Pytanie
Nasza spółka z o.o. podpisała z inną spółką z o.o. umowę na modernizację obszarów zasilania w zakresie stacji prostownikowej. W trakcie realizacji okazało się, że musimy wymienić w ramach tego zadania i na własny koszt (za zgodą EnergiPro) istniejące podejścia kablowe na nowe o innych parametrach.
Czy od poniesionych nakładów na przebudowę tych podejść kablowych (przekazanych nieodpłatnie EnergiPro 7 września protokołem zdawczo-odbiorczym środka trwałego, oszacowano wartość 10.000 zł, wskazano datę załączenia na 22 września i przyjęcia do eksploatacji przez EnergięPro z dniem 26 września), należy odprowadzić VAT należny na podstawie faktury wewnętrznej i z jaką datą?
Czy też nieodpłatne przekazanie podejść kablowych nie powinno być sklasyfikowane jako czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT?
Wyżej wymienione czynności były konieczne i bezpośrednio powiązane z działalnością spółki. VAT naliczony od poniesionych wydatków został odliczony.
Jakie są skutki w podatku VAT?