W jaki sposób poprawnie rozliczać się z urzędem skarbowym w...

Pytanie

Pytania dotyczą likwidacji działalności gospodarczej przy PKPiR prowadzonej metodą kasową. Zaświadczenie o wykreśleniu z działalności ma datę 31 lipca 2011 r., wyrejestrowanie z VAT nastąpiło z dniem 31 lipca 2011 r.

Po tym terminie:

1) otrzymano faktury korygujące wystawione przez kontrahenta (dostawcę) z datą 1 sierpnia 2011 r. za dokonany (w dniu 31 lipca) zwrot towaru, (to samo w zakresie korekty za czynsz za ostatni okres umowy),

2) firma posiada fakturę za media, która wpłynęła w lipcu, ale termin zapłaty przypada na 5 sierpnia 2011 r.,

3) firma wystawiła w ostatnim dniu działalności faktury korygujące za przyznany klientom rabat za wielkość zakupów w tym ostatnim miesiącu; korekty kontrahenci podpisali z datą 5 sierpnia 2011 r.,

4) firma wykonuje także usługi transportowe i w związku z tym obowiązek podatkowy od niektórych czynności powstanie dopiero w miesiącu następnym po wyrejestrowaniu (brak zapłaty – 30 dni od wykonania usługi).

Jak rozliczyć powyższe przypadki w kontekście ustawy o podatku od towarów i usług? (obowiązek/możliwość korekty naliczanego, należnego)?

Pytania i odpowiedzi

Data dodania: 2011-01-30