Pytanie W którym okresie należy wykazać fakturę korygującą zmieniającą stawkę 23% VAT na stawkę 0% z tytułu dostawy towarów dla klientów...
Pytanie
W którym okresie należy wykazać fakturę korygującą zmieniającą stawkę 23% VAT na stawkę 0% z tytułu dostawy towarów dla klientów zagranicznych?
1)W maju 2012 r. wystawiliśmy fakturę za dostawę towaru (klient spoza UE) ze stawką 23% - warunki dostawy EXW. W październiku 2012 r. rozpoczęła się procedura eksportowa wywozu, a w listopadzie 2012 r. otrzymaliśmy dokument potwierdzający wywóz towarów poza UE. W lutym 2013 r. wystawiliśmy fakturę korygującą zmieniającą stawkę z 23% na 0%. W którym okresie mamy prawo wykazać zmniejszenie kwoty VAT, a w którym sprzedaż z tytułu eksportu towarów ze stawką 0%?
2)W lipcu 2012 r. wystawiliśmy fakturę za dostawę towaru (klient z UE) ze stawką 23% - warunki dostawy EXW. W grudniu 2012 r. towary wyjechały do innego kraju UE. Otrzymaliśmy wymagane dokumenty potwierdzające WDT i w marcu 2013 r. wystawiliśmy fakturę korygującą zmieniającą stawkę z 23% na 0%. W którym okresie mamy prawo wykazać zmniejszenie kwoty VAT, a w którym sprzedaż z tytułu WDT ze stawką 0%?
