Ważne terminy dla j.s.t. w IV kwartale 2011 r.

Za Regionalną Izbą Obrachunkową w Opolu publikujemy wykaz terminów istotnych dla samorządów i związanych z przekazywaniem sprawozdań z działalności.

10 października - Termin złożenia kwartalnego sprawozdania z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami - Rb-27ZZ za III kwartał 2011 roku.

14 października - Termin złożenia kwartalnego sprawozdania o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami – Rb-50 za III kwartał 2011 roku.

Obydwa powyższe sprawozdania RIO otrzymuje w formie dokumentu do wiadomości (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej, DzU nr 20, poz. 103).

20 października, 20 listopada oraz 20 grudnia- Termin przekazania miesięcznych sprawozdań o udzielonej pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie oraz informacji o nieudzieleniu pomocy (rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 29 września 2008 r. w sprawie sprawozdań o udzielonej pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie oraz informacji o nieudzieleniu pomocy Dz. U nr 174, poz. 1081 z późn. zm.). Do RIO powyższe sprawozdanie przesyła się wyłącznie w postaci elektronicznej (format .xls).

Ponadto zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 września 2008 r. w sprawie sprawozdań o udzielonej pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie oraz informacji o nieudzieleniu pomocy (Dz. U nr 174, poz. 1081 ze zm.) sporządza się sprawozdania o udzielonej pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie na duże projekty inwestycyjne w rozumieniu przepisów w sprawie określenia mapy pomocy regionalnej - w terminie 7 dni od dnia udzielenia pomocy publicznej.

22 października - Termin złożenia sprawozdań budżetowych za III kwartał 2011 roku (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej, Dz. U nr 20, poz. 103). Zarząd j.s.t. składa następujące sprawozdania:
- miesięczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego - Rb-27S,
- miesięczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego - Rb-28S,
- kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego - Rb-NDS.

22 października - Termin złożenia łącznych sprawozdań w zakresie budżetów jednostek samorządu terytorialnego za III kwartał 2011 roku (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych, DzU nr 43, poz. 247). Zarząd j.s.t. składa następujące sprawozdania:
- kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji - Rb-Z,
- kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych - Rb-N.

Powyższe sprawozdania przekazywane są w formie dokumentu oraz w formie elektronicznej. Jak zaznacza RIO, przekazywanie sprawozdań wyłącznie w formie elektronicznej, jest możliwe tylko wtedy, gdy autentyczność ich pochodzenia i integralność ich treści będą zagwarantowane bezpiecznym podpisem elektronicznym w rozumieniu ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym (DzU nr 130, poz. 1450 z późn. zm.), weryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu. Pliki sprawozdań przekazywanych w formie elektronicznej powinny być zgodne ze strukturami opracowanymi przez Ministerstwo Finansów i zamieszczonymi na stronie internetowej Biuletynu Informacji Publicznej, o którym mowa w art. 8 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U nr 112, poz. 1198 z późn. zm.). Sprawozdania w formie elektronicznej należy przekazywać do RIO z wykorzystaniem aplikacji BeSTi@.

28 października - Termin złożenia zbiorczych sprawozdań w zakresie jednostek posiadających osobowość prawną oraz pozostałych jednostek w stosunku do których organem założycielskim lub nadzorującym jest jednostka samorządu terytorialnego za III kwartał 2011 roku (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych, DzU nr 43, poz. 247). Zarząd j.s.t. składa następujące sprawozdania:
- kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji - Rb-Z,
- kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych - Rb-N.

Źródło: www.rio.opole.pl