Pytanie
Spółdzielnia (grupa producentów rolnych) za dany rok osiągnęła przychody 7.000.000 PLN - w tym dotacja - 40.000 - zwolniona z podatku dochodowego na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 48 u.p.d.o.p. Koszty spółdzielni to 6.985.000 PLN (w tym 2500 PLN to koszty od zaległości podatkowych. Zysk to 15.000 PLN. Zostanie on przekazany na cele statutowe. Wyłączając dotację z przychodów spółdzielnia osiąga stratę w wysokości 25.000 PLN (prawdopodobnie strata ta ma być pokryta z zysku roku następnego).
Jakie kwoty należy przenieść do CIT-8 i CIT/O za dany rok?
Czy od kwoty 2500 PLN spółdzielnia powinna zapłacić podatek dochodowy?
Czy w pozycji 12 CIT/O należy wykazać kwotę 15.000 PLN?