Pytanie
Jesteśmy organizatorem turystyki. Organizowaliśmy wyjazd do Litwy. Dnia 4 kwietnia 2008 r. przelaliśmy 1152 euro po kursie walut banku, który obsługuje nasz rachunek tj. 3,5492 = 4088,68 PLN. Nie posiadamy rachunku walutowego. Od grupy otrzymaliśmy dnia 2 kwietnia 2008 r. całościową zapłatę w kwocie 4320,00 PLN na wyjazd, który był w terminie 21-24 maja 2008 r. W deklaracji VAT-7 wykazaliśmy ze stawką ZW kwotę 4088,68 i marżę 22% 189,61 VAT 41,71. Dnia 20 czerwca 2008 r. otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę za pobyt grupy w Lt netto 3630,48. Po jakim kursie przeliczyć fakturę z Litwy 5% 181,52 brutto 3812,00? Z jednej doby zrezygnowała jedna para i obciążenie na fakturze litewskiej jest mniejsze o 165,74 Lt. My jako organizatorzy mamy zwrócić jednej parze 48 euro.
Po jakim kursie przeliczyć fakturę z Litwy, jak prawidłowo wykazać w deklaracji VAT oraz zwrot 48 euro klientowi?