Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego oraz udokumentować realizację zamówienia, jeśli klient wpłacił zaliczkę, a całość zamówienia będzie realizowana partiami?

Pytanie

Firma będzie realizowała zamówienie, na które zamawiający wpłacił 30% zaliczki. Firma wystawiła fakturę zaliczkową. Całość zamówienia będzie realizowana partiami w kilku dostawach.

Jak należy prawidłowo dokumentować kolejne dostawy?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy zarówno w podatku VAT, jak również w podatku dochodowym?

Całość zamówienia to 100.000 zł.

Wpłacona zaliczka 30% to 30.000 zł.

Wariant 1 - wartość pierwszej dostawy - 20.000 zł.

Wariant 2 - wartość pierwszej dostawy - 40.000 zł.

Jak należy udokumentować prawidłowo dostawę w obu wariantach?

Jak należy udokumentować w obu wariantach kolejną wpłatę zamawiającego (30.000 zł) po dokonaniu pierwszej dostawy?

Czy po dokonaniu każdej dostawy należy korygować fakturę zaliczkową?

Co powinna zawierać faktura końcowa wystawiona w związku z ostatnią partią dostawy, gdy dotychczasowe wpłaty nie pokrywają całości zamówienia, a na dotychczasowe dostawy wystawione będą tylko WZ?