Jak rozliczyć odpis na nieściągalną należność, gdy sąd oddalił powództwo?

Pytanie

Spółka A wystawiła w 2012 r. 2 faktury na spółkę B. Spółka zakwestionowała te faktury odsyłając oryginały faktur. Sprawa została skierowana do sądu. W październiku 2013 r. został wydany wyrok sądu przyznający zasadność wystawienia faktury tylko w przypadku jednej faktury. Spółka A nie zamierza odwoływać się od wyroku. Do należności wynikającej z faktury nieuznanej została utworzona rezerwa na nieściągalne długi, jednak pomyłkowo została zaliczona do okresu rozliczeniowego za listopad 2013 r., zaś podatkowo uwzględniona w październiku.

Czy spółka A miała prawo zmniejszyć podstawę opodatkowania już w październiku?

Czy można było utworzyć rezerwę w 2013 r. i wyksięgować należności, czy też należało wystawić fakturę korygującą i zaksięgować w wynik roku 2012?