Pytanie
Podatnik VAT prowadzi działalność w zakresie działów specjalnych produkcji rolnej – ferma drobiu. Podatnik użycza osobie obcej kurnik (hala produkcyjna) na czas nieoznaczony, na cele prowadzenia hodowli drobiu. W związku ze świadczeniem otrzymanym od osoby obcej, nie jest ono wolne od podatku. Biorący do używania podatnik zobowiązuje się ponosić opłaty związane z używaniem kurnika, w tym opłaty za energię elektryczną, gaz, wodę i inne opłaty eksploatacyjne, których wysokość będzie wynosiła 1/6 kosztów opłat za cały kompleks kurników będący w posiadaniu podatnika. Podatnik będzie refakturował media z odpowiednimi stawkami VAT. Będzie płacił podatek dochodowy i VAT traktując refakturowanie jako sprzedaż. Osoba, której będzie użyczony kurnik będzie traktowała refakturę za media jako koszt w swojej działalności (i będzie odliczał VAT).
Jak ustalić kwotę nieodpłatnego świadczenia?
Na jakiej podstawie wpisywać ten przychód do ksiąg?