Jak uzgodnić saldo ze sprzedawcą, jeżeli zmniejszenie zobowiązania z tytułu faktury korygującej u nas zostało zaksięgowane w listopadzie, a u sprzedawcy w grudniu?

Pytanie

W polityce rachunkowości firmy dla potrzeb ewidencji kosztowej ustalono, że wszystkie dokumenty wpływające do firmy do dnia 10-go następnego miesiąca z datą sprzedaży miesiąca poprzedniego są ewidencjonowane jako koszty danego m-ca rozliczeniowego, z zachowaniem odpowiedniego okresu ewidencji dla celów podatku VAT (tj. zarówno faktury z datą wystawienia m-ca następnego a sprzedaży poprzedniego jak i te, które wpłynęły z opóźnieniem do firmy do 10-go z datą sprzedaży i wystawienia m-ca poprzedniego). Do firmy dotarła więc 6 grudnia 2013 r. faktura korygująca z datą wystawienia 2 grudnia 2013 r. dot. korekty do faktury z m-ca wystawienia i sprzedaży listopada 2013 r. Firma zaewidencjonowała tę fakturę w listopadzie 2013 r. na zmniejszenie kosztów m-ca listopada, VAT do grudnia 2013 r. i zmniejszenie zobowiązania na koncie zespołu "2" w listopadzie 2013 r. Przy uzgadnianiu salda na koniec listopada 2013 r. powstała niezgodność, ponieważ sprzedawca zaewidencjonował ww. fakturę w grudniu 2013 r. na koncie zespołu '"2".

Czy takie ujęcie jest poprawne i dopuszczalne przy ustalaniu sald opisując, że dana faktura została ujęta w saldzie w innym okresie rozliczeniowym u nabywcy zgodnie z datą sprzedaży faktury i okresu, którego koszty dotyczą, a sprzedawca ujmuje zmniejszenie należności w wartości brutto w m-cu wystawienia faktury, tj. grudniu 2013 r.?