Pytanie
Przedstawicielstwo jako zorganizowana część przedsiębiorstwa wniosła aportem miedzy innymi rezerwy na zobowiązania, rezerwy na urlopy do nowo utworzonej spółki z o.o., w zamian za udziały. Rezerwy ustalano szacunkowo i bardzo rzetelnie, ale jak to szacunki są różnice. W spółce rozliczamy je Wn konto 649 Rezerwy, Ma konto 202 Kontrahent, do wysokości wniesionych rezerw. Niestety są większe koszty, na które nie utworzono rezerw.
Czy nadwyżkę kosztów powinniśmy księgować na Wn konto 207 Rozliczenie wartości wkładów ZCP, Ma konto 202 Kontrahent?
Czy w ciągu 12 miesięcy od wniesionego ZCP powinniśmy skorygować kapitał?
Jeśli jest inne rozwiązanie, proszę o podanie prawidłowej metody.