Od 1 kwietnia do PPK trafią wszyscy zatrudni poniżej 55 roku życia, ale na własne życzenie będą mogli oni zrezygnować z uczestniczenia w programie. Dużo osób taką decyzję podjęło, gdy wystartowały PPK, ale po przyjrzeniu się, jak działa system, widać, że to nie jest finansowo najlepsze rozwiązanie, niezależnie od konotacji politycznych oraz budzącego kontrowersje sposobu inwestowania środków w tym programie.
- Osoby, które nie mają zaufania do systemu, zamiast od razu zrezygnować z oszczędzania w PPK, powinny wypróbować to rozwiązanie i dopiero podjąć decyzję – uważa Oskar Sobolewski, ekspert rynku emerytalnego, założyciela Debaty Emerytalnej.
Szuba Marzena: Pracownicze plany kapitałowe - ratunek dla polskiego systemu emerytalnego? >>>
Czytaj również: Decyzję w sprawie oszczędzania w PPK można podjąć w każdym czasie>>
Dopłaca pracodawca i państwo
W PPK nie oszczędza się samodzielnie. Do podstawowej wpłaty pracownika (2 proc. wynagrodzenia) co najmniej 1,5 proc. dokłada pracodawca. Może zwiększyć swoją wpłatę nawet do 4 proc. i zróżnicować ją np. ze względu na staż pracy. Do tego, po trzech miesiącach oszczędzania, dochodzi wpłata powitalna od państwa w wysokości 250 zł, a po każdym roku – dopłata roczna w wysokości 240 zł.
Pracownicy zarabiający poniżej 120 proc. wynagrodzenia minimalnego – a zatem aktualnie poniżej 4 188 zł – mogą obniżyć wpłatę własną nawet do 0,5 proc. Pracodawca nie ma takiej możliwości i nadal musi dokładać co najmniej 1,5 proc., co daje pracownikowi od razu trzy razy więcej, niż on sam wpłaci na swój rachunek PPK.
Sprawdź w LEX: Co należy zrobić jeżeli pracodawca nadpłacił składkę na PPK? >
- Zaletą PPK i gwarantem prywatności środków, jest art. 3 ustawy o PPK, umożliwiający w dowolnym momencie wypłatę środków w formie zwrotu. Zwrot wiąże się z potrąceniami, ale finalnie uczestnik bądź uczestniczka PPK, są na plusie – wskazuje Oskar Sobolewski.
Bez żadnych pomniejszeń można wypłacić pieniądze z PPK na wkład własny do kredytu hipotecznego na zakup domu, mieszkania lub gruntu (stosownie do art. 98 ustawy o pracowniczych planach kapitałowych z obowiązkiem zwrotu, przy czym termin zwrotu nie może rozpocząć się później niż 5 lat od dnia wypłaty środków i nie może trwać dłużej niż 15 lat od dnia wypłaty środków) oraz w przypadku poważnego zachorowania – swojego, małżonka lub dzieci (zgodnie z art. 101 ust. 1 ustawy o PPK uczestnik PPK może wnioskować o wypłatę do 25 proc. środków zgromadzonych na rachunku PPK uczestnika PPK w przypadku poważnego zachorowania tego uczestnika PPK, jego małżonka lub dziecka tego uczestnika PPK) Żadna z tych form wypłaty nie wiąże się z rezygnacją z oszczędzania – można nadal korzystać z wpłat pracodawcy, a zwrotu dokonywać nawet co miesiąc.
WZORY dokumentów w LEX:
- Informacja dla uczestnika PPK, który ukończył 55. rok życia po złożeniu deklaracji o rezygnacji >
- Informacja o rozpoczęciu dokonywania wpłat dla uczestnika PPK, który złożył deklarację o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK (uczestnik PPK, który nie ukończył 55 r.ż.)>
- Deklaracja o rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczych planów kapitałowych (PPK) >
- Lista dokumentów, których wzory powinien opracować podmiot zatrudniający na potrzeby prowadzenia PPK >
- Lista czynności do wykonywania w ramach administrowania PPK >
Wcześniejsza wypłata nie oznacza utraty całości dopłat
Jeżeli osoba oszczędzająca w PPK wypłaci pieniądze przed osiągnięciem 60. roku życia, to nie otrzyma pełnej kwoty: 30 proc. wpłat pracodawcy trafi do ZUS, całość wpłat państwa zostanie zwrócona i będzie musiała zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Pozostałe środki jednak trafią do oszczędzającego.
- Z punktu widzenia uczestnika otrzymuje on dodatkową i natychmiastową korzyść w części dotyczącej wpłat pracodawcy oraz korzyść odroczoną w postaci zwiększonych świadczeń emerytalnych z ZUS. Nadal zatem uczestnictwo w PPK jest korzystne nawet jeśli nie dotrwamy z oszczędzaniem do emerytury – tłumaczy Marcin Palusiński, doradca podatkowy w DSK Kancelaria.
Wypłacanie pieniędzy jest możliwe bez rezygnacji z dalszego oszczędzania. - W związku z tym, warto w PPK oszczędzać, wypróbować zwrot, nawet kilka razy, a dopiero po tym zdecydować czy pozostać w tej formie. Z perspektywy krótkoterminowej, osoby oszczędzające w PPK pierwszą korzyść mają w postaci wpłaty pracodawcy, to w praktyce podwyżka, która pozwala budować kapitał – tłumaczy Oskar Sobolewski.
Sprawdź w LEX: Czy nowo zatrudniony pracownik powinien udzielić informacji na temat przynależności do PPK? >
Sprawdź również książkę: Orzecznictwo Sądu Najwyższego. Izba Pracy i Ubezpieczeń Społecznych - Nr 5/2022 >>
Wypłata nie jest trudna
Instytucje prowadzące PPK zapewniają uczestnikom planów dostęp internetowy do ich kont, zatem osoba, która chce wypłacić środki na swój rachunek bankowy może to zrobić szybko, za pomocą paru kliknięć. Jeśli nie wypisze się z PPK, ale będzie wypłacać regularnie pieniądze, to na tym zyska.
Z symulacji przeprowadzonej przez PFR wynika, że osoba, która zarabia 5000 zł i oszczędza w PPK dwa lata, która wypłaciła oszczędności z PPK, otrzymała w sumie 4292 zł, co daje o prawie 79 proc. więcej niż wpłaty z wynagrodzenia. Skąd taka suma? Pobrana z jego wynagrodzenia wpłata na rachunek PPK wynosiła miesięcznie 100 zł (2 proc). Dodatkowo do tych oszczędności dokłada się pracodawca – 75 zł miesięcznie (1,5 proc. wynagrodzenia) oraz państwo, a fundusz przyniósł zyski. W momencie składania dyspozycji oszczędności kształtują się tak: wpłata powitalna 250 zł plus zyski kapitałowe 20 zł, dwie wpłaty roczne po 240 zł, wpłaty pracodawcy 1800 zł plus zyski kapitałowe 500 zł i i wpłaty własne 2400 zł plus zyski kapitałowe 500 zł. Dokonując zwrotu, otrzyma: wpłaty własne 2400 zł, 70 proc. wpłat pracodawcy, czyli 1260 zł, zyski kapitałowe po potrąceniu podatku Belki od wpłaty własnej: 405 zł i zyski kapitałowe po potrąceniu podatku Belki od 70 proc. wpłat pracodawcy – 227 zł. Nawet gdyby fundusze niczego nie zarobiły, to i tak oszczędzający by zyskał.
Nie oznacza to jednak, że traktowanie zgromadzonych w PPK środków jako krótkoterminowych oszczędności jest najlepszym rozwiązaniem. Znacznie bardziej opłacalne jest doczekanie z wypłatą do 60. roku życia, wtedy otrzymamy wszystkie korzyści z tego programu.
- Pełne korzyści z programu nabywa się po ukończeniu 60. roku życia. Można wówczas konsumować zgromadzone środki bez konieczności ich opodatkowania, wymaga to jednak cierpliwości, gdyż co do zasady płatności powinny być rozłożone na 10 lat – mówi Marcin Palusiński.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Linki w tekście artykułu mogą odsyłać bezpośrednio do odpowiednich dokumentów w programie LEX. Aby móc przeglądać te dokumenty, konieczne jest zalogowanie się do programu. Dostęp do treści dokumentów w programie LEX jest zależny od posiadanych licencji.
