Konferencja SGH i KIDP "30 lat doradztwa podatkowego - przyszłość zawodu doradcy"
Sztuczna inteligencja może pomóc w wyszukiwaniu i przygotowaniu informacji, natomiast samodzielność i odpowiedzialność pozostają po stronie doradcy podatkowego. Krytyczna ocena i weryfikacja informacji należeć będą do najczęściej wskazywanych kompetencji doradcy podatkowego. Jednym z największych wyzwań dla małych i średnich kancelarii doradztwa podatkowego staną się koszty wdrożenia sztucznej inteligencji – takie wnioski płyną z konferencji zorganizowanej przez Szkołę Główna Handlową i Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
- Kiedy 5 lipca 1996 r. została uchwalona ustawa o doradztwie podatkowym, miała zaledwie 11 stron. A obecna ustawa, której tekst jednolity został opublikowany we wrześniu br. liczy 30 stron. Tak pęcznieją przepisy na przestrzeni czasu. Będziemy dyskutować o tym co się zmieniło w tak ważnym zawodzie jak doradca podatkowy - podkreśliła dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska, prof. SGH – Dziekan Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej, otwierając konferencję „30 lat doradztwa podatkowego - przyszłość zawodu doradcy", zorganizowana wspólnie z Krajową Izbą Doradców Podatkowych.
Wspomniała o jubileuszach dotyczących SGH, budynek, w którym odbywała się konferencja był oddany do użytku 20 lat temu i też ma swoją rocznicę. A uczelnia SGH obchodzi 120 – lecie istnienia. Podkreśliła, że drugi zawód, który wykonuje ma 35 lat a jest to zawód biegłego rewidenta.
- Mając na uwadze to, że każdy zawód się zmienia, to to co postrzegam jako szczególnie istotne to jest to, że w każdym zawodzie ważnym aspektem jest działanie zgodne z przepisami prawa i zgodne z zasadami etyki. Oby udawało się to przez wszystkie kolejne lata i to w jak najmniej zmieniającym się porządku podatkowym – podkreśliła prof. Joanna Wielgórska – Leszczyńska.
Zobacz w LEX: Pod lupą fiskusa: transakcje, wydatki i dokumentacja, które wymagają szczególnej uwagi >
Jak szkolić przyszłych doradców podatkowych?
- Cieszę się, że o przyszłości zawodu możemy rozmawiać z przedstawicielami nauki, jak i osobami, które dopiero rozpoczynają swoją drogę zawodową jako doradcy podatkowi. Chcemy mówić o modelu kształcenia doradców podatkowych, a ma to konkretny wymiar z perspektywy samorządu doradców podatkowych jak i naszych klientów. Musimy odpowiedzieć na pytanie jak przygotować doradcę podatkowego, żeby w realnej praktyce pracował efektywnie, poprawnie merytorycznie, a przede wszystkim bezpiecznie dla klienta - stwierdził Mirosław Michna, doradca podatkowy, radca prawny, Przewodniczący Krajowej Rady Doradców Podatkowych.
Podkreślił, że pytania rodzą się wraz ze zmieniającą się rzeczywistością, w jakiej żyjemy, wraz z rozwojem technologii, rosnących wymagań po stronie administracji podatkowej i wciąż zmieniającej się legislacji podatkowej.
- Badania ankietowe „Doradca 2030” – przeprowadzone wspólnie ze Szkołą Główną Handlową skłaniają do konkluzji, że sztuczna inteligencja jest już narzędziem wykorzystywanym przez wielu badanych wchodzących do zawodu, a klasyczny model uczenia się będzie się nieuchronnie zmieniał wskutek automatyzacji związanej właśnie z AI – stwierdził Mirosław Michna.
Dodał, że to krytyczna ocena i weryfikacja informacji należeć będą do najczęściej wskazywanych kompetencji doradcy podatkowego. Podkreślił, że trzeba zastanowić się jaki doradca podatkowy będzie potrzebny i jak zbudować model kształcenia takiego doradcy podatkowego? Poinformował, że z badań prowadzonych na potrzeby samorządu widzimy, że osoby, które wchodzą do zawodu wnoszą różne doświadczenie, czy to zdobyte w biurach rachunkowych, czy na uczelniach, czy też w administracji skarbowej, a wykształcenie kształtuje się głównie w dwóch kierunkach – ekonomii i prawa.
Czytaj też w LEX: Zmiany w zakresie egzaminu na doradcę podatkowego >
- Od nowego doradcy podatkowego oczekujemy efektywności pracy, umiejętności sprawnego wyszukiwania informacji, porządkowania interpretacji, orzeczeń sądów administracyjnych, sprawnego przygotowania projektów analiz czy pism procesowych, samodzielności intelektualnej a więc samodzielnego zrozumienia problemu klienta i umiejętności zadawania mu pytań celem zdiagnozowania problemu i odpowiedzialności zawodowej, zrozumienia, że każde pismo stanowiące opinię, analizę, wyjaśnienia kierowane do klienta to coś, za co doradca podatkowy bierze odpowiedzialność – podkreślił Mirosław Michna.
Wyjaśnił, że sztuczna inteligencja może pomóc w wyszukiwaniu informacji, natomiast samodzielność i odpowiedzialność pozostają po stronie doradcy podatkowego.
Czytaj też w LEX: Doradca podatkowy jako pełnomocnik z urzędu >
O zmieniających się realiach dla zawodu doradcy podatkowego mówiła dr hab. Katarzyna Kreczmańska-Gigol, prof.SGH, Wicedyrektor Instytutu Finansów.
Jak AI zmieni model pracy doradcy podatkowego
O tym Jak AI zmieni model pracy doradcy podatkowego mówił w wykładzie wprowadzającym dr hab. Piotr Staszkiewicz, prof. SGH. Dyskutowano o tym w panelu, którego moderatorem była Joanna Krzemińska – doradca podatkowy, partner KPMG, członkini KRDP. W dyskusji panelowej udział wzięli: Paulina Bzymek-Iwanowicz, doradca podatkowy, partner EY Polska, Helena Bogdanowska, doradca podatkowy, lider zespołu podatkowego w grupie finansowej, dr Mikołaj Kondej, doradca podatkowy, dyrektor PWC, członek KRDP, dr Bartosz Kubista, doradca podatkowy, adwokat, adiunkt UŚ, partner GLC, członek KRDP, dr hab. Mikołaj Pindelski, prof.SGH - Katedra Teorii Zarządzania oraz dr hab. Piotr Staszkiewicz, prof. SGH, Zakład Cyfrowych Finansów.
Czytaj też w LEX: Ubezpieczenia OC osób wykonujących wybrane zawody prawnicze w kontekście odpowiedzialności za korzystanie z rozwiązań AI >
Paneliści podzielili się swoim doświadczeniem i praktyką, zmierzyli się w dyskusji z niełatwymi tezami: Śmierć autorytetu? Uczeń zwalcza mistrza. Iluzja kompetencji? Brak możliwości weryfikacji samodzielności. Delegacja myślenia? Człowiek jedynie operatorem algorytmu. Zmierzch ekspertów? Dyplom traci ważność.
Zapraszamy na szkolenie online w LEX: Dane klientów pod ochroną - jak budować bezpieczne biuro rachunkowe w czasach cyberzagrożeń i AI? >
- Uważam, że w najbliższych latach jednym z największych wyzwań dla małych i średnich kancelarii doradztwa podatkowego staną się koszty wdrożenia sztucznej inteligencji. Najwięksi gracze na rynku doradczym inwestują dziś w zespoły specjalistów od AI, budują własnych agentów i algorytmy oraz infrastrukturę pod zamknięte systemy, w których dane klientów pozostają pod pełną kontrolą. Mniejsze kancelarie rzadko dysponują takim budżetem, a obowiązki zawodowe mają te same: Zasady etyki doradców podatkowych w art. 8a nakazują doradcy korzystającemu z narzędzi AI zapewnić poufność danych klienta i zweryfikować wyniki tych narzędzi, zanim zostaną wykorzystane. Sądzę, że bez wspólnych standardów, rekomendacji bezpiecznych rozwiązań i przystępnych modeli licencyjnych część rynku może stać się zakładnikiem kosztów technologii – podkreślił dr Bartosz Kubista, doradca podatkowy, adwokat, adiunkt UŚ, partner GLC, członek KRDP.
Jego zdaniem, relacja mistrz–uczeń pozostanie fundamentem nauki zawodu. AI wyraźnie przyspieszyła tempo nauki i samodoskonalenia, natomiast warsztat doradcy wciąż buduje się przez samodzielną pracę.
-Dlatego uważam, że juniorzy powinni przygotowywać pierwsze projekty pism, opinii i analiz bez wsparcia AI. Pozwala to poznać metodę pracy, logikę źródeł i typowe pułapki, a następnie budować na tej podstawie wiedzę i doświadczenie. Doradca, który od początku jedynie konfrontuje swoje pytania z modelem, będzie miał trudność z oceną jego odpowiedzi, a właśnie ta ocena przesądza o wartości profesjonalnej porady – podkreślił dr Bartosz Kubista.
Dodał, że AI zmienia także sposób współpracy z klientem.
Zobacz w LEX: Doradca podatkowy w erze danych – granice tajemnicy zawodowej i obowiązki wobec fiskusa >
- Jeszcze niedawno klient przychodził po poradę z czystą kartą, często bez wiedzy o zagadnieniu. Dziś coraz częściej najpierw konfrontuje swój problem z AI i przychodzi ze wstępnym rozwiązaniem. Rośnie świadomość klientów, a wraz z nią zmienia się rola doradcy. Coraz częściej weryfikujemy gotowe tezy, uzupełniamy stan faktyczny i oceniamy ryzyko. Sądzę, że przełoży się to na model rozliczeń. Wartość usługi będzie w coraz mniejszym stopniu wynikać z liczby przepracowanych godzin, a w coraz większym z know-how, nadzoru nad wynikami modelu i odpowiedzialności za ostateczną rekomendację. W mojej ocenie rynek nie jest jeszcze w pełni gotowy na taką zmianę paradygmatu. Przekonanie klientów, że rzetelna weryfikacja ma swoją cenę, będzie jednym z kluczowych zadań doradców w najbliższych latach – ocenił dr Bartosz Kubista.
Jakich zmian potrzeba w modelu kształcenia doradców podatkowych?
Wykład wprowadzający do drugiego panelu „Jakich zmian potrzeba w modelu kształcenia doradców podatkowych wygłosił dr hab. Paweł Felis, prof. SGH. W panelu moderowanym przez dr hab. Aleksandra Wernera, prof. SGH, udział wzięli: dr hab. Paweł Felis, prof. SGH, dr Katarzyna Knawa – doradca podatkowy, radca prawny, Wiceprzewodnicząca KRDP, dr hab. Edyta Małecka-Ziembińska, prof. UEP oraz dr hab. Wojciech Morawski, prof. UMK – Katedra Prawa Finansów Publicznych. Część III konferencji pod hasłem Czy podatek odroczony jest tylko kategorią księgową była dedykowana jubileuszowi prof. dr hab. Irenie Olchowicz (emerytowanej profesor SGH).
Głos wprowadzający zabrała dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska, prof. SGH, Dziekan KZiF. Podkreśliła, że to prof. Olchowicz przed laty opracowała pierwszy podręcznik rachunkowości podatkowej. Panel poświęcony prof. Olchowicz moderowała dr Agnieszka Tłaczała, Instytut Finansów SGH, a udział w nim wzięli: Regina Całka – doradca podatkowy, Zastępca Przewodniczącej Zarządu Małopolskiego Oddziału KIDP, dr Małgorzata Mierzejewska, Instytut Rachunkowości SGH, dr Katarzyna Trzpioła, Uniwersytet Warszawski, prof. dr hab. Ewa Walińska – Dziekan Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego oraz dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska, prof. SGH. Odbyły się wystąpienia i gratulacje jubileuszowe.
Czy doradca podatkowy może zawrzeć umowę spółki cywilnej z adwokatem? - sprawdź w LEX >
Konferencja „30 lat doradztwa podatkowego – przyszłość zawodu doradcy” stworzyła przestrzeń do pogłębionej debaty nad kierunkami rozwoju profesji, która odgrywa istotną rolę w ochronie praw podatników, zapewnianiu bezpieczeństwa podatkowego i bezpieczeństwa obrotu gospodarczego oraz budowaniu zaufania w relacjach między podatnikami a państwem.
Całość konferencji moderował dr hab. Marcin Jamroży, prof. SGH.
