Kantor internetowy też jest instytucją obowiązaną
Brak wskazania lokalu działalności przez kantor internetowy nie ma znaczenia dla celów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Zgodnie z art. 2 pkt 1 lit. p ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276), zwanej dalej „ustawą”, podmioty prowadzące działalność kantorową są instytucjami obowiązanymi. Resort Finansów w specjalnym komunikacie zwraca uwagę na fakt, że ustawa implementuje m.in. dyrektywę 2005/60/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 października 2005 r. w sprawie przeciwdziałania korzystaniu z systemu finansowego w celu prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu (Dz. Urz. UE L 309/15 z 25.11.2005). Zgodnie z tą dyrektywą jednym z podmiotów, które obligatoryjnie mają wypełniać obowiązki w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu są podmioty prowadzące działalność kantorów w zakresie wymiany walut (które w rozumieniu dyrektywy są instytucjami finansowymi), niezależnie, w jakiej formie działalność ta jest wykonywana. Dla celów ustawy istotnym elementem niezbędnym do zakwalifikowania do katalogu instytucji obowiązanych jest przedmiot prowadzonej działalności – zgodnie z powołaną dyrektywą. W związku z tym dla celów ustawy, nie ma znaczenia fakt niewypełnienia obowiązku wskazania lokalu działalności przez kantory internetowe, który wynika z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 września 2004 r. w sprawie wyposażenia lokalu przeznaczonego do wykonywania działalności kantorowej oraz sposobu prowadzenia ewidencji i wydawania dowodów kupna i sprzedaży wartości dewizowych (Dz. U. Nr 219, poz. 2220). W związku z tym podmioty prowadzące wymianę walut za pośrednictwem Internetu są instytucjami obowiązanymi w rozumieniu ustawy.
Opracowanie: Michał Malinowski, RPE WKP
Źródło: www.mf.gov.pl, stan z dnia 12 lipca 2012 r.
