Czy podatnik prawidłowo ujmuje w deklaracji transakcje sprzedaży i zakupu towarów i usług zawierane z kontrahentem UE nieposiadającem NIP?

Pytanie Nawiązaliśmy współpracę z kontrahentem UE nieposiadającym NIP. Czy będzie zgodnie z przepisami podatkowymi, jeżeli będziemy postępować w...

Pytanie

Nawiązaliśmy współpracę z kontrahentem UE nieposiadającym NIP. Czy będzie zgodnie z przepisami podatkowymi, jeżeli będziemy postępować w poniższy sposób:

Jak prawidłowo ująć w deklaracji VAT i poniższe transakcje:

1) sprzedaż towarów

Naliczamy 22% VAT, tak jak przy sprzedaży krajowej. W deklaracji VAT wykazujemy w poz. wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów poz. C.30.

2) sprzedaż usług

Nie naliczamy 22% VAT. W deklaracji VAT wykazujemy w poz. dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju poz. C.21. Nie ujmujemy w informacji podsumowującej (brak NIP).

3) zakup towarów

Wystawiamy fakturę wewnętrzną. W deklaracji VAT wykazujemy w poz. nabycie towarów i usług, poz. D.2 (46-49). Ujmujemy w informacji podsumowującej

4) zakup usług

W deklaracji VAT wykazujemy w poz. nabycie towarów i usług, poz. D.2 (46-49).