Obowiązek dokonywania zgłoszeń do nowego rejestru wynika z przepisów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (tzw. ustawy AML). Służy on do gromadzenia danych beneficjentów rzeczywistych, m. in.: spółek osobowych, kapitałowych, spółek europejskich, spółdzielni, stowarzyszeń, fundacji i trustów.
Jak wynika z opublikowanego właśnie raportu "Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych w 2022 roku" kancelarii Crido Legal, świadomość co do istnienia obowiązku wzrasta, wśród spółek wciąż największy problem występuje w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Zgodnie z danymi przedstawionymi na dzień 31 grudnia 2022 r., z dokonania zgłoszenia wywiązało się 389 996 spółek z o. o., czyli prawie ¾ wszystkich podmiotów zgłoszonych w KRS (dokładnie 74,01 proc.). Dla porównania, wśród spółek jawnych zgłoszenia do CRBR dokonało 80,28 proc. podmiotów, a w obszarze spółek komandytowych- 94,12 proc.
Szkolenie "Nadzór właścicielski w świetle nowelizacji KSH ZAPISZ SIĘ>>
Spółdzielnie i stowarzyszenia wciąż z problemami
Dużo większy kłopot ze zgłoszeniami do rejestru zaobserwowano wśród stowarzyszeń i spółdzielni. Wywiązała się z nich zaledwie nieco ponad połowa podmiotów.
- Wysoka dysproporcja w tym zakresie, a także stosunkowo niewielki wzrost liczby podmiotów zgłoszonych do CRBR mogą być naturalnie uwarunkowane charakterem działalności podmiotów tego typu. Takie podmioty działają najczęściej w interesie określonych społeczności, a beneficjentem ich działań są określone jednostki lub grupy osób, co może powodować nieświadomość w zakresie istnienia beneficjentów rzeczywistych (w odniesieniu np. do struktury zarządczej fundacji, spółdzielni lub stowarzyszenia)- wskazano w raporcie CRIDO.
Czytaj w LEX: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - komentarz praktyczny >>>
Nawet 250 tys. zł za naruszenie obowiązków
W stosunku do 2021 r. znacznie wzrosła natomiast liczba postępowań administracyjnych dotyczących naruszenia obowiązku dokonywania zgłoszeń do CRBR. Do końca grudnia wszczęto łącznie 406 postępowań, z czego znacząca większość- 334- dotyczyła braku zgłoszenia danych do rejestru. W 2022 r. po raz pierwszy organy zaczęły weryfikować również prawdziwość zgłaszanych danych, co poskutkowało zainicjowaniem 23 postępowań. Pozostała część spraw dotyczyła głównie braku zgłoszenia w ustawowym terminie. Uprawnione organy wydały łącznie 336 decyzji administracyjnych, a najwyższa wymierzona kara pieniężna wyniosła 250 tys. zł. Oznacza to, że naruszenia obowiązków związanych z CRBR zaczynają być traktowane bardziej surowo, niż rok wcześniej- w 2021 r. maksymalna kara wyniosła bowiem 35 tys. zł.
- Chociaż skala prowadzonych postępowań oraz konsekwencje dla podmiotów gospodarczych nie mogą w przeważającej mierze zostać uznane za dotkliwe, należy zwrócić uwagę, że kolejny rok funkcjonowania CRBR może utrzymać obecną tendencję. To w konsekwencji spowodować może jeszcze większe zaostrzenie sankcji. Konieczne jest zatem dbanie o terminowe i prawidłowe wypełnianie obowiązków związanych z CRBR - podkreślono w raporcie.
Eksperci przypominają, że po podpisaniu przez prezydenta ustawy o fundacji rodzinnej, po wejściu w życie nowych przepisów kolejny podmiot zostanie objęty obowiązkiem dokonywania zgłoszeń do CRBR. Za beneficjentów rzeczywistych ustawy rodzinnej uważani mają być w szczególności: fundator, członek zarządu, rady nadzorczej oraz beneficjent fundacji.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Linki w tekście artykułu mogą odsyłać bezpośrednio do odpowiednich dokumentów w programie LEX. Aby móc przeglądać te dokumenty, konieczne jest zalogowanie się do programu. Dostęp do treści dokumentów w programie LEX jest zależny od posiadanych licencji.
