Pytanie
Jesteśmy spółką z o.o., podpisaliśmy z naszym kontrahentem umowę na dostawę urządzeń.
W jakim miesiącu powinniśmy odprowadzić VAT z tytułu sprzedaży, której sposób zafakturowania został w umowie zapisany następująco:
- 30% wartości dostawy po wizji lokalnej w naszej siedzibie,
- 40% po dostawie urządzeń i
- 30% po ich uruchomieniu i odbiorze?
W listopadzie po wizji lokalnej wystawiono fakturę na 30% i odprowadziliśmy VAT. W grudniu dokonano dostawy (100%), zafakturowano 40%. Naszym zdaniem w grudniu powinniśmy odprowadzić cały VAT (z faktury za grudzień i od części niezafakturowanej). Przedmiotem umowy jest dostawa urządzeń, a nie usługi budowlano-montażowe.