Pytanie
Jak i kiedy ująć w deklaracji VAT-7 zaliczkę na eksport łodzi?
Jesteśmy firmą produkującą łodzie. W styczniu 2014 r. otrzymaliśmy zaliczkę od kontrahenta z Rosji na łódź motorową. Wystawiliśmy fakturę zaliczkową ze stawką 0% z datą styczniową i faktura została ujęta w deklaracji VAT-7 za styczeń. Niestety łódź nie wyjechała w ciągu 2 miesięcy, czyli do końca marca. Umówiliśmy się z klientem, że zabierze ją w maju.
Czy mogę skorygować deklarację VAT-7 za styczeń nie wykazując tej zaliczki (bo mogłam nie mieć pewności, że wyjedzie w ciągu 2 miesięcy)?
Czy dobrze rozumiem art. 41 ust. 6 i 7 ustawy o VAT, że jeżeli łódź wyjedzie (faktura sprzedaży będzie z datą kwietniową) do 25 maja i do tego dnia otrzymam dokumenty wywozu to mogę zastosować stawkę 0% i ująć dostawę eksportową w deklaracji za kwiecień?
Czy jeżeli nie będę miała dokumentów wywozu do 25 maja, to muszę zaliczkę opodatkować stawką 23% w deklaracji za maj 2014 r. a "resztę" faktury wykazać ze stawką 0% i czekać na dokumenty wywozu?
Czy należałoby opodatkować stawką 23% tę "resztę", jeżeli dokumenty nie wpłyną do 25 czerwca?