Pytanie
Prowadzę PKPiR (działalność handlowa). Podatek PIT-5 płacę za okresy miesięczne. Za okres od stycznia do listopada 2013 r. zaliczki na PIT-5 wyniosły 0 zł. Zaliczka za grudzień wyniosła 500 zł i wpłaciłam ją dnia 20 stycznia 2014 r. Po zamknięciu PKPiR i rozliczeniu remanentu (zwiększenie stanów magazynowych na koniec 2013 r.) okazało się, iż mój dochód za 2013 r. jest wyższy i podatek się zwiększył o 1000 zł (czyli łącznie 1500 zł).
Czy składając zeznanie roczne należy w części D1 "należna zaliczka" wykazać kwotę 500 zł (zaliczka sprzed rozliczenia różnicą remanentową), czy kwotę 1500 zł?
Czy w części N1 "należne zaliczki o których mowa w art. 44..". w grudniu należy wpisać 500 zł, czy 1500 zł?