Prawo.pl - Prawo w biznesie - Fundacja rodzinna

Andrzej Paczuski: Zwyciężył rozsądek. Nie będzie rewolucji w fundacjach rodzinnych

Fundacja Rodzinna

Ostatni rok dla fundacji rodzinnych i przedsiębiorców, planujących sukcesję, był czasem nerwowego wyczekiwania. Ministerstwo Finansów otwarcie mówiło bowiem o tym, że przepisy zostaną zmienione. Po miesiącach niepewności wywołanej tymi mało konkretnymi zapowiedziami zmian w ustawie o fundacji rodzinnej minister finansów zaprezentował założenia nowelizacji tych przepisów. Konkretnego projektu ustawy wciąż nie widać, ale zapowiedzi resortu wydają się być zaskakująco rozsądne i umiarkowane – choć niepozbawione pewnej istotnej skazy - pisze Andrzej Paczuski.

27.08.2025

Zmiany w fundacji rodzinnej - jest zapowiedź rządu

CIT Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów i Gospodarki przedstawiło zapowiedź zmian w opodatkowaniu fundacji rodzinnej, które mają przeciwdziałać nadużyciom. Proponuje m.in., by składniki majątkowe można było sprzedać bez podatku pod warunkiem utrzymania własności przez 36 miesięcy. Planowane jest też wyłączenie ze zwolnienia przychodów z najmu krótkoterminowego oraz objęcie fundacji opodatkowaniem z tytułu udziału w kontrolowanej jednostce zagranicznej.

26.08.2025

Fundacja rodzinna - czy władza wykonawcza dotrzyma umowy

CIT PIT Fundacja Rodzinna

W ubiegły piątek Ministerstwo Finansów zapowiedziało wprowadzenie zmian legislacyjnych dotyczących opodatkowania, pewnych obszarów funkcjonowania fundacji rodzinnej. Po ubiegłorocznych nieudolnych próbach wprowadzenia zmian, które spowodowały wiele negatywnych konsekwencji dla rozwoju instytucji, oczekiwanej prze polską przedsiębiorczość rodzinną od dekady, ministerstwo nie dało za wygraną - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

13.08.2025

MF: Będą zmiany w ustawie o fundacji rodzinnej

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów zapowiada zmiany w ustawie o fundacji rodzinnej. Minister finansów Andrzej Domański podkreśla, że celem fundacji jest sukcesja, zaś celem proponowany przez resort zmian ma być zapobieganie "agresywnym praktykom podatkowym" z wykorzystaniem fundacji. MF zapowiada też działania na rzecz repolonizacji, aby przedsiębiorcy korzystający z zagranicznych rozwiązań wracali do Polski.

08.08.2025

Fundacja rodzinna tylko na całe życie - po rozwodzie wyższe podatki

PIT Podatek od spadków i darowizn Fundacja Rodzinna

Rozwód osób, które wspólnie założyły fundację rodzinną, może być dla nich podatkową pułapką. Skarbówka twierdzi w interpretacjach, że po rozwodzie część wypłat z fundacji będzie opodatkowana. Fundatorzy przestają być dla siebie najbliższą rodziną, więc - zdaniem fiskusa - nie przysługuje im zwolnienie. Eksperci radzą, by przed założeniem fundacji przemyśleć konsekwencje prawne i podatkowe również w kontekście ewentualnych zmian sytuacji osobistej.

05.08.2025

Fundacja rodzinna nie płaci podatku od sprzedaży udziałów

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej wydał dwie opinie zabezpieczające w sprawie fundacji rodzinnej. Potwierdził, że wniesienie do fundacji udziałów w spółkach, a następnie ich sprzedaż i reinwestycja uzyskanych środków, czyli zakupu kolejnych udziałów, to działalnie zgodne z przepisami. Eksperci zgadzają się, że celem fundacji jest pomnażanie środków, zaś obowiązujące przepisy w wystarczający sposób chronią przed ewentualnymi nadużyciami.

07.07.2025

Kiedy działalność fundacji rodzinnej jest niedozwoloną optymalizacją

Fundacja Rodzinna

Wniesienie akcji do fundacji rodzinnej i szybka ich sprzedaż to działanie sprzeczne z celem ustawy o fundacji rodzinnej, jeśli środki zostaną wypłacone beneficjentom, bez podjęcia działań inwestycyjnych - wynika z opinii Rady do spraw Przeciwdziałaniu Unikaniu Opodatkowania. Według ekspertów, co do zasady, jest to korzystne stanowisko, które powinno pomóc fundatorom, ale nadal pozostaje wiele wątpliwości.

12.06.2025

Dwa lata od wejścia w życie ustawy, czyli (niepewna) przyszłość fundacji rodzinnych

Fundacja Rodzinna

Jeśli jakakolwiek nowelizacja przepisów podatkowych zostanie przeprowadzona w nieprzemyślany lub za daleko idący sposób, to 2,5 tys. założonych fundacji rodzinnych nie będzie liczbą jednostkowych sukcesów, którymi będzie można się chwalić. Będzie to 2,5 tys. potencjalnych problemów, które fundatorzy będą musieli rozwiązać - pisze Michał Kwaśniewski, adwokat, partner w QUIDEA.

10.06.2025

Inwestycje w nieruchomości problematyczne dla fundacji rodzinnych

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Organy podatkowe uważają, że fundacja rodzinna nie może prowadzić działalności gospodarczej w zakresie najmu krótkoterminowego. Dozwolony jest tylko najem długoterminowy. Z takim stanowiskiem nie zgadzają się jednak sądy administracyjne. Zdaniem prawnikówp fiskus stawia wymogi wykraczające poza przepisy ustawy o fundacji rodzinnej.

27.05.2025

Fundacja rodzinna po dwóch latach

Małe i średnie firmy Fundacja Rodzinna

Fundacja rodzinna nie jest chwilowym trendem. Jest brakującym ogniwem polskiego systemu prawnego, które umożliwia skuteczne i bezpieczne planowanie sukcesji. Pozwala uniknąć chaosu po śmierci właściciela firmy, zabezpiecza interesy rodziny i zapewnia trwałość majątku. Dziś warto zadać sobie pytanie nie, czy warto, ale raczej, czy mamy czas i komfort, żeby dłużej zwlekać z decyzją - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny, wspólnik kancelarii Wojarska Aleksiejuk & Wspólnicy.

22.05.2025

Dwa lata fundacji rodzinnej - duży sukces i obawa o przyszłość

CIT PIT Doradca podatkowy Fundacja Rodzinna

22 maja miną dwa lata od wejścia w życie przepisów o fundacji rodzinnej. Dotychczas zarejestrowano ich około 2,5 tys. Prawnicy są jednomyślni, że wprowadzenie tej instytucji do polskiego systemu prawnego było dobrą decyzją, która pozwala kumulować kapitał niezbędny dla inwestycji. Powstają jednak obawy, czy zmiany zapowiadane przez Ministerstwo Finansów nie zepsują tego mechanizmu.

12.05.2025

Zmiany w fundacji rodzinnej sprzeczne z deklaracjami rządu

Małe i średnie firmy Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów ponownie bierze „na cenzurowane” fundacje rodzinne. Zapowiadane są zmiany uszczelniające ich opodatkowanie oraz objęcie daniną solidarnościową świadczeń beneficjentów otrzymanych z fundacji rodzinnej. To działania niezrozumiałe, nieracjonalne i idące w kontrze z deklaracjami prezesa Rady Ministrów - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

19.04.2025

Będą zmiany w fundacji rodzinnej i IP Box - rząd wraca do projektu

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów pracuje nad uszczelnieniem zasad opodatkowania fundacji rodzinnych - poinformował wiceminister Jarosław Neneman. Wraca też pomysł, by warunkiem korzystania z ulgi IP Box było zatrudnienie pracowników. Świadczenia z fundacji rodzinnej oraz dochody opodatkowane IP Box mają być objęte daniną solidarnościową. Prawnicy wskazują, że to zapowiedzi sprzeczne z zapowiadaną przez rząd deregulacją i ułatwieniami dla przedsiębiorców.

03.04.2025

Nieudane sukcesje – spory, które kosztują majątek

Spółki Fundacja Rodzinna

Sukcesja w rodzinnym biznesie jest procesem kluczowym dla przyszłości firmy, który nierzadko wpływa na relacje między członkami najbliższej rodziny. Niestety, brak jej odpowiedniego przygotowania może prowadzić do poważnych sporów prawnych, paraliżu działalności, a nawet upadku firmy - piszą Martyna Kunke i Tomasz Rutkowski, radcy prawni w Kancelarii Prawnej PragmatIQ.

02.04.2025

Czy fundacja rodzinna korzysta ze zwolnienia z CIT przy sprzedaży nieruchomości

CIT Fundacja Rodzinna

Organ podatkowy uznał, że już sam zamiar sprzedaży w przyszłości oznacza, iż nieruchomości zostały nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia. Fundacja argumentowała inaczej, wskazując na długoterminowy wynajem jako główny cel inwestycji. Spór pokazuje, jak kluczowe jest odpowiednie planowanie działań fundacji, aby uniknąć 25 proc. podatku - pisze Wiktor Kozieł, doradca podatkowy w ID Advisory.

25.03.2025

Czy fundatorzy fundacji rodzinnej muszą być spokrewnieni

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Aby fundacja rodzinna była długofalowym sposobem zabezpieczenia majątku rodzinnego, nie może być traktowana instrumentalnie, jako narzędzie optymalizacji podatkowej. Fiskus posiada skuteczne narzędzia przeciwdziałania takim praktykom. Dotyczy to zarówno fundacji założonej przez jednego fundatora dla swojej rodziny, jak i wspólnej fundacji założonej przez niespokrewnionych fundatorów - pisze Piotr Sobczak, doradca podatkowy, ACCA, partner w GWS Radcy Prawni i Doradcy Podatkowi.

07.03.2025

Kolejne odmowy szefa KAS - co dalej z fundacją rodzinną?

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej trzykrotnie odmówił ostatnio wydania opinii zabezpieczającej w sprawie fundacji rodzinnej. W poprzednim roku wydał zaś trzy opinie. Co to oznacza w praktyce? Prawnicy wskazują, że fundatorzy powinni rozważniej podchodzić do składania wniosków. Kluczowe jest przedstawienie intencji planowanych działań oraz celu założenia fundacji. Na razie jednak zainteresowanie fundacjami nie maleje. Dotychczas zarejestrowano ich 2101.

18.02.2025

Czy warto wystąpić o opinię zabezpieczającą w sprawie fundacji rodzinnej

CIT Fundacja Rodzinna

Wydaje się, że szef KAS nie rozumie celu i konstrukcji prawnej fundacji rodzinnej ani reżimu jej opodatkowania. Może to sprawić, że tam, gdzie powinny być wydawane opinie zabezpieczające, szef KAS będzie odmawiał ich wydania. Groźne jest przede wszystkim sztywne założenie, że jeśli doszło do (szybkiego) zbycia majątku po jego wniesieniu do fundacji, to automatycznie ma zastosowanie klauzula przeciw unikaniu opodatkowania - pisze Michał Kwaśniewski, partner w Quidea.

11.02.2025

Ustawodawcy nie udało się popsuć fundacji rodzinnej

Fundacja Rodzinna

Negatywnie oceniam postawę ustawodawcy wobec fundacji rodzinnych. Zmiana reguł gry nastąpiła już październiku 2023 r., kiedy zlikwidowano preferencje dotyczące nieruchomości rolnych. Apogeum „braku rozsądku” było stanowisko Ministerstwa Finansów, zgodnie z którym celem powołania części fundacji była wyłącznie „optymalizacja podatkowa”, w konsekwencji czego należy dokonać „uszczelniających” zmian, zwłaszcza w przepisach podatkowych. Finalnie nie weszły one jednak w życie - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

10.02.2025

Szef KAS kwestionuje sprzedaż udziałów przez fundację rodzinną

Ordynacja CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej odmówił wydania opinii zabezpieczającej w sprawie fundacji rodzinnej. Chodzi o sytuację, w której założyciele wnieśli do niej udziały w spółce z o.o. i sprzedali po dwóch miesiącach, co pozwoliło zmniejszyć obciążenia podatkowe z 23 proc. do 15 proc. Według szefa KAS celem tych działań nie była sukcesja, tylko korzyść podatkowa. Eksperci oceniają, że przy tak sformułowanym wniosku założycieli szefowi KAS trudno było wydać inne rozstrzygnięcie, a wnioskodawcy zaszkodzili nie tylko sobie, ale i innym.

06.02.2025