Czy spółka miało prawo do wystawienia faktury/refaktury VAT?

Pytanie

Spółka złożyła VAT-R w dniu 2 lipca 2014 r., rezygnując ze zwolnienia od dnia 3 lipca 2014 r. oraz wskazując, że pierwszą deklarację VAT-7 (wybrała formę rozliczeń miesięcznych) złoży od lipca 2014 r. Dnia 25 lutego 2015 r. wystawiła refakturę, gdzie zrefakturowała usługę wykonaną w czerwcu 2014 r., dla której obowiązek podatkowy powstał na zasadach ogólnych, czyli art. 19a ust. 1 u.p.t.u. Była to rzeczywiście wykonana usługa, więc nie może być mowy o "pustej fakturze". Rok obrotowy spółki kończy się w ostatnim dniu marca 2015 r. W związku z tym powstały następujące pytania:

W systemie LEX znajdziesz zagadnienie powiązane z tym artykułem:

Przedmiot opodatkowania VAT

Najczęściej czytane w temacie:

Czytaj więcej w systemie informacji prawnej LEX

Zamów bezpłatny dostęp na 14 dni

To zagadnienie zawiera:

{"dataValues":[23541,9468,569,61,10],"dataValuesNormalized":[14,6,1,1,1],"labels":["Orzeczenia i pisma urz\u0119dowe","Pytania i odpowiedzi","Komentarze i publikacje","Procedury","Akty prawne"],"colors":["#EA8F00","#940C72","#007AC3","#E5202E","#85BC20"],"maxValue":33649,"maxValueNormalized":20}

Najczęściej czytane w temacie:

Czytaj więcej w systemie informacji prawnej LEX

Zamów bezpłatny dostęp na 14 dni

1) czy spółka miało prawo do wystawienia faktury/refaktury VAT?

2) czy podatek należny powinien zostać wykazany przez złożenie przez spółkę deklaracji VAT-7 za okres czerwiec 2014 r.?

3) czy spółka może dokonać aktualizacji druku VAT-R i wskazać, że rezygnuje ze zwolnienia, o którym mowa w art. 113 u.p.t.u., od np. 1 czerwca 2014 r., czyli okresu, kiedy będzie pierwsza sprzedaż w rozumieniu art. 5 u.p.t.u. i wskazać, że pierwszą deklaracją będzie deklaracja VAT-7 za czerwiec 2014 r.?

Ponadto, spółka poniosła pierwszy wydatek w maju 2014 r. udokumentowany fakturą VAT. W związku z tym, czy jest możliwa aktualizacja VAT-R złożonego w lipcu 2014 r. i zarejestrowanie się do VAT od maja 2014 r. i złożenia pierwszej deklaracji za maj 2014 r.? Rozpiska chronologiczna:

1) rezygnacja ze zwolnienia – 3 lipca 2014 r.

2) złożenie informacji VAT-R – 2 lipca 2014 r.

3) pierwszy VAT-7 za lipiec 2014 r

4) pierwsza faktura zakupu - wystawienie 14 maja 2014 r., data wpływu 15 maja 2014 r.

5) pierwsza faktura zakupu, która była refakturowana - wystawienie 12 czerwca 2014 r., data wpływu 16 czerwca 2014 r.

6) refaktura wystawiona 25 lutego 2015 r.

Pytania i odpowiedzi

Data dodania: 2015-01-23