Czy wystawiając fakturę unijnemu kontrahentowi podatnik ma prawo do zastosowania stawki 0% jako WDT, posiadając list przewozowy CRM z potwierdzeniem odebrania towaru przez firmę angielską oraz aktywny NIP kontrahenta angielskiego?

PytanieOtrzymaliśmy jako firma polska zamówienie na dostawę szaf sterowniczych (oraz ich transport do UK jako osobna pozycja na zamówieniu) od...

Pytanie

Otrzymaliśmy jako firma polska zamówienie na dostawę szaf sterowniczych (oraz ich transport do UK jako osobna pozycja na zamówieniu) od kontrahenta z Anglii. Zleciliśmy wykonanie tych szaf firmie polskiej wraz z ich transportem do UK (wyszczególnione na zleceniu osobne pozycje i kwoty za realizację dostaw i usługę transportu). Nasz kooperant zlecił transport firmie zewnętrznej (świadczącej usługi transportu). Wystawiając fakturę VAT za zlecone prace zastosował stawkę podatku VAT 23%.

Czy wystawiając fakturę unijnemu kontrahentowi mamy prawo do zastosowania stawki 0% jako WDT, posiadając list przewozowy CRM z potwierdzeniem odebrania towaru przez firmę angielską (otrzymaliśmy go od naszego kooperanta) oraz aktywny NIP kontrahenta angielskiego?

Czy na fakturze możemy wykazać osobno WDT oraz usługę transportu i opodatkować ją zgodnie z art. 28b u.p.t.u.?

Nadmieniam, że jako firma jesteśmy zarejestrowani tylko w Polsce na potrzeby rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych.