W jaki sposób należy udokumentować przeznaczenie zaliczki na poczet przyszłej dostawy?

Pytanie Spółka otrzymała od odbiorcy zaliczkę w kwocie 1230 zł. Firma wystawiła fakturę zaliczkową na wartość netto 1000 zł; VAT 230 zł, wartość...

Pytanie

Spółka otrzymała od odbiorcy zaliczkę w kwocie 1230 zł. Firma wystawiła fakturę zaliczkową na wartość netto 1000 zł; VAT 230 zł, wartość brutto 1230 zł. Okazało się, że wartość sprzedanego towaru ma wartość netto 700 zł, VAT 161 zł, a wartość brutto 861 zł.

W jaki sposób powinna wyglądać dokumentacja ww. zdarzeń przy założeniu, że:

a) nadpłata jest zwracana odbiorcy;

b) nadpłata jest przeznaczona na przyszłą dostawę?

Czy przy wariancie a) należy wystawić fakturę korygującą do faktury zaliczkowej, a jeśli tak, to kiedy - w momencie sprzedaży towaru, czy w momencie zwrotu nadpłaty na rachunek odbiorcy?

Jak powinna wyglądać faktura końcowa - czy wartość do zapłaty powinna być wykazana w kwocie 0?

Czy istnieje konieczność wystawienia faktury końcowej skoro na korekcie faktury zaliczkowej jest w pozycji faktury wyszczególniony towar sprzedany klientowi a także kwota do zwrotu?