Uczestnik pracowniczych planów kapitałowych, który zmienił miejsce pracy, zostanie „zapisany” do tego programu przez nowego pracodawcę. Zostanie dla niego utworzony nowy rachunek PPK, na który będzie mógł przekazać oszczędności zgromadzone wcześniej w tym programie.
Ustanie zatrudnienia uczestnika pracowniczych planów kapitałowych (dalej: PPK) nie ma wpływu na zawartą dla niego przez podmiot zatrudniający umowę o prowadzenie PPK. Rachunek PPK, utworzony podczas wcześniejszego zatrudnienia, jest nadal prowadzony na dotychczasowych zasadach, a zgromadzone na nim środki są oczywiście nadal własnością uczestnika PPK. Zasadą jest także, że w przypadku wypłaty wynagrodzenia uczestnikowi PPK już po ustaniu zatrudnienia, jeżeli uczestnik PPK nie złożył deklaracji o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, były podmiot zatrudniający naliczy wpłaty do PPK także od tego wynagrodzenia i przekaże je na rachunek PPK tej osoby. U nowego pracodawcy pracownik jest ponownie „zapisywany” do PPK i może skorzystać z wypłaty transferowej środków dotychczas zgromadzonych w PPK na swój nowy rachunek PPK za pośrednictwem nowego pracodawcy.
Czytaj również: Zmiana pracy to nowy rachunek PPK. Ale stare mogą ciągle dla nas pracować>>
Nowy pracodawca ma obowiązek zawarcia w imieniu i na rzecz pracownika umowy o prowadzenie PPK z tą instytucją finansową, która zarządza u niego tym programem. Nawet w sytuacji, gdy stary i nowy pracodawca mają zawarte umowy o zarządzanie PPK z tą samą instytucją finansową, nowy pracodawca zawrze dla pracownika umowę o prowadzenie PPK – umożliwiającą tej osobie oszczędzanie w PPK na warunkach wynikających z umowy o zarządzanie PPK, zawartej przez nowego pracodawcę. Po zawarciu umowy o prowadzenie PPK, instytucja finansowa utworzy dla pracownika rachunek PPK, na który trafią wpłaty do PPK dokonywane przez nowego pracodawcę.
Sprawdź też: Zasady przekazywania wniosków osoby zatrudnionej do podmiotu zatrudniającego >
Po zmianie pracodawcy, uczestnik PPK może przetransferować środki zgromadzone na swoich dotychczasowych rachunkach PPK na ten nowy rachunek PPK. Może to zrobić samodzielnie (w każdym czasie) lub skorzystać z pośrednictwa nowego pracodawcy. Aby skorzystać z tej drugiej możliwości, powinien złożyć nowemu pracodawcy oświadczenie o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK.
Sprawdź też: Dopuszczalność różnicowania wpłat dodatkowych do PPK >
Jest na to termin. Pracownik powinien złożyć to oświadczenie w ciągu 7 dni, po upływie 10 dni miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy (90 dni) jego zatrudnienia. Oświadczenie to powinno zawierać oznaczenie instytucji finansowych, z którymi zawarte zostały umowy o prowadzenie PPK. W przypadku złożenia omawianego oświadczenia podmiotowi zatrudniającemu już po upływie wskazanego wyżej terminu, podmiot ten powinien poinformować uczestnika PPK o bezskuteczności złożonego oświadczenia.
Przykład:
Nowy pracownik został zatrudniony 4 lutego br. Trzy miesiące (90 dni) jego zatrudnienia upłynęło 4 maja. Pracodawca ma czas na zawarcie dla niego umowy o prowadzenie PPK do 10 czerwca. Pracownik powinien złożyć oświadczenie o zawartych dla niego, podczas wcześniejszego zatrudnienia w innych podmiotach zatrudniających, umów o prowadzenie PPK od 11 do 17 czerwca. Jeśli tego nie zrobi i złoży takie oświadczenie np. dopiero 27 czerwca, pracodawca zawiadomi go o bezskuteczności tego oświadczenia. W takim przypadku pracownik nie skorzysta już z pośrednictwa pracodawcy przy dokonaniu wypłaty transferowej na nowy rachunek PPK, ale może sam, w każdym czasie, składać polecenia dokonania wypłaty transferowej instytucji finansowej.
Pracodawca, który otrzymał oświadczenie pracownika o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK, niezwłocznie po zawarciu - w imieniu i na rzecz tego pracownika - umowy o prowadzenie PPK, informuje go, że ma obowiązek złożyć w jego imieniu wniosek o wypłatę transferową środków zgromadzonych na jego dotychczasowym rachunku/rachunkach PPK na nowy rachunek PPK.
Uczestnik PPK, który nie chce, aby pracodawca złożył ten wniosek, może się na to nie zgodzić. W takim przypadku powinien poinformować pracodawcę, w formie pisemnej, o braku zgody na transfer środków, w ciągu 7 dni od dnia otrzymania informacji od pracodawcy. W przypadku braku zgody uczestnika PPK na wypłatę transferową, środki zgromadzone na jego dotychczasowym rachunku/rachunkach PPK pozostaną na nim/nich do czasu ich wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu.
Sprawdź też: Zasady rezygnacji z wpłat do PPK >
Jeżeli uczestnik PPK nie powiadomi pracodawcy o braku zgody na wypłatę transferową, pracodawca złoży w jego imieniu wniosek o tę wypłatę. Przeprowadzenie transferu środków leży w interesie majątkowym uczestnika PPK, gdyż skumulowanie środków na jednym rachunku PPK zwiększa efektywność zarządzania aktywami funduszu zdefiniowanej daty.
Ważne: Wypłata transferowa, realizowana za pośrednictwem nowego pracodawcy, powinna zostać dokonana w terminie 14 dni od złożenia wniosku instytucji finansowej dokonującej wypłaty transferowej, czyli tej instytucji finansowej, która prowadzi rachunek PPK, z którego zostanie dokonana wypłata transferowa. W takim przypadku wniosek jest składany w imieniu uczestnika PPK, ale przez podmiot zatrudniający - za pośrednictwem podmiotu zarządzającego instytucją finansową, z którą ten podmiot zatrudniający zawarł umowę o prowadzenie PPK.
Więcej na temat PPK na mojeppk.pl i pod nr telefonu 800 775 775. Zachęcamy również do korzystania z bezpłatnych szkoleń prowadzonych przez ekspertów PFR Portal PPK. Na szkolenia można zapisać się tutaj.
Podstawa prawna: art. 19 ustawy z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (tekst jedn. Dz.U. z 2020 r. poz. 1342).
Autorka jest ekspertem, PFR Portal PPK.
Linki w tekście artykułu mogą odsyłać bezpośrednio do odpowiednich dokumentów w programie LEX. Aby móc przeglądać te dokumenty, konieczne jest zalogowanie się do programu. Dostęp do treści dokumentów LEX jest zależny od posiadanych licencji.
