Czy wystawiając refakturę za energię elektryczną, należy przyjąć wartość netto czy wartość brutto jako podstawę naliczenia podatku VAT?

Pytanie Jesteśmy jednostką, gdzie występuje sprzedaż opodatkowana i zwolniona, lecz udział sprzedaży opodatkowanej nie przekracza 2%, a więc w ogóle...

Pytanie

Jesteśmy jednostką, gdzie występuje sprzedaż opodatkowana i zwolniona, lecz udział sprzedaży opodatkowanej nie przekracza 2%, a więc w ogóle nie możemy odliczyć podatku naliczonego. Wynajmujemy pomieszczenia dla innych podmiotów. Za energię obciążamy na podstawie podliczników.

Czy wystawiając refakturę za energię elektryczną, należy przyjąć wartość netto czy wartość brutto jako podstawę naliczenia podatku VAT?

Faktura za media, którą otrzymujemy z zakładu energetycznego, jest fakturą zbiorczą na wszystkie liczniki. W zawartej umowie też nie ma zapisu, na podstawie jakiej wartości będzie obciążenie za energię. Analizując koszty przyjęcie podstawy do naliczenia podatku w wartości netto, ponosimy dodatkowe koszty o podatek VAT.