Pytanie
Przedsiębiorca prowadzi usługi wynajmu/dzierżawy samochodów ciężarowych, jak również prowadzi działalność budowlaną.
Po zakończonej usłudze (np. za maj) wystawiana jest faktura za te usługi z terminem płatności 30/60 dni. Niestety po wykonaniu usługi karty pojazdów wędrują od kierowców, poprzez kierownika budowy i po długim czasie trafiają potwierdzone do księgowości. Czasem to trwa nawet 2-3 tygodnie. Faktura za wykonaną usługę budowlaną zostaje wystawiona w momencie możliwości rozliczenia z tych kart drogowych, czyli przykładowo za maj nawet 22 czerwca.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT?
Jak z jego rozliczeniem?
Kiedy go odprowadzam (zakładam, że faktura np. zostanie opłacona 30 dni po jej wystawieniu, tj. w lipcu).
Nie jest możliwe wcześniejsze wystawienie takiej faktury, ponieważ godziny pracy sprzętu i kierowcy są dokładnie weryfikowane, co właśnie trwa dosyć długo. Jak wcześniej podałam, czasem można taką fakturę wystawić przed rozliczeniem podatku za maj, ale i tak z datą np. 15 czerwca, a czasem z datą dopiero 22 czerwca już po rozliczeniu ("zamknięciu") maja.
Czy może te faktury są wadliwie wystawiane?
Obowiązek podatkowy powinien powstać 7 dnia po wydaniu towaru lub po wykonaniu usługi, ale jaki podatek odprowadzić, jeśli nie wiemy jaka jest wartość faktury.