Podstawowym wyznacznikiem przy sporządzaniu listy osób czy organizacji, którym zostanie przedstawiona oferta kancelarii powinno być zainteresowanie usługami księgowymi i doradczymi. Chodzi o to, by trafić do osób, które są autentycznie skłonni do zakupu, a więc stanowią grupę  potencjalnych klientów kancelarii.