Pytanie
Jak potraktować ze względu na VAT następującą transakcję:
Towar został zakupiony w firmie szwajcarskiej. Natomiast dostawa nastąpiła od producenta niemieckiego z Niemiec do Polski. Potwierdza to list przewozowy: towar został nadany do przewozu w Niemczech 11 maja i doręczony do naszej siedziby w Polsce 14 maja. Na dokumencie dostawy Niemiec deklaruje, że kupującym ten towar jest Szwajcar. Niemiec potwierdził również, że krajem pochodzenia towaru są Niemcy. Dostaliśmy fakturę za ten towar wystawioną przez Szwajcara 16 maja. Na fakturze są warunki dostawy według Incoterms: CIP Warszawa (transport i ubezpieczenie opłacone do Warszawy). Szwajcar, który wystawił fakturę podaje swój NIP szwajcarski. Nie ma NIP-u UE.
Jak zaksięgować tę fakturę? Jeśli na podstawie faktury wewnętrznej, to jaką datę przyjąć do kursu walutowego dla podatku VAT? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy?
Czy na fakturze wewnętrznej wskazać kontrahenta? Jeśli tak, to kogo?