Jak rozliczyć na gruncie podatku VAT wystawienie faktury kontrahentowi za koszty pobytu i pracy świadczonej we Włoszech w siedzibie kontrahenta?

Pytanie

22 lipca 2014 r. wystawiliśmy fakturę VAT na rzecz jednostki powiązanej z Włoch, obciążając ją kosztami pobytu i pracy naszego pracownika w IT (koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych, delegacji, szkoleń itp. doliczając 5% marży) poniesionych w kwietni 2014 i maju 2014 r. W tym czasie bowiem ten pracownik świadczył pracę na rzecz naszej jednostki powiązanej.

Jak rozliczyć taką transakcję z punktu widzenia podatku VAT?

Czy uznać ją jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług?

Czy tylko jako zwrot kosztów niepodlegających VAT?

W który miesiącu powstanie obowiązek podatkowy?