Czy naliczone lecz niezrealizowane odsetki z tytułu przekazania środków pieniężnych w systemie cash poolingu stanowią przychód podatkowy spółki?

Pytanie

Jako spółka z kapitałem zagranicznym należymy do struktury cash poolingu. Wszystkie wpływy codziennie na koniec dnia przekazywane są przez bank polski na nasze konto w banku właściciela. Tym samym pozostają one w dyspozycji spółki zagranicznej (właściciela). Co miesiąc z tego tytułu naliczane są dla nas odsetki przez spółkę zagraniczną i wystawiana na nasze dobro nota kredytowa. Na razie środki te nie zostały fizycznie przelane na nasze konto.

Czy naliczone (zaksięgowane) ale niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych przez spółkę zagraniczną są przychodem do opodatkowania?