskodawcy powinni przedstawić odpowiednie informacje na temat środków wprowadzonych zgodnie z art. 16 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) 2024/3005.

(10)  Aby zagwarantować bezpieczeństwo oraz usprawnić zarządzanie danymi i ich użyteczność w kontekście postępującej cyfryzacji, wszelkie informacje przekazywane ESMA we wniosku powinny nadawać się do przetwarzania automatycznego, mieć strukturę umożliwiającą łatwą identyfikację, rozpoznawanie i ekstrakcję przez aplikację oraz być przekazywane na trwałym nośniku.

(11)  Aby pomóc ESMA w identyfikacji dokumentów, które wnioskodawca złożył w ramach wniosku o udzielenie zezwolenia i rejestrację, każdemu dokumentowi należy nadać niepowtarzalny numer referencyjny.

(12)  Aby zapewnić wiarygodność i rozliczalność, przedkładany ESMA wniosek o udzielenie zezwolenia lub o rejestrację powinien zawierać pismo podpisane przez członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla wnioskodawcy, potwierdzające, że przedłożone informacje są dokładne i kompletne zgodnie z najlepszą wiedzą tego członka.

(13)  Ponieważ niniejsze rozporządzenie uzupełnia rozporządzenie (UE) 2024/3005, które stosuje się od dnia 2 lipca 2026 r., należy dostosować daty rozpoczęcia stosowania obu rozporządzeń.

(14)  Zgodnie z art. 42 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2018/1725 skonsultowano się z Europejskim Inspektorem Ochrony Danych, który wydał opinię dnia 5 maja 2026 r.

(15)  Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt regulacyjnych standardów technicznych przedłożony Komisji przez ESMA.

(16)  ESMA przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 ⁽³⁾ ,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł  1

Wniosek o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG

1.  Wnioskodawca ubiegający się o zezwolenie na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) przedkłada Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA), oprócz informacji, o których mowa w załączniku I do rozporządzenia (UE) 2024/3005, informacje, o których mowa w załączniku II do niniejszego rozporządzenia.

2.  Dostawca ratingów ESG składający wraz z wnioskiem na podstawie ust. 1 wniosek o udzielenie zezwolenia na zatwierdzanie ratingów ESG zamieszcza, oprócz informacji, o których mowa w załączniku I do rozporządzenia (UE) 2024/3005, oraz informacji, o których mowa w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG informacje, o których mowa w załączniku IV do niniejszego rozporządzenia.

3.  Dostawca ratingów ESG składający wniosek o udzielenie zezwolenia na opracowywanie wskaźników referencyjnych zamieszcza, oprócz informacji, o których mowa w załączniku I do rozporządzenia (UE) 2024/3005, oraz informacji, o których mowa w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG informacje, o których mowa w załączniku V do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  2

Wniosek o uznanie dostawcy ratingów ESG mającego siedzibę poza Unią

Wnioskodawca ubiegający się o uznanie za dostawcę ratingów ESG mającego siedzibę poza Unią przedkłada ESMA, oprócz informacji, o których mowa w art. 12 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2024/3005, informacje, o których mowa w załącznikach II i III do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  3

Format wniosku

1.  Wnioskodawca nadaje niepowtarzalny numer referencyjny każdemu dokumentowi, który przedkłada. Wnioskodawca jasno wskazuje, do którego konkretnego wymogu określonego w niniejszym rozporządzeniu odnoszą się przedłożone informacje i w którym dokumencie się znajdują.

2.  Wnioskodawcy przekazują ESMA informacje, o których mowa w załącznikach II oraz III, IV i V do niniejszego rozporządzenia, w formacie nadającym się do odczytu maszynowego, który:

a) pozwala, aby informacje pozostały dostępne przez okres odpowiedni do celów wniosku;

b) pozwala na niezmienione odtworzenie przechowywanych informacji.

3.  Wnioskodawca dołącza do wniosku pismo podpisane przez członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla wnioskodawcy, potwierdzające, że zgodnie z najlepszą wiedzą tego członka przedłożone informacje są dokładne i kompletne na dzień ich przedłożenia.

Artykuł  4

Liczba pracowników

Wnioskodawcy ubiegający się o zezwolenie, o którym mowa w art. 1, lub wnioskodawcy ubiegający się o uznanie, o którym mowa w art. 2, szacują liczbę swoich pracowników w przeliczeniu ekwiwalenty pełnego czasu pracy, obliczane jako liczba godzin przepracowanych rocznie przez wszystkich pracowników podzielona przez maksymalną liczbę godzin pracownika podlegających wynagrodzeniu w ciągu roku pracy zgodnie z obowiązującym prawem krajowym.

Artykuł  5

Polityki i procedury

Wnioskodawcy ubiegający się o zezwolenie, o którym mowa w art. 1, lub wnioskodawcy ubiegający się o uznanie, o którym mowa w art. 2, przedkładają kopie polityk i procedur przyjętych w celu spełnienia wymogów określonych w częściach J, K i M załącznika II oraz w załącznikach IV i V do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł  6

Wejście w życie i rozpoczęcie stosowania

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 2 lipca 2026 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 26 maja 2026 r.

W imieniu Komisji Przewodnicząca

Ursula VON DER LEYEN

ZAŁĄCZNIK  I

ODNIESIENIA DO DOKUMENTÓW

Do informacji, które należy podać we wniosku o udzielenie zezwolenia lub o uznanie na podstawie załączników II, III, IV i V, należy dołączyć odpowiednio wypełnioną następującą tabelę:

Odpowiedni załącznik do niniejszego rozporządzenia	Numer referencyjny dokumentu	Tytuł dokumentu	Rozdział, sekcja lub strona dokumentu, gdzie przedstawiona jest informacja lub podane są powody nieprzedstawienia informacji
...
...
...
...

ZAŁĄCZNIK  II

INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ WE WNIOSKU O UDZIELENIE ZEZWOLENIA LUB O UZNANIE

CZĘŚĆ A - INFORMACJE OGÓLNE

a) Pełna nazwa wnioskodawcy;

b) adres siedziby statutowej wnioskodawcy na terytorium Unii [państwo członkowskie, miejscowość, ulica, kod pocztowy] lub adres siedziby statutowej wnioskodawcy poza terytorium Unii [państwo, miejscowość, ulica, kod pocztowy], stosownie do przypadku;

c) hiperłącze do strony internetowej wnioskodawcy;

d) identyfikator podmiotu prawnego (LEI) wnioskodawcy, jeżeli jest dostępny.

CZĘŚĆ B - DANE OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA KONTAKTY

a) Imię i nazwisko;

b) stanowisko;

c) adres;

d) adres e-mail;

e) numer telefonu.

CZĘŚĆ C - STATUS PRAWNY

Dowód potwierdzający status prawny wnioskodawcy, taki jak wyciąg z odpowiedniego rejestru handlowego lub sądowego lub inny równoważny dowód.

CZĘŚĆ D - STRUKTURA WŁASNOŚCI

a) Umowa spółki wnioskodawcy;

b) struktura własności wnioskodawcy, z wyszczególnieniem:

(i) udziału w kapitale;

(ii) rodzaju posiadanego udziału (bezpośredni lub pośredni);

(iii) udziału odpowiednich właścicieli w prawach głosu;

c) schemat przedstawiający powiązania własnościowe między wnioskodawcą, jego jednostką dominującą lub jednostkami dominującymi oraz jego jednostkami zależnymi, przy czym wszystkie przedsiębiorstwa ujęte w schemacie należy określić za pomocą pełnej nazwy prawnej.

CZĘŚĆ E - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI

W odniesieniu do każdego przedsiębiorstwa ujętego w schemacie, o którym mowa w części D lit. c), które prowadzi działalność w zakresie ratingów ESG lub którykolwiek z rodzajów działalności wymienionych w art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2024/3005:

a) rodzaj prowadzonej działalności, ze wskazaniem, czy jest to działalność w zakresie ratingów ESG czy też którykolwiek z rodzajów działalności wymienionych w art. 16 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2024/3005;

b) w stosownych przypadkach - nazwa właściwego organu odpowiedzialnego za nadzór nad daną działalnością.

CZĘŚĆ F - KADRA KIEROWNICZA NAJWYŻSZEGO SZCZEBLA

a) Schemat organizacyjny przedstawiający strukturę organizacyjną wnioskodawcy, w tym jasne określenie roli, obowiązków i zakresu odpowiedzialności każdego członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla;

b) w odniesieniu do każdego członka kadry kierowniczej najwyższego szczebla:

(i) imię i nazwisko;

(ii) miejsce urodzenia:

(iii) data urodzenia:

(iv) rola w kadrze kierowniczej najwyższego szczebla wnioskodawcy;

(v) życiorys wskazujący co najmniej poziom kwalifikacji, doświadczenia i wyszkolenia;

(vi) dowód braku wpisu w rejestrach karnych związanego z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu, świadczeniem usług finansowych lub usług w zakresie danych, popełnieniem oszustwa lub sprzeniewierzenia, wydany w formie świadectwa urzędowego.

Do celów lit. b) pkt (vi), jeżeli takie świadectwo nie jest dostępne w danym państwie, oświadczenie własne o nieposzlakowanej opinii oraz upoważnienie ESMA do zwrócenia się do stosownych organów o informacje, czy członek ten został skazany za przestępstwo związane z praniem pieniędzy, finansowaniem terroryzmu, świadczeniem usług finansowych lub usług w zakresie danych lub związane z popełnieniem oszustwa lub sprzeniewierzenia.

CZĘŚĆ G - ZASOBY LUDZKIE

a) Liczba analityków ratingowych, którzy są bezpośrednio zaangażowani w działalność w zakresie ratingów ESG, oraz podsumowanie ich ogólnego doświadczenia w branży, poziomu wyszkolenia i stażu pracy;

b) z wyłączeniem pracowników, o których mowa w lit. a), liczba pracowników i innych osób pracujących na rzecz wnioskodawcy, którzy są bezpośrednio zaangażowani w działalność w zakresie ratingów ESG, wraz z podsumowaniem ich doświadczenia w branży, poziomu wyszkolenia i stażu pracy w podziale na obszary odpowiedzialności, oraz którzy są zaangażowani w którekolwiek z poniższych działań:

(i) opracowywanie i przegląd metodyk;

(ii) gromadzenie i analiza danych;

(iii) opracowywanie, wdrażanie i utrzymywanie systemów informatycznych, zasobów oraz wewnętrznych polityk i procedur dostawcy ratingów ESG niezbędnych do zapewnienia zgodności z rozporządzeniem (UE) 2024/3005.

Aby usprawnić proces składania wniosków, informacje należy przekazywać na poziomie zespołu lub grupy osób wykonujących daną działalność.

CZĘŚĆ H - OCZEKIWANY ZASIĘG RYNKOWY

a) Liczba produktów ratingowych z zakresu ESG, które wnioskodawca zamierza dostarczać w Unii;

b) w odniesieniu do każdego produktu ratingowego z zakresu ESG, który wnioskodawca zamierza dostarczać w Unii:

(i) nazwa produktu;

(ii) opis produktu;

(iii) liczba lub przewidywana liczba objętych ocenianych pozycji objętych ratingiem.

CZĘŚĆ I - PROCEDURY I METODYKI SPORZĄDZANIA RATINGÓW ESG

a) W odniesieniu do każdego produktu ratingowego z zakresu ESG wskazanego zgodnie z częścią H - opis mających zastosowanie procedur i metodyk sporządzania ratingów ESG, w tym informacje:

(i) czy wnioskodawca zamierza wykorzystać informacje ujawnione na podstawie rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 ⁽¹⁾ i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE ⁽²⁾ ;

(ii) czy wnioskodawca zamierza stosować metodyki oparte na dowodach naukowych i uwzględniające cele porozumienia paryskiego lub innych odpowiednich umów międzynarodowych;

b) procedury przeglądu ratingów ESG;

c) procedury przeglądu metodyk sporządzania ratingów ESG.

CZĘŚĆ J - POLITYKI LUB PROCEDURY MAJĄCE NA CELU WYKRYWANIE KONFLIKTÓW INTERESÓW, ZARZĄDZANIE NIMI I ICH UJAWNIANIE

Polityki lub procedury wdrożone przez wnioskodawcę w celu wykrywania wszelkich konfliktów interesów, o których mowa w art. 15 rozporządzenia (UE) 2024/3005, zarządzania nimi i ich ujawniania, w tym następujące informacje:

a) opis wewnętrznych kanałów dokonywania zgłoszeń służących do przyjmowania i przetwarzania informacji przekazywanych przez osoby zgłaszające faktyczne lub potencjalne naruszenia zasady niezależności oraz opis środków zapewniających ochronę tożsamości takich osób;

b) proces przeglądu i zatwierdzania rejestracji nowych klientów, osobistych transakcji pracowników, zewnętrznej działalności gospodarczej oraz przyjmowania prezentów i przejawów gościnności;

c) kryteria ustalania wynagrodzenia osób, o których mowa w części G;

d) zakres uprawnień organu zarządzającego.

CZĘŚĆ K - USTALENIA DOTYCZĄCE OUTSOURCINGU

W stosownych przypadkach dokumenty i informacje dotyczące wszelkich obowiązujących lub planowanych ustaleń dotyczących outsourcingu w związku z działalnością objętą rozporządzeniem (UE) 2024/3005, w tym:

a) polityka outsourcingu lub inne dokumenty wykazujące zgodność z wymogami określonymi w pkt 2 załącznika II do rozporządzenia (UE) 2024/3005;

b) kopie wszelkich obowiązujących umów outsourcingu.

CZĘŚĆ L - INNA DZIAŁALNOŚĆ, W TYM PRZEWIDYWANE ZATWIERDZANIE

W stosownych przypadkach informacje na temat innej działalności gospodarczej wnioskodawcy, w tym:

a) nazwa i opis wszelkiej innej działalności gospodarczej prowadzonej przez wnioskodawcę lub działalności, którą wnioskodawca zamierza prowadzić;

b) w stosownych przypadkach nazwa właściwego organu odpowiedzialnego za nadzór nad działalnością, o której mowa w lit. a).

CZĘŚĆ M - KONKRETNE ŚRODKI, KTÓRE MA WDROŻYĆ WNIOSKODAWCA

a) W odniesieniu do każdego z rodzajów działalności, o których mowa w art. 16 ust. 1 lit. c), d) i f) rozporządzenia (UE) 2024/3005, informacje dotyczące konkretnych środków wprowadzonych przez wnioskodawcę zgodnie z [regulacyjnymi standardami technicznymi dotyczącymi oddzielenia działalności w zakresie ratingów ESG od innych rodzajów działalności];

b) wyjaśnienie, dlaczego wnioskodawca uznaje środki, o których mowa w lit. a), za wystarczające.

CZĘŚĆ N - WCZEŚNIEJSZA DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE RATINGÓW ESG

W stosownych przypadkach informacje o wcześniejszej działalności w zakresie ratingów ESG, w tym:

a) wszelkie stosowne posiadane licencje, ze wskazaniem okresów ich ważności;

b) wszelkie wcześniej oferowane produkty ratingowe z zakresu ESG, których nie wskazano w części H;

c) nazwa podmiotu prawnego, w ramach którego prowadzono taką działalność;

d) w stosownych przypadkach nazwa organu odpowiedzialnego za nadzór nad taką działalnością.

ZAŁĄCZNIK  III

KONKRETNE, DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PODAĆ WE WNIOSKU O UZNANIE DOSTAWCY RATINGÓW ESG MAJĄCEGO SIEDZIBĘ POZA UNIĄ

CZĘŚĆ A - PRZEDSTAWICIEL PRAWNY W PAŃSTWIE CZŁONKOWSKIM ODNIESIENIA

W odniesieniu do przedstawiciela prawnego, o którym mowa w art. 12 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/3005:

a) pełna nazwa;

b) identyfikator podmiotu prawnego (LEI), jeżeli jest dostępny;

c) akt założycielski, statut lub inne dokumenty założycielskie;

d) informacja o tym, czy podlega on nadzorowi, oraz nazwa organu sprawującego nadzór;

e) pisemne potwierdzenie upoważnienia przedstawiciela prawnego do działania w imieniu dostawcy ratingów ESG zgodnie z art. 12 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/3005;

f) imię i nazwisko, stanowisko, adres, adres e-mail i numer telefonu osoby odpowiedzialnej za kontakty u przedstawiciela prawnego.

CZĘŚĆ B - INFORMACJE NA TEMAT ŚRODKÓW ZAPEWNIAJĄCYCH ZGODNOŚĆ

W odniesieniu do zgodności z wymogami rozporządzenia (UE) 2024/3005 dostawcy ratingów ESG przedstawiają:

a) ocenę sporządzoną przez przedstawiciela prawnego dotyczącą adekwatności środków wprowadzonych przez dostawcę ratingów ESG;

b) opis środków wprowadzonych przez przedstawiciela prawnego, aby na bieżąco monitorować zgodność.

CZĘŚĆ C - INFORMACJE NA TEMAT PRZYCHODÓW

Za każdy rok z ostatnich trzech następujących po sobie lat:

a) kopia rocznych sprawozdań finansowych dostawcy ratingów ESG za ostatnie trzy następujące po sobie lata, w tym, w stosownych przypadkach, indywidualne i skonsolidowane sprawozdanie finansowe;

b) sprawozdania z badania rocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o których mowa w lit. a), jeżeli podlega ono niezależnemu zewnętrznemu badaniu;

c) w przypadku gdy sprawozdania z badania, o których mowa w lit. b), nie są dostępne, ocena rocznych przychodów netto ze wszystkich rodzajów działalności przeprowadzona przez niezależnego rewidenta zewnętrznego lub certyfikacja właściwego organu państwa trzeciego, w którym dostawca ratingów ESG ma siedzibę.

CZĘŚĆ D - INFORMACJE NA TEMAT RATINGÓW ESG PRZEZNACZONYCH DO ROZPOWSZECHNIANIA W UNII

Wykaz, w formacie.csv, rzeczywistych lub przyszłych ratingów ESG, które w dniu złożenia wniosku są przeznaczone do publikacji lub rozpowszechniania w Unii.

CZĘŚĆ E - INFORMACJE NA TEMAT DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ POZA UNIĄ

W stosownych przypadkach w odniesieniu do działalności dostawcy ratingów ESG prowadzonej poza Unią:

a) nazwa właściwego organu państwa trzeciego odpowiedzialnego za nadzór nad tym dostawcą;

b) adres tego właściwego organu państwa trzeciego;

c) działalność, w odniesieniu do której dostawca ratingów ESG posiada licencję lub podlega nadzorowi;

d) odpowiednie okresy, dla których dostawca ratingów ESG uzyskał licencję lub w których podlega nadzorowi.

ZAŁĄCZNIK  IV

KONKRETNE, DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PRZEDSTAWIĆ W KONTEKŚCIE ZATWIERDZANIA RATINGÓW ESG

Wskazanie, czy dostawca ratingów ESG ubiega się o zezwolenie na zatwierdzanie ratingów ESG sporządzonych przez dostawcę ratingów ESG mającego siedzibę poza Unią, o którym to zezwoleniu mowa w art. 11 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2024/3005, a jeżeli tak, w odniesieniu do każdego przewidywanego zatwierdzania:

a) nazwa i, jeżeli jest dostępny, identyfikator podmiotu prawnego (LEI) podmiotów prawnych sporządzających ratingi ESG, które będą zatwierdzane;

b) informacje wymagane na podstawie części H załącznika II do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do każdego produktu ratingowego z zakresu ESG, który ma być zatwierdzany;

c) obiektywne powody zatwierdzenia każdego produktu ratingowego z zakresu ESG;

d) środki wprowadzone przez dostawcę ratingów ESG, aby zapewnić zgodność z art. 11 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2024/3005.

ZAŁĄCZNIK  V

KONKRETNE, DODATKOWE INFORMACJE, KTÓRE NALEŻY PRZEDSTAWIĆ W KONTEKŚCIE OPRACOWYWANIA WSKAŹNIKÓW REFERENCYJNYCH

Wskazanie, czy dostawca ratingów ESG ubiega się o zezwolenie na opracowywanie wskaźników referencyjnych zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2024/3005, a jeżeli tak, należy przedstawić:

a) konkretne środki wprowadzone przez wnioskodawcę zgodnie z art. 3 [regulacyjnych standardów technicznych dotyczących oddzielenia działalności w zakresie ratingów ESG od innych rodzajów działalności];

b) ocenę, dlaczego wnioskodawca uznaje środki, o których mowa w lit. a), za wystarczające;

c) informacje na temat tego, czy dostawca ratingów ESG opracowuje lub zamierza opracowywać wskaźniki referencyjne służące osiągnięciu celów zrównoważonego rozwoju, w szczególności unijne wskaźniki referencyjne transformacji klimatycznej zdefiniowane w art. 3 pkt 23a rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 ⁽¹⁾ lub unijny wskaźnik referencyjny dostosowany do porozumienia paryskiego zdefiniowany w art. 3 pkt 23b tego rozporządzenia.

(1) ¹⁾ Dz.U. L, 2024/3005, 12.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/3005/oj.

(2) ²⁾ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 z dnia 23 października 2018 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych przez instytucje, organy i jednostki organizacyjne Unii i swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia rozporządzenia (WE) nr 45/2001 i decyzji nr 1247/2002/WE (Dz.U. L 295 z 21.11.2018, s. 39, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1725/oj).

(3) ³⁾ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1095/oj).

(1) ¹⁾ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (Dz.U. L 317 z 9.12.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/2088/oj).

(2) ²⁾ Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniająca dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylająca dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (Dz.U. L 182 z 29.6.2013, s. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj).

(1) ¹⁾ Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 r. w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014 (Dz.U. L 171 z 29.6.2016, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/1011/oj).

• Identyfikator: Dz.U.UE.L.2026.1119
• Rodzaj: rozporządzenie
• Tytuł: Rozporządzenie delegowane 2026/1119 uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/3005 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych określających informacje, które należy zawrzeć we wniosku o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności jako dostawca ratingów ESG oraz we wniosku o uznanie dostawcy ratingów ESG
• Data aktu: 2026-05-26
• Data ogłoszenia: 2026-09-01
• Data wejścia w życie: 2026-07-02, 2026-09-02