Ustalenie, którzy pracownicy banków i funduszy inwestycyjnych mają materialny wpływ na profil ryzyka w tych podmiotach, jest kluczowe z punku widzenia regulacji dyrektywy Parlementu Europejskiego i Rady z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi (Dz.U. UE L z dnia 27 czerwca 2013 r. nr 176 str. 338), dalej jako: "dyrektywa CRD IV". Dyrektywa CRD IV wprowadziła wymogi dla wynagrodzeń przyznawanych właśnie osobom mających wpływ na ryzyko ponoszone przez instytucje finansową.

Zgodnie z dyrektywą CRD IV zmienny składnik wynagrodzenia takiej osoby nie może przekraczać 100% składnika stałego. W specjalnych okolicznościach akcjonariusze mogą podnieść ten wskaźnik do 200%.

Przyjęte standardy techniczne zostały przygotowane przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego i składają się z kryteriów jakościowych i ilościowych. Aby zostać określonym jako osoba mająca wpływ na ryzyko wystarczy spełnienie jednego z tych kryteriów. Wymogi jakościowe zostały wskazane jako 15 cech odnoszących się do roli i władzy w ramach instytucji. Są to na przykład: członkostwo w organie zarządzającym instytucją, należenie do grupy menadżerów wyższego szczebla, decyzje podejmowane przez daną osobę mogą mieć wpływ na ekspozycję kredytową.

Standardy ilościowe zostały określone następująco:

- całkowity dochód osoby jest równy lub przekracza 500 tyś. euro rocznie,

- osoba znajduje się w grupie 0,3% pracowników otrzymujących najwyższe wynagrodzenie,

- wynagrodzenie osoby jest większe lub równe najniższemu wynagrodzeniu menadżera wyższego szczebla w instytucji.

Jeżeli w ciągu miesiąca Parlament Europejski lub Rada nie przedstawią sprzeciwu wobec powyższych zasad, kryteria zostaną opublikowane w dzienniku ustaw Unii Europejskiej i wejdą w życie.