Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 18 lipca 2011 r.
zmieniające rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze2)

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz. 1384 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622 i Nr 131, poz. 763) zarządza się, co następuje:
§  1. 
W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze (Dz. U. Nr 25, poz. 129) wprowadza się następujące zmiany:
1)
w § 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie:

"2) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych - rozumie się przez to rozporządzenie wydane przez ministra właściwego do spraw instytucji finansowych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy;";

2)
w § 90:
a)
ust. 1 otrzymuje brzmienie:

"1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 5.",

b)
po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:

"1a. Dom maklerski, którego skala prowadzonej działalności jest znacząca, zgodnie z § 7 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, który jednocześnie wykonuje czynności polegające na nabywaniu lub zbywaniu na własny rachunek instrumentów finansowych, jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka rynkowego;

2) ryzyka kredytowego;

3) ryzyka rozliczenia;".

c)
ust. 2 otrzymuje brzmienie:

"2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, a wraz z nimi także informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.",

d)
ust. 5 otrzymuje brzmienie:

"5. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego oraz sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.";

3)
po § 91 dodaje się § 91a w brzmieniu:

"§ 91a. 1. Sprawozdania o wymogach kapitałowych z tytułu:

1) ryzyka operacyjnego - sporządza się dwa razy w roku w odstępach 6-miesięcznych - pierwszy raz za pierwsze półrocze roku obrotowego oraz drugi raz za cały rok obrotowy, przy czym tabelę nr 6, o której mowa w załączniku nr 3a do rozporządzenia, sporządza się raz na miesiąc za ostatnie 12 miesięcy;

2) ryzyka rynkowego - sporządza się raz na miesiąc, a także raz na 12 miesięcy za cały rok obrotowy;

3) ryzyka kredytowego - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego;

4) ryzyka rozliczenia - sporządza się raz na 3 miesiące, za 3 miesiące roku obrotowego.

2. Dane zawarte w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, prezentuje się narastająco od początku roku obrotowego.

3. W przypadku gdy dom maklerski jest obowiązany do spełnienia norm adekwatności kapitałowej w ujęciu skonsolidowanym, sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sporządza się również w ujęciu skonsolidowanym; sprawozdania te sporządza się raz na 6 miesięcy, za pierwsze półrocze roku obrotowego i za cały rok obrotowy.";

4)
w § 96 ust. 5 otrzymuje brzmienie:

"5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapitałowych dołącza się informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określonych w załączniku nr 7 do rozporządzenia za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy.";

5)
w § 97:
a)
w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:

"Sprawozdanie z dużych zaangażowań zawiera następujące informacje:",

b)
dodaje się ust. 4 w brzmieniu:

"4. Jeżeli dom maklerski oblicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego metodą wewnętrznych ratingów, o której mowa w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, dostarcza Komisji sprawozdanie obejmujące 20 największych zaangażowań w ujęciu skonsolidowanym z wyłączeniem zaangażowań, o których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 10 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.";

6)
po § 99 dodaje się § 99a w brzmieniu:

"§ 99a. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 7 do rozporządzenia.

2. Informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:

1) w zakresie części A, B, D, E i F informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

2) w zakresie części C informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych - narastająco od początku roku obrotowego.";

7)
w § 101:
a)
po ust. 3 dodaje się ust. 3a w brzmieniu:

"3a. Raport, o którym mowa w § 89 ust. 9, dostarcza się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.",

b)
dodaje się ust. 14 i 15 w brzmieniu:

"14. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91a ust. 1:

1) pkt 1 - dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

2) pkt 2 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu objętym sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym;

3) pkt 3 i 4 - dostarcza się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

15. Sprawozdanie, o którym mowa w § 91 ust. 3, dostarcza się w terminie 20 dni od zakończenia okresu objętego sprawozdaniem, przy czym sprawozdanie za cały rok obrotowy sporządzane na podstawie danych ze zbadanego przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych rocznego sprawozdania finansowego dostarcza się wraz ze zbadanym rocznym sprawozdaniem finansowym.";

8)
w § 102:
a)
po ust. 3 dodaje się ust. 3a-3d w brzmieniu:

"3a. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego określa załącznik nr 3a do rozporządzenia.

3b. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rynkowego określa załącznik nr 3b do rozporządzenia.

3c. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka kredytowego określa załącznik nr 3c do rozporządzenia.

3d. Wzór sprawozdania o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka rozliczenia określa załącznik nr 3d do rozporządzenia.",

b)
dodaje się ust. 7 i 8 w brzmieniu:

"7. Wzór informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

8. Wzór sprawozdania z dużych zaangażowań określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.";

9)
w załączniku nr 3 do rozporządzenia w instrukcji:
a)
w CZĘŚCI A pkt 9 otrzymuje brzmienie:

"9. W wierszu 09 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 lit. a załącznika nr 12 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych. Wielkość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych określana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości.",

b)
CZĘŚĆ D otrzymuje brzmienie:

"CZĘŚĆ D

93. W wierszach 99, 100 i 101 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";

10)
dodaje się załączniki nr 3a-3d do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 1-4 do niniejszego rozporządzenia;
11)
w załączniku nr 4 do rozporządzenia:
a)
w tabeli:
poz. 21 otrzymuje brzmienie:
3.8.1. Akcje i udziały, o których mowa w § 2 ust. 3 zał. 12 21
dodaje się poz. 71-73 w brzmieniu:
6. Wskazanie przepisów rozporządzenia o wymogach kapitałowych, których naruszenie jest przewidywane 71
7. Przewidywany termin niespełnienia wymogów 72
8. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów kapitałowych 73
b)
w instrukcji dodaje się pkt 70 w brzmieniu:

"70. W wierszach 71-73 należy podać informację o przewidywanym w ciągu najbliższych 60 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych.";

12)
w załączniku nr 6 do rozporządzenia w części E:
a)
w tabeli dodaje się kolumny 3a i 3b w brzmieniu:
Liczba instrumentów Wartość wg ceny nabycia (w zł)
3a 3b
b)
w opisie po zdaniu pierwszym dodaje się następujące zdania w brzmieniu:

"Kolumna 3a - Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot.

Kolumna 3b - Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł).",

c)
w części F zmienia się zawartość tabeli w następujący sposób:
Data zawarcia transakcji Ilość transakcji Nazwa strony powiązanej NIP*) Przedmiot i rodzaj transakcji Wartość transakcji (w zł) (wartość godziwa) Wartość transakcji

(w zł) (wartość transakcyjna)

d)
w części F pod tabelą dodaje się przypis następującej treści:

"*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE; w przypadku braku - należy wprowadzić zera.";

13)
dodaje się załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia stanowiące odpowiednio załączniki nr 5 i 6 do niniejszego rozporządzenia.
§  2. 
Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2012 r.
§  3. 
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
______

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).

2) Niniejsze rozporządzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniającej dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17.11.2009, str. 97).

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA OPERACYJNEGO

za okres sprawozdawczy od ............................. do ..................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ....................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ..................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ..............................................................................................................................

(stanowisko) ...................................................................................................................................

(podpis) ..........................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...............................................................................................................................

(data) ..............................................................................................................................................

Tabe nr 1

Ryzyko operacyjne: metoda podstawowego wskaźnika, metoda standardowa oraz zaawansowana metoda pomiaru (OPR. 1)

Wyszczególnienie Podstawowy

wskaźnik

wymóg kapitałowy ogółem z tytułu

ryzyka operacyjnego

Dane sprawozdawcze w przypadku stosowania zaawansowanej metody pomiaru
rok-3 rok-2 ostatni rok w tym z tytułu alokacji wymóg kapitałowy przed

zmniejszeniem z tytułu

oczekiwanych strat i

mechanizmu transferu ryzyka

zmniejszenie wymogu

kapitałowego z tytułu

oczekiwanych strat

ponoszonych w trakcie

działalności

zmniejszenie wymogu

kapitałowego z tytułu

mechanizmu transferu ryzyka

przekroczenie limitu dla

zmniejszenia kapitału z

tytułu mechanizmu transferu

ryzyka

w tym z tytułu

ubezpieczenia

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Działalność domu

maklerskiego ogółem

poddana metodzie

podstawowego wskaźnika

01 X X X X X X
Działalność maklerska

ogółem z wykorzystaniem

metody standardowej

02 X X X X X X X X X
Działalność maklerska

ogółem poddana

zaawansowanej metodzie

pomiaru

03

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Przez wskaźnik podstawowy rozumie się wskaźnik wyznaczony zgodnie z zasadami określonymi w § 4–6 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

2. Przez metodę podstawowego wskaźnika rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 2 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez metodę standardową rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 3 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez zaawansowaną metodę pomiaru rozumie się metodę, o której mowa w rozdziale 4 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez alokację rozumie się mechanizm, o którym mowa w § 25 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez zmniejszenie wymogu kapitałowego z tytułu mechanizmu transferu ryzyka, w tym z tytułu ubezpieczenia, rozumie się zmniejszenie, o którym mowa

w § 22 – 24 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. W wierszu 01 w kolumnie 01 należy podać wynik obliczony trzy lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządze-

nia o wymogach kapitałowych.

8. W wierszu 01 w kolumnie 02 należy podać wynik obliczony dwa lata wstecz, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządze-

nia o wymogach kapitałowych.

9. W wierszu 01 w kolumnie 03 należy podać wynik obliczony za ostatni rok, zgodnie z zasadami określonymi w § 5 – 9 lub 10 załącznika nr 11 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

10. Wysokość wymogów kapitałowych należy podać zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

11. Dom maklerski podaje wysokość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego w wierszach 01 i 03, w przypadku gdy stosuje łączenie metod, o których

mowa w rozdziale 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

12. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. I (OPR. SZCZEG. 1 cz. I)

Wyszczególnienie Liczba zdarzeń Straty ogółem Maksymalna pojedyncza strata
01 02 03
Rodzaje zdarzeń Rodzaje zdarzeń ogółem Oszustwa wewnętrzne Linie biznesowe 01 X X X
Działalność inwestycyjna 02
Obrót instrumentami finansowymi 03
Detaliczna działalność brokerska 04
Działalność komercyjna 05
Działalność detaliczna 06
Płatności i rozliczenia 07
Usługi agencyjne 08
Zarządzanie aktywami 09
Linie biznesowe ogółem 10
Oszustwa zewnętrzne Linie biznesowe 11 X X X
Działalność inwestycyjna 12
Obrót instrumentami finansowymi 13
Detaliczna działalność brokerska 14
Działalność komercyjna 15
Działalność detaliczna 16
Płatności i rozliczenia 17
Usługi agencyjne 18
Zarządzanie aktywami 19
Linie biznesowe ogółem 20
Zasady dotyczące zatrudnienia

i bezpieczeństwo w miejscu pracy

Linie biznesowe 21 X X X
Działalność inwestycyjna 22
Obrót instrumentami finansowymi 23
Detaliczna działalność brokerska 24
Działalność komercyjna 25
Działalność detaliczna 26
Płatności i rozliczenia 27
Usługi agencyjne 28
Zarządzanie aktywami 29
Linie biznesowe ogółem 30

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, w szczególności zgodnie z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszcze-

gólne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko operacyjne: przypisywanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych, cz. II (OPR. SZCZEG. 1 cz. II)

Wyszczególnienie Liczba

zdarzeń

Straty

ogółem

Maksymalna

pojedyncza

strata

01 02 03
Rodzaje zdarzeń Rodzaje zdarzeń ogółem Klienci, produkty i praktyki

operacyjne

Linie biznesowe 01 X X X
Działalność inwestycyjna 02
Obrót instrumentami finansowymi 03
Detaliczna działalność brokerska 04
Działalność komercyjna 05
Działalność detaliczna 06
Płatności i rozliczenia 07
Usługi agencyjne 08
Zarządzanie aktywami 09
Linie biznesowe ogółem 10
Uszkodzenia aktywów

rzeczowych

Linie biznesowe 11 X X X
Działalność inwestycyjna 12
Obrót instrumentami finansowymi 13
Detaliczna działalność brokerska 14
Działalność komercyjna 15
Działalność detaliczna 16
Płatności i rozliczenia 17
Usługi agencyjne 18
Zarządzanie aktywami 19
Linie biznesowe ogółem 20
Awarie systemów i inne

zakłócenia prowadzonej

działalności

Linie biznesowe 21 X X X
Działalność inwestycyjna 22
Obrót instrumentami finansowymi 23
Detaliczna działalność brokerska 24
Działalność komercyjna 25
Działalność detaliczna 26
Płatności i rozliczenia 27
Usługi agencyjne 28
Zarządzanie aktywami 29
Linie biznesowe ogółem 30
Zarządzanie procesami

operacyjnymi

Linie biznesowe 31 X X X
Działalność inwestycyjna 32
Obrót instrumentami finansowymi 33
Detaliczna działalność brokerska 34
Działalność komercyjna 35
Działalność detaliczna 36
Płatności i rozliczenia 37
Usługi agencyjne 38
Zarządzanie aktywami 39
Linie biznesowe ogółem 40

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych, w szczególności z § 14 i rozdziałem 6 tego załącznika.

2. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

3. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczegól-

ne linie biznesowe.

4. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko operacyjne: przypisanie strat i rodzaju zdarzeń do linii biznesowych ogółem (OPR. SZCZEG. 1)

Wyszczególnienie Liczba zdarzeń Straty ogółem Maksymalna

pojedyncza strata

01 02 03
Rodzaje zdarzeń Rodzaje zdarzeń ogółem Linie biznesowe 01 X X X
Działalność inwestycyjna 02
Obrót instrumentami finansowymi 03
Detaliczna działalność brokerska 04
Działalność komercyjna 05
Działalność detaliczna 06
Płatności i rozliczenia 07
Usługi agencyjne 08
Zarządzanie aktywami 09
Linie biznesowe ogółem 10

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. W kolumnie 01 należy podać liczbę zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczególne linie biznesowe.

2. W kolumnie 02 należy podać wielkość strat wynikających ze zdarzeń operacyjnych w podziale na poszczegól-

ne linie biznesowe.

3. W kolumnie 03 należy podać wielkość maksymalnej straty wynikającej ze zdarzeń operacyjnych w podziale

na poszczególne linie biznesowe.

4. Komórki oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko operacyjne: pozycje dodatkowe: progi stosowane przy zbieraniu danych w podziale na rodzaje zdarzeń

(OPR. SZCZEG. 2)

Wyszczególnienie Pozycje dodatkowe: progi stosowane przy

zbieraniu danych

najniższe najwyższe
01 02
Rodzaje zdarzeń ogółem Linie biznesowe 01 X X
Działalność inwestycyjna 02
Obrót instrumentami finansowymi 03
Detaliczna działalność brokerska 04
Działalność komercyjna 05
Działalność detaliczna 06
Płatności i rozliczenia 07
Usługi agencyjne 08
Zarządzanie aktywami 09

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. W kolumnach 01 i 02 należy wpisać odpowiednio najniższe i najwyższe progi strat stosowane do celów gro-

madzenia wewnętrznych danych o stratach, o których mowa w § 18 pkt 5 załącznika nr 11 do rozporządzenia.

2. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko operacyjne: zanotowane w ciągu roku straty z tytułu znaczącego ryzyka operacyjnego lub straty możliwe (OPR. STRATY)

Wyszczególnienie
wewnętrzne kody straty status:

zakończony

(tak/nie)

straty

odzyskane

bezpośrednio

(odwrócone)

straty

odzyskane

z tytułu

mechanizmu

transferu

ryzyka

straty

potencjalnie

odzyskiwane

bezpośrednio

lub z tytułu

mechanizmu

transferu

ryzyka

powiązania

z "CR" lub

"MKR"

przypisanie straty brutto (%) do rodzaju działalności rodzaje

zdarzeń

związanych

z ryzykiem

(numer)

data zdarzeń
kwota

straty

brutto

z tego

niezrealizowana

działalność

inwestycyjna

obrót instrumentami

finansowymi

detaliczna działalność

brokerska

działalność komercyjna działalność detaliczna płatności i rozliczenia usługi agencyjne zarządzanie aktywami wystąpienie uznanie pierwsza płatność z

tytułu mechanizmu

transferu ryzyka

ostatnia płatność z

tytułu mechanizmu

transferu ryzyka

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. W kolumnie 01 należy wpisać wewnętrzne kody stosowane przez dom maklerski. W przypadku braku takich kodów tabelę należy wypełnić chronologicznie.

2. W kolumnie 04 należy wpisać, czy zdarzenie jest zakończone, tzn. czy spodziewane jest zaistnienie dodatkowych okoliczności związanych z tym zdarzeniem.

3. W kolumnie 05 należy wpisać kwotę strat, które zostały odzyskane bezpośrednio, np. jako różnicę pomiędzy stratami oszacowanymi a stratami poniesionymi.

4. Skrót CR oznacza ryzyko kredytowe (Credit Risk).

5. Skrót MKR oznacza ryzyko rynkowe (Market Risk).

6. Przez mechanizmy transferu ryzyka rozumie się mechanizmy transferu ryzyka operacyjnego, o których mowa w załączniku nr 11 do rozporządzenia o wymo-

gach kapitałowych.

Tabela nr 7

WYMOGI KAPITAŁOWE - RYZYKO OPERACYJNE

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe ogółem

z tytułu ryzyka operacyjnego

01
Działalność

maklerska ogółem

działalność maklerska ogółem poddana metodzie podstawowego wskaźnika 02
działalność maklerska ogółem z wykorzystaniem metody standardowej 03
działalność maklerska ogółem poddana metodzie zaawansowanego pomiaru 04

ZAŁĄCZNIK Nr  2 

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO

za okres sprawozdawczy od ........................... do ...........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ..........................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ......................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ...................................................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...................................................................................................................................

(data) .................................................................................................................................................

Tabela nr 1

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych (MKR SA TDI cz. I)

Wyszczególnienie Pozycje Wymogi

kapitałowe

wszystkie pozycje pomniejszenie

z tytułu

gwarantowania

emisji

pozycje netto odpis z tytułu

zabezpieczenia pozycji

z portfela handlowego

instrumentami

pochodnymi

pozycja netto

podlegająca

narzutowi

kapitałowemu

długie krótkie długie krótkie pozycje

długie

netto

pozycje

krótkie

netto

01 02 03 04 05 06 07 08 09
Zagraniczne środki płatnicze*) 0 1 miesiąc 01 X X X X
> 1 3 miesiące 02 X X X X
> 3 6 miesięcy 03 X X X X
> 6 12 miesięcy 04 X X X X
Strefa pierwsza 05 X X X X
> 1 2 (1,9 dla kuponu niższego niż 3%)

lata

06 X X X X
> 2 3 (> 1,9 2,8 dla kuponu niższego

niż 3%) lata

07 X X X X
> 3 4 (> 2,8 3,6 dla kuponu niższego

niż 3%) lata

08 X X X X
Strefa druga 09 X X X X
> 4 5 (> 3,6 4,3 dla kuponu niższego

niż 3%) lat

10 X X X X
> 5 7 (> 4,3 5,7 dla kuponu niższego

niż 3%) lat

11 X X X X
> 7 10 (> 5,7 7,3 dla kuponu niższego

niż 3%) lat

12 X X X X
> 10 15 (> 7,3 9,3 dla kuponu niższego

niż 3%) lat

13 X X X X
> 15 20 (> 9,3 10,6 dla kuponu

niższego niż 3%) lat

14 X X X X
> 20 (> 10,6 12,0 dla kuponu niższego niż

3%) lat

15 X X X X
(> 12,0 20,0 dla kuponu niższego niż 3%) 16 X X X X
(> 20 dla kuponu niższego niż 3%) 17 X X X X
Strefa trzecia 18 X X X X
Dopasowane pozycje ważone we wszystkich

przedziałach zapadalności

19 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone w strefie

pierwszej

20 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone w strefie drugiej 21 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone w strefie trzeciej 22 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone między strefą

pierwszą i drugą

23 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone między strefą

drugą i trzecią

24 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone między strefą

pierwszą i trzecią

25 X X X X X X X
Pozostałe niedopasowane pozycje ważone 26 X X X X X X X
Ryzyko ogólne. Metoda terminów zapadalności 27 X X
Instrumenty dłużne (TDI) 28

*) Należy wypełnić dla każdej z następujących walut:

Dolar australijski (AUD)

Lewy (BGN)

Dolar kanadyjski (CAD)

Frank szwajcarski (CHF)

Korona czeska (CZK)

Euro (EUR)

Funt szterling (GBP)

Korona duńska (DKK)

Forint (HUF)

Jen (JPY)

Korona norweska (NOK)

Złoty (PLN)

Lej (RON)

Rubel rosyjski (RUB)

Korona szwedzka (SEK)

Hrywna (UAH)

Dolar amerykański (USD)

Srebro, uncje

Złoto, uncje

Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia

BCEAO, franki

Pallad, uncje

Platyna, uncje

Ogółem

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi

wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez dopasowane i niedopasowane pozycje w poszczególnych strefach rozumie się pozycje, o których mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wy-

mogach kapitałowych.

4. Wyliczenia pozycji długich i krótkich należy dokonać zgodnie z § 22–26 załącznika nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez metodę terminów zapadalności rozumie się metodę, o której mowa w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne

instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

7. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

8. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów dłużnych cz. II (MKR SA TDI cz. II)

Wyszczególnienie Pozycje Wymogi kapitałowe
wszystkie pozycje pomniejszenie

z tytułu

gwarantowania

emisji

pozycje netto odpis z tytułu zabezpieczenia

pozycji z portfela handlowego

instrumentami pochodnymi

pozycja netto

podlegająca

narzutowi

kapitałowemu

długie krótkie długie krótkie pozycje długie

netto

pozycje

krótkie netto

01 02 03 04 05 06 07 08 09
Zagraniczne środki płatnicze*) Strefa pierwsza 01 X X X X
Strefa druga 02 X X X X
Strefa trzecia 03 X X X X
Dopasowane pozycje ważone Duration między strefami 04 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą pierwszą

i drugą

05 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą drugą i trzecią 06 X X X X X X X
Dopasowane pozycje ważone Duration między strefą pierwszą

i trzecią

07 X X X X X X X
Pozostałe niedopasowane pozycje ważone Duration 08 X X X X X X X
Ryzyko ogólne. Modified Duration 09 X X
Instrumenty dłużne w pierwszej kategorii tabeli nr 1 10
Z rezydualnym terminem 6 miesięcy 11
Z rezydualnym terminem > 6 miesięcy oraz 24 miesiące 12
Z rezydualnym terminem > 24 miesięcy 13
Instrumenty dłużne w drugiej kategorii tabeli nr 1 14
Instrumenty dłużne w trzeciej kategorii tabeli nr 1 15
Instrumenty dłużne w czwartej kategorii tabeli nr 1 16
Ekspozycje sekurytyzacyjne 17
Ryzyko szczególne 18
Pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) 19 X X
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

giełdowych kontraktów futures i opcji

20 X X X X X X X X X
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

pozagiełdowych instrumentów i opcji

21 X X X X X X X X X
Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami 22 X X X X X X X X
Instrumenty dłużne (TDI) 23

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

Dolar australijski (AUD)

Lewy (BGN)

Dolar kanadyjski (CAD)

Frank szwajcarski (CHF)

Korona czeska (CZK)

Euro (EUR)

Funt szterling (GBP)

Korona duńska (DKK)

Forint (HUF)

Jen (JPY)

Korona norweska (NOK)

Złoty (PLN)

Lej (RON)

Rubel rosyjski (RUB)

Korona szwedzka (SEK)

Hrywna (UAH)

Dolar amerykański (USD)

Srebro, uncje

Złoto, uncje

Międzynarodowy Fundusz Walutowy (IMF) Specjalne Prawa Ciągnienia

BCEAO, franki

Pallad, uncje

Platyna, uncje

Ogółem

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdej waluty wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsumowanymi

wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Przez kolejne strefy rozumie się strefy podane w § 46 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez Duration rozumie się średni okres zwrotu D, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z przepisami załączników nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez Modified Duration rozumie się zaktualizowany średni okres zwrotu MD, o którym mowa w § 42 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapita-

łowych.

6. Przez ekspozycje sekurytyzacyjne rozumie się pozycje, o których mowa w § 34 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. Przez pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) rozumie się pozycje, o których mowa w § 49 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapita-

łowych.

8. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

9. Przez instrumenty dłużne (TDI) rozumie się instrumenty, o których mowa w § 24 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, a także własne

instrumenty dłużne zaliczone do portfela handlowego.

10. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego (MKR SA FX)

Wyszczególnienie Wszystkie pozycje Pozycje netto Pozycje podlegające narzutowi

kapitałowemu

Wymogi

kapitałowe

długie krótkie inne pozycje długie krótkie długie krótkie dopasowane
pozycje

bilansowe

pozycje pozabilansowe pozycje

bilansowe

pozycje pozabilansowe pozycje
długie krótkie
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Waluty w drugim etapie UGW 01 X X
Waluty będące przedmiotem porozumień

międzynarodowych

02 X X
Waluty silnie skorelowane 03 X X
Pozostałe waluty (włączając CIUs traktowane jako

pozostałe waluty)

04 X
Złoto 05 X
Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z

opcjami walutowymi

06 X X X X X X X X X
Pozycje dodatkowe: pozycje walutowe 07 X X X X X X X X X X X X
EUR 08 X X X X
DKK 09 X X X X
EEK 10 X X X X
LTL 11 X X X X
SIT 12 X X X X
CYP 13 X X X X
LVL 14 X X X X
MTL 15 X X X X
Waluty ERM 2 16 X X X X
GBP 17 X X X X
SEK 18 X X X X
CHF 19 X X X X
Inne waluty EEA 20 X X X X
USD 21 X X X X
CAD 22 X X X X
AUD 23 X X X X
JPY 24 X X X X
Inne waluty (spoza obszaru EEA) 25 X X X X
CIUs traktowane jako odrębne waluty 26 X X X X
Pozycje walutowe 27

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

3. Skrót EEA oznacza Europejski Obszar Gospodarczy (European Economic Area).

4. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 1 ust. 2 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Przez waluty w drugim etapie UGW rozumie się waluty, o których mowa w § 3 ust. 4 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

7. Przez waluty będące przedmiotem porozumień międzynarodowych rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 9 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wy-

mogach kapitałowych.

8. Przez waluty silnie skorelowane rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 8 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

9. Przez pozostałe waluty rozumie się waluty, o których mowa w § 1 ust. 6 i 7 załącznika nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

10. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen instrumentów kapitałowych (MKR SA EQU)

Wyszczególnienie Pozycje Wymogi

kapitałowe

wszystkie pozycje pomniejszenie

z tytułu

gwarantowania

emisji

pozycje netto pozycja netto

podlegająca

narzutowi

kapitałowemu

długie krótkie długie krótkie
01 02 03 04 05 06 07
Rynek krajowy/UE/pozostałe Wymiana terminowych kontraktów na indeksy giełdowe

z możliwością rozłożenia na pozycje wchodzące w skład

indeksu

01 X X
Inne instrumenty kapitałowe oprócz giełdowych kontraktów

futures na indeksy o wysokim poziomie dywersyfikacji

02 X X
Ryzyko ogólne 03
Portfele uznane za wysoce płynne, zdywersyfikowane

podlegające niższym wymogom kapitałowym

04
Inne niż wysoce płynne, zdywersyfikowane portfele 05
Ryzyko szczególne 06
Pozycje w instytucjach wspólnego inwestowania (CIUs) 07
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

giełdowych kontraktów futures i opcji

08 X X X X X X X
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

pozagiełdowych instrumentów i opcji

09 X X X X X X X
Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami na towary 10 X X X X X X
Instrumenty kapitałowe 11

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CIU oznacza jednostki uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania i funduszach zagranicznych (Common Investment Unit).

4. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko rynkowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka cen towarów (MKR SA COM)

Wyszczególnienie Wszystkie pozycje Pozycje netto Pozycje podlegające

narzutowi kapitałowemu

Wymogi kapitałowe
długie krótkie inne pozycje długie krótkie
pozycje
długie krótkie
01 02 03 04 05 06 07 08
Złoto i inne towary/surowce > 0 1 miesiąc 01 X X
> 1 3 miesiące 02 X X
> 3 6 miesięcy 03 X X
> 6 12 miesięcy 04 X X
Przedział zapadalności 1 rok 05 X X
> 1 2 lat 06 X X
> 2 3 lat 07 X X
Przedział zapadalności > 1 rok 3 lata 08 X X
Przedział zapadalności > 3 lata 09 X X
Dopasowane pozycje długie i krótkie w ramach jednego przedziału 10 X X X X X X
Dopasowane pozycje między dwoma przedziałami zapadalności 11 X X X X X X
Pozostałe pozycje niedopasowane 12 X X X X X X
Rozszerzona metoda terminów zapadalności 13
> 0 1 miesiąc 14 X X
> 1 3 miesięcy 15 X X
> 3 6 miesięcy 16 X X
> 6 12 miesięcy 17 X X
Przedział zapadalności 1 rok 18 X X
> 1 2 lat 19 X X
> 2 3 lat 20 X X
Przedział zapadalności > 1 rok oraz 3 lata 21 X X
Przedział zapadalności > 3 lata 22 X X
Dopasowane pozycje długie i krótkie w ramach jednego przedziału

zapadalności

23 X X X X X X
Dopasowane pozycje między dwoma przedziałami zapadalności 24 X X X X X X
Pozostałe pozycje niedopasowane 25 X X X X X X
Metoda terminów zapadalności 26
Pozycje netto 27 X X X X X X
Pozycje brutto 28 X X X X X X
Metoda uproszczona: wszystkie pozycje 29
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

giełdowych kontraktów futures i opcji

30 X X X X X X X X
Podejście wykorzystujące wartość depozytu zabezpieczającego dla

pozagiełdowych instrumentów i opcji

31 X X X X X X X X
Inne ryzyka (oprócz ryzyka delta) związane z opcjami na towary 32 X X X X X X
Ryzyko braku płynności 33 X X X X X X
Towary 34

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II dział II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez inne pozycje rozumie się pozycje, o których mowa w § 15 ust. 2 załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Pozycje pierwotne w instrumentach bazowych należy podać zgodnie z załącznikami nr 2 i 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko rynkowe: szczegóły modeli wewnętrznych VaR (MKR IMA SZCZEG.)

Wyszczególnienie
informacje podstawowe
VaR regulacyjna VaR wewnętrzna
kod instrumentu dla modelu

regulacyjnego

kod obliczenia ryzyka

szczególnego z tytułu

instrumentów kapitałowych

kod obliczenia ryzyka

szczególnego z tytułu

instrumentów dłużnych

kod wyniku stosowany do

obliczania liczby przekroczeń

przedział ufności VaR

wewnętrznej (a)

okres utrzymywania

wewnętrznej VaR (b)

(01) (02) (03) (04) (05) (06)
Dzień VaR regulacyjna VaR wewnętrzna (c) Wewnętrzny limit VaR RZiS efektywnie stosowane do testów
poziom ufności = 99% narzut z tytułu ryzyka

szczególnego

obciążenia narastającego

ryzyka niewykonania

VaR (T=10) VaR (T=1) hipotetyczny rzeczywisty
(07) (08) (09) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
1
2
3
4
...
...
91
92

(a) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na przedziale ufności innym niż 99%.

(b) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR jest oparte na okresie utrzymywania innym niż 10 dni.

(c) Do wypełnienia w przypadku, gdy wyliczenie wewnętrznej VaR różni się od (8) lub (9).

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. W przypadku braku zastosowania języka XBRL w miejscu kodów stosuje się odniesienie do wewnętrznego systemu nazewnictwa.

Tabela nr 7

Ryzyko rynkowe: modele wewnętrzne VaR (MKR IMA)

Wyszczególnienie Współczynnik korygujący

pomnażony przez średnią

z poprzedzających 60 dni

roboczych stosowania VaR

VaR

poprzedniego

dnia

Narzut z tytułu

ryzyka

szczególnego

Obciążenie narastającego

ryzyka niewykonania

zobowiązania

Wymogi kapitałowe Pozycje dodatkowe
liczba przekroczeń

(w ciągu poprzednich

250 dni roboczych)

współczynnik

korygujący

01 02 03 04 05 06 07
Pozycje dodatkowe: Podział ryzyka rynkowego 01 X X X X X X X
TDI - ryzyko ogólne 02 X X X X X
TDI - ryzyko szczególne 03 X X X X X
Instrumenty dłużne (TDI) 04 X X X
Instrumenty kapitałowe - ryzyko ogólne 05 X X X X X
Instrumenty kapitałowe - ryzyko szczególne 06 X X X X X
Instrumenty kapitałowe 07 X X X
Ryzyko walutowe 08 X X X X X
Ryzyko cen towarów 09 X X X X X
Wartość z tytułu ryzyka ogólnego ogółem 10 X X X X X
Wartość z tytułu ryzyka szczególnego ogółem 11 X X X
Ryzyko cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen

instrumentów dłużnych, ryzyko walutowe i ryzyko cen

towarów w metodzie wewnętrznych modeli (IMA)

12

Instrukcja dotycząca tabeli nr 7

1. Przez VaR rozumie się metodę wartości zagrożonej (Value at Risk), o której mowa w załączniku nr 13 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez ryzyko walutowe rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko cen towarów rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule II załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez instrumenty kapitałowe rozumie się ryzyko cen instrumentów kapitałowych, o którym mowa w tytule I załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez ryzyko z instrumentów dłużnych (TDI) rozumie się ryzyko, o którym mowa w tytule III załącznika nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

7. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 8

WYMOGI KAPITAŁOWE RYZYKO RYNKOWE (MKR)

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe ogółem

razem dla następujących

rodzajów ryzyka: cen

instrumentów kapitałowych,

cen instrumentów dłużnych,

cen towarów i walutowego

01
Wymogi

kapitałowe ogółem

dla pozycji

wymiany i ryzyka

cen towarów

Pozycja, ryzyko walutowe

i ryzyko cen towarów,

w metodzie standardowej (SA)

Instrumenty dłużne (TDI) 01
Instrumenty kapitałowe 02
Pozycje walutowe 03
Towary 04
Ryzyko cen instrumentów kapitałowych, ryzyko cen instrumentów

dłużnych, ryzyko walutowe i ryzyko cen towarów w metodzie

modeli wewnętrznych (IMA)

05

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8

1. Skrót TDI oznacza instrumenty dłużne (Traded Debt Instruments).

2. Skrót SA oznacza metodę standardową.

3. Skrót IMA oznacza metodę modeli wewnętrznych (Internal Model Approach).

ZAŁĄCZNIK Nr  3

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO

za okres sprawozdawczy od ............................... do .................................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ...................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ................................................................................................................................

(stanowisko) .....................................................................................................................................

(podpis) ............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) .................................................................................................................................

(data) ................................................................................................................................................

Tabela nr 1

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - podział wg klas ekspozycji ogółem (CR SA cz. I)

Wyszczególnienie pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji (-) korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw Metody ograniczania ryzyka kredytowego Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Metody

ograniczania ryzyka

kredytowego mające

wpływ na wielkość

ekspozycji: ochrona

kredytowa

rzeczywista, metoda

kompleksowego

ujmowania

zabezpieczeń

finansowych

w pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej ekspozycji

pozycji pozabilansowych

przez współczynniki konwersji

Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

w tym wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta nierzeczywista

ochrona

kredytowa:

wartości

skorygowane (Ga)

rzeczywista

ochrona

kredytowa

zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

Korekta ekspozycji o czynnik zmienności (-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana (Cvam) 0% 20% 50% 100%
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne zabezpieczenia finansowe: metoda

uproszczona

pozostała rzeczywista ochrona kredytowa wypływy razem wpływy razem Korekty z tytułu zmienności wartości

i niedopasowania terminów rozliczenia

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Obliczanie

wymogu

kapitałowego z

Klasy ekspozycji 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Rządy i banki centralne 02 0 0 0 0
Samorządy terytorialne i władze

lokalne

03 0 0 0 0
Organy administracji i podmioty

nieprowadzące działalności

gospodarczej

04 0 0 0 0
tytułu ryzyka

kredytowego

metodą

standardową bez

uwzględnienia

pozycji

sekurytyzowanych

Banki wielostronnego rozwoju 05 0 0 0 0
Organizacje międzynarodowe 06 0 0 0 0
Instytucje 07 0 0 0 0
Przedsiębiorstwa 08 0 0 0 0
Detaliczne 09 0 0 0 0
Zabezpieczenie na

nieruchomościach

10 0 0 0 0
Przeterminowane 11 0 0 0 0
Ekspozycje należące do kategorii

wysokiego ryzyka

12 0 0 0 0
Ekspozycje z tytułu obligacji

zabezpieczonych

13 0 0 0 0
Ekspozycje krótkoterminowe

wobec instytucji i przedsiębiorstw

14 0 0 0 0
Z tytułu uczestnictwa

w instytucjach zbiorowego

inwestowania

15 0 0 0 0
Pozostałe 16 0 0 0 0
Ekspozycje według metody

standardowej ogółem

17 0 0 0 0
Rządy i banki centralne 18 0 0 0 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

19 0 0 0 0
Instytucje 20 0 0 0 0
w tym: SME 21 0 0 0 0
Przedsiębiorstwa 22 0 0 0 0
zabezpieczone

nieruchomościami

23 0 0 0 0
kwalifikowane jako

odnawialne

24 0 0 0 0
pozostałe detaliczne 25 0 0 0 0
w tym: SME 26 0 0 0 0
detaliczne 27 0 0 0 0
kapitałowe 28 0 0 0 0
Ekspozycje według metody IRB

ogółem

29 0 0 0 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 1

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z tytułem II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę IRB (Internal Ratings Based Approach) rozumie się metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kredytowe kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w przepisach zawartych w rozdziale 3 załącznika nr 5 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody i techniki redukcji ryzyka kredytowego, o których mowa w przepisach zawartych w załącz-

niku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót CRM (ang. Credit Risk Mitigation) oznacza redukcję ryzyka kredytowego.

6. Skrót SME (Small and Medium Enterprises) oznacza małych i średnich przedsiębiorców.

7. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

8. W miejscach, w których znajdują się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 2

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje bilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji

(CR SA cz. II a)

Wyszczególnienie Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji (-) Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw Metody ograniczania ryzyka kredytowego Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania

ryzyka kredytowego

mające wpływ na

wielkość ekspozycji:

rzeczywista ochrona

kredytowa.

Kompleksowa metoda

ujmowania

zabezpieczeń

finansowych

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej

ekspozycji pozycji

pozabilansowych przez

współczynniki

konwersji

Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

nierzeczywista

ochrona kredytowa:

wartości

skorygowane (Ga)

rzeczywista

ochrona

kredytowa

zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

korekta ekspozycji o czynnik zmienności (-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana

(Cvam)

0% 20% 50% 100%
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne zabezpieczenia finansowe: metoda

uproszczona

pozostała rzeczywista ochrona

kredytowa

(-) wypływy razem wpływy razem (-) korekty z tytułu zmienności

wartości i niedopasowania

terminów rozliczenia

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Ekspozycje z tytułu ryzyka

kredytowego wg metody

standardowej (z wyłączeniem

pozycji sekurytyzowanych)

Pozycje bilansowe Klasy ekspozycji 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Rządy i banki centralne 02 0 0 0 X X X X 0
Samorządy terytorialne i władze

lokalne

03 0 0 0 X X X X 0
Organy administracji i podmioty

nieprowadzące działalności

gospodarczej

04 0 0 0 X X X X 0
Banki wielostronnego rozwoju 05 0 0 0 X X X X 0
Organizacje międzynarodowe 06 0 0 0 X X X X 0
Instytucje 07 0 0 0 X X X X 0
Przedsiębiorstwa 08 0 0 0 X X X X 0
Detaliczne 09 0 0 0 X X X X 0
Zabezpieczenie na

nieruchomościach

10 0 0 0 X X X X 0
Przeterminowane 11 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje należące do kategorii

wysokiego ryzyka

12 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje z tytułu obligacji

zabezpieczonych

13 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje krótkoterminowe

wobec instytucji i przedsiębiorstw

14 0 0 0 X X X X 0
Z tytułu uczestnictwa

w instytucjach zbiorowego

inwestowania

15 0 0 0 X X X X 0
Inne 16 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje według metody

standardowej ogółem

17 0 0 0 X X X X 0
Rządy i banki centralne 18 0 0 0 X X X X 0
w tym: instytucje kredytowe i

przedsiębiorstwa inwestycyjne

19 0 0 0 X X X X 0
Instytucje 20 0 0 0 X X X X 0
w tym: SME 21 0 0 0 X X X X 0
Przedsiębiorstwa 22 0 0 0 X X X X 0
zabezpieczone

nieruchomościami

23 0 0 0 X X X X 0
kwalifikowane jako

odnawialne

24 0 0 0 X X X X 0
pozostałe detaliczne 25 0 0 0 X X X X 0
w tym: SME 26 0 0 0 X X X X 0
detaliczne 27 0 0 0 X X X X 0
kapitałowe 28 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje według Metody IRB

ogółem

29 0 0 0 X X X X 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 2

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 3

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje pozabilansowe ogółem w podziale na klasy ekspozycji

(CR SA cz. II b)

Wyszczególnienie Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji (-) Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw Metody ograniczania ryzyka kredytowego Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami

konwersji

Metody ograniczania

ryzyka kredytowego

mające wpływ na

wielkość ekspozycji:

rzeczywista ochrona

kredytowa.

Kompleksowa metoda

ujmowania

zabezpieczeń

finansowych

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej ekspozycji

pozycji pozabilansowych

przez współczynniki

konwersji

Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

nierzeczywista

ochrona

kredytowa:

wartości

skorygowane (Ga)

rzeczywista

ochrona

kredytowa

zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

korekta ekspozycji o czynnik zmienności (-) zabezpieczenie finansowe wartość skorygowana

(Cvam)

0% 20% 50% 100%
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne zabezpieczenia finansowe: metoda

uproszczona

pozostała rzeczywista ochrona

kredytowa

(-) wypływy ogółem wpływy ogółem (-) korekty z tytułu zmienności

wartości i niedopasowania

terminów rozliczenia

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Ekspozycje z tytułu ryzyka

kredytowego wg metody

standardowej (z wyłączeniem

pozycji sekurytyzowanych)

Pozycje pozabilansowe Klasy ekspozycji 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Rządy i banki centralne 02 0 0 0 0
Samorządy terytorialne

i władze lokalne

03 0 0 0 0
Organy administracji

i podmioty nieprowadzące

działalności gospodarczej

04 0 0 0 0
Banki wielostronnego rozwoju 05 0 0 0 0
Organizacje międzynarodowe 06 0 0 0 0
Instytucje 07 0 0 0 0
Przedsiębiorstwa 08 0 0 0 0
Detaliczne 09 0 0 0 0
Zabezpieczenie na

nieruchomościach

10 0 0 0 0
Przeterminowane 11 0 0 0 0
Ekspozycje należące do

kategorii wysokiego ryzyka

12 0 0 0 0
Ekspozycje z tytułu obligacji

zabezpieczonych

13 0 0 0 0
Ekspozycje krótkoterminowe

wobec instytucji

i przedsiębiorstw

14 0 0 0 0
Z tytułu uczestnictwa

w instytucjach zbiorowego

inwestowania

15 0 0 0 0
Inne 16 0 0 0 0
Ekspozycje według metody

standardowej ogółem

17 0 0 0 0
Rządy i banki centralne 18 0 0 0 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

19 0 0 0 0
Instytucje 20 0 0 0 0
w tym: SME 21 0 0 0 0
Przedsiębiorstwa 22 0 0 0 0
zabezpieczone

nieruchomościami

23 0 0 0 0
kwalifikowane jako

odnawialne

24 0 0 0 0
pozostałe detaliczne 25 0 0 0 0
w tym: SME 26 0 0 0 0
detaliczne 27 0 0 0 0
kapitałowe 28 0 0 0 0
Ekspozycje według metody IRB

ogółem

29 0 0 0 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 3

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

3. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 4

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem

rozliczenia, instrumenty pochodne, z saldowania kontraktów między produktami ogółem w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. II c)*)

Wyszczególnienie Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Korekty wartości i rezerwy z tytułu ekspozycji pierwotnej Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw Metody ograniczania ryzyka kredytowego Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego mające wpływ

na wielkość ekspozycji:

rzeczywista ochrona

kredytowa. Kompleksowa

metoda ujmowania

zabezpieczeń finansowych

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni skorygowanej

ekspozycji pozycji

pozabilansowych przez

współczynniki konwersji

Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego

kontrahenta

nierzeczywista

ochrona

kredytowa:

wartości

skorygowane

(Ga)

rzeczywista

ochrona

kredytowa

zmiana ekspozycji

z tytułu CRM

korekta ekspozycji o czynnik zmienności zabezpieczenie finansowe wartość

skorygowana (Cvam)

0% 20% 50% 100%
gwarancje kredytowe instrumenty

pochodne

zabezpieczenia

finansowe: metoda

uproszczona

pozostała rzeczywista

ochrona kredytowa

wypływy razem wpływy razem korekty z tytułu

zmienności wartości

i niedopasowania

terminów rozliczenia

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Metoda standardowa ryzyka kredytowego

wyłączająca pozycje sekurytyzowane

Klasy ekspozycji 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Rządy i banki centralne 02 0 0 0 X X X X 0
Samorządy terytorialne i władze

lokalne

03 0 0 0 X X X X 0
Organy administracji i podmioty

nieprowadzące działalności

gospodarczej

04 0 0 0 X X X X 0
Banki wielostronnego rozwoju 05 0 0 0 X X X X 0
Organizacje międzynarodowe 06 0 0 0 X X X X 0
Instytucje 07 0 0 0 X X X X 0
Przedsiębiorstwa 08 0 0 0 X X X X 0
Detaliczne 09 0 0 0 X X X X 0
Zabezpieczenie na

nieruchomościach

10 0 0 0 X X X X 0
Przeterminowane 11 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje należące do

nadzorczych kategorii wysokiego

ryzyka

12 0 0 0 X X X X 0
Obligacje zabezpieczone 13 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje krótkoterminowe

wobec instytucji i przedsiębiorstw

14 0 0 0 X X X X 0
Z tytułu uczestnictwa

w instytucjach zbiorowego

inwestowania

15 0 0 0 X X X X 0
Pozostałe 16 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje według metody

standardowej ogółem

17 0 0 0 X X X X 0
Rządy i banki centralne 18 0 0 0 X X X X 0
w tym: instytucje kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

19 0 0 0 X X X X 0
Instytucje 20 0 0 0 X X X X 0
w tym: SME 21 0 0 0 X X X X 0
Przedsiębiorstwa 22 0 0 0 X X X X 0
zabezpieczone

nieruchomościami

23 0 0 0 X X X X 0
kwalifikowane jako

odnawialne

24 0 0 0 X X X X 0
pozostałe detaliczne 25 0 0 0 X X X X 0
w tym: SME 26 0 0 0 X X X X 0
detaliczne 27 0 0 0 X X X X 0
kapitałowe 28 0 0 0 X X X X 0
Ekspozycje według metody IRB

razem

29 0 0 0 X X X X 0

*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia;

2) instrumenty pochodne;

3) z saldowania kontraktów między produktami.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 4

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

7. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

8. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

9. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

10. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 5

Ryzyko kredytowe; wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III a)*)

Wyszczególnienie Pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

Korekty wartości i rezerwy z tytułu

ekspozycji pierwotnej

Ekspozycje netto po uwzględnieniu

korekt wartości i rezerw

W pełni skorygowana wartość

ekspozycji (E*)

Podział w pełni skorygowanej ekspozycji pozycji

pozabilansowych przez współczynniki konwersji

Wartość ekspozycji Wartość ekspozycji ważonej

ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla

ryzyka: kredytowego, kredytowego

kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

w tym: wynikające

z ryzyka kredytowego

kontrahenta

0% 20% 50% 100%
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Metoda standardowa ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje

sekurytyzowane

Klasy ekspozycji Ekspozycje według metody standardowej ogółem 0% 01 0 0
10% 02 0 0
20% 03 0 0
35% 04 0 0
w tym: przeterminowane 05 X X X X X X X X X X X X
w tym: bez ratingu ECAI 06 X X X X X X X X X X X X
w tym: zabezpieczone

nieruchomościami

komercyjnymi

07 X X X X X X X X X X X X
50% 08 0 0
75% 09 0 0
w tym: przeterminowane 10 X X X X X X X X X X X X
w tym: zabezpieczone

nieruchomościami

komercyjnymi

11 X X X X X X X X X X X X
w tym: bez ratingu ECAI 12 X X X X X X X X X X X X
100% 13 0 0
w tym: przeterminowane 14 X X X X X X X X X X X X
150% 15 0 0
200% 16 0 0
Pozostałe wagi ryzyka 17 0 0

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody standardowej ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) samorządy terytorialne i władze lokalne;

4) organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej;

5) banki wielostronnego rozwoju;

6) organizacje międzynarodowe;

7) instytucje - banki;

8) przedsiębiorstwa;

9) detaliczne;

10) zabezpieczenie na nieruchomościach;

11) przeterminowane;

12) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka;

13) obligacje zabezpieczone;

14) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw;

15) z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania;

16) pozostałe.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 5

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z przepisami zawartymi w załączniku nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

10. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 6

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową - ekspozycje wg wag ryzyka w podziale na klasy ekspozycji (CR SA cz. III b)*)

Wyszczególnienie Pierwotna

ekspozycja przed

współczynnikami

konwersji

Korekty

wartości

i rezerwy

z tytułu

ekspozycji

pierwotnej

Ekspozycje

netto po

uwzględnieniu

korekt wartości

i rezerw

W pełni

skorygowana

wartość

ekspozycji

(E*)

Podział w pełni

skorygowanej ekspozycji

pozycji pozabilansowych

przez współczynniki

konwersji

Wartość

ekspozycji

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka:

kredytowego, kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy instrumentów do

rozliczenia w późniejszym terminie

w tym:

wynikające

z ryzyka

kredytowego

kontrahenta

0% 20% 50% 100%
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Metoda standardowa ryzyka kredytowego wyłączająca pozycje

sekurytyzowane

Klasy ekspozycji Ekspozycje według metody IRB ogółem *) 0% 01 0 0
10% 02 0 0
20% 03 0 0
35% 04 0 0
w tym: przeterminowane 05 0 0
w tym: bez ratingu ECAI 06 0 0
W tym: zabezpieczone

nieruchomościami

komercyjnymi

07 0 0
50% 08 0 0
75% 09 0 0
w tym: przeterminowane 10 0 0
w tym: zabezpieczone

nieruchomościami

komercyjnymi

11 0 0
w tym: bez ratingu ECAI 12 0 0
100% 13 0 0
w tym: przeterminowane 14 0 0
150% 15 0 0
200% 16 0 0
Pozostałe wagi ryzyka 17 0 0

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) ekspozycje według metody IRB ogółem;

2) rządy i banki centralne;

3) instytucje - banki;

4) w tym: Instytucje kredytowe i przedsiębiorstwa inwestycyjne;

5) przedsiębiorstwa;

6) w tym: SME;

7) detaliczne;

8) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

9) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

10) detaliczne pozostałe detaliczne;

11) detaliczne, w tym: SME;

12) kapitałowe.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 6

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez ryzyko kontrahenta rozumie się ryzyko, o którym mowa w załączniku nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę standardową rozumie się metodę wyliczania wymogów kapitałowych, o której mowa w tytule II załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach

kapitałowych.

5. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

8. Skrót ECAI oznacza zewnętrzną instytucję wiarygodności kredytowej (External Credit Assesment Institution).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

9. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

10. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

11. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 7

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału

podmiotowego (CR IRB SEC cz. I)

Wyszczególnienie Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem Sekurytyzacje

syntetyczne:

ochrona kredytowa

aktywów

bazowych

Pozycje

sekurytyzacyjne

Metody

ograniczania

ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji: rzeczywista ochrona

kredytowa zabezpieczenie finansowe metoda kompleksowa wartości skorygowanej (Cvam)

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej

wartości ekspozycji

(E*) pozycji

pozabilansowych

według

współczynników

konwersji

Wartość ekspozycji wartość ekspozycji Podział wartości

ekspozycji według

wag ryzyka dla

wag ryzyka

Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu aktualizacji wartości i rezerw Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP Pozycje dodatkowe: Wymogi kapitałowe odnoszone do wypływów z tytułu sekurytyzacji metod SA/IRB do

innych klas ekspozycji

Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

(-) ochrona rzeczywista (Cvam) (-) wypływy ogółem wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji:

nierzeczywista ochrona kredytowa wartości skorygowane E(Ga)

rzeczywista ochrona kredytowa zmiana ekspozycji

z tytułu CRM

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych wartość ekspozycji ważonej ryzykiem metoda

zewnętrznych

ratingów (stopnie

jakości kredytowej

1 do 11 dla

długoterminowych

lub 1 do 3 dla

krótkoterminowych)

1250% inne metoda wewnętrznych oszacowań
nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości skorygowane

(Ga)

wypływy razem wpływy razem 6% - 10% 12% - 18% 20% - 35% 50% - 75% 100% 250% 425% 650% posiadające rating bez ratingu średnia waga ryzyka (%) metoda formuły nadzorczej średnia waga ryzyka (%)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja

tradycyjna

Inicjator:

ekspozycje

ogółem

01 X X X 0 X x x
Inwestor:

ekspozycje

ogółem

02 X X X X 0 x x
Sponsor:

ekspozycje

ogółem

03 X X X X 0 x x
Pozycje

sekurytyzacyjne

metoda

wewnętrznych

ratingów (IRB)

04 X X X 0
Sekurytyzacja syntetyczna Inicjator:

ekspozycje

ogółem

05 0 X x x
Inwestor:

ekspozycje

ogółem

06 X X X X 0 x x
Sponsor:

ekspozycje

ogółem

07 X X X X 0 x x
Pozycje

sekurytyzacyjne

metoda

wewnętrznych

ratingów (IRB)

08 0
Sekurytyzacja ogółem Inicjator:

ekspozycje

ogółem

09 0 X X x
Inwestor:

ekspozycje

ogółem

10 X X X X 0 X x
Sponsor:

ekspozycje

ogółem

11 X X X X 0 X x
Pozycje

sekurytyzacyjne

metoda

wewnętrznych

ratingów (IRB))

12 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 7

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 8

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR IRB SEC cz. II)

Wyszczególnienie Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych

ogółem

Sekurytyzacje

syntetyczne: ochrona

kredytowa aktywów

bazowych

Pozycje

sekurytyzacyjne

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej wartości

ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych

według

współczynników

konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z

powodu aktualizacji wartości i rezerw

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
ochrona rzeczywista (Cvam) wypływy

ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub

odkupionej ochrony kredytowej

pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach

funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem metoda ratingów zewnętrznych (stopnie

jakości kredytowej od 1 do 11 dla

długoterminowych lub od 1 do 3 dla

krótkoterminowych)

1250% metoda formuły nadzorczej inne metoda wewnętrznych oszacowań
nierzeczywista ochrona

kredytowa: wartości

skorygowane (Ga)

6% - 10% 12% - 18% 20% - 35% 50% - 75% 100% 250% 425% 650% posiadające rating bez ratingu średnia waga ryzyka (%) średnia waga ryzyka (%)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Inicjator: ekspozycje razem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja tradycyjna Najbardziej uprzywilejowana 01 X X X X X X X 0 X
Pośrednia 02 X X X X X X X 0 X
Pierwsza strata 03 X X X X X X X 0 X
Pozycje bilansowe 04 X X X X X X X 0 X
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

05 X X X 0 X
Przedterminowa spłata 06 X X X X 0 X X X X X X X X X X X X X X
Sekurytyzacja syntetyczna Najbardziej uprzywilejowana 07 X X X X 0 X
Pośrednia 08 X X X X 0 X
Pierwsza strata 09 X X X X 0 X
Pozycje bilansowe 10 X X X X 0 X
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

11 0 X
Przedterminowa spłata 12 X 0 X X X X X X X X X X X X X X
Sekurytyzacja ogółem Najbardziej uprzywilejowana 13 X X X X 0 X
Pośrednia 14 X X X X 0 X
Pierwsza strata 15 X X X X 0 X
Pozycje bilansowe 16 X X X X 0 X
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

17 0 X
Przedterminowa spłata 18 X 0 X X X X X X X X X X X X X X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 8

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metody ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 9

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe, pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR IRB SEC cz. III)

Wyszczególnienie Pozycje

sekurytyzacyjne

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej wartości

ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych według

współczynników konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji

z powodu aktualizacji wartości i rezerw

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach

funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej

ryzykiem

metoda ratingów zewnętrznych (stopnie jakości

kredytowej od 1 do 11 dla długoterminowych lub

od 1 do 3 dla krótkoterminowych)

1250% metoda formuły nadzorczej inne metoda wewnętrznych oszacowań
6% - 10% 12% - 18% 20% - 35% 50% - 75% 100% 250% 425% 650% posiadające rating bez ratingu średnia waga

ryzyka (%)

średnia waga

ryzyka (%)

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Inwestor: ekspozycje ogółem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja

tradycyjna

Najbardziej

uprzywilejowana

01 X X X X 0
Pośrednia 02 X X X X 0
Pierwsza strata 03 X X X X 0
Pozycje bilansowe 04 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

05 0
Sekurytyzacja

syntetyczna

Najbardziej

uprzywilejowana

06 X X X X 0
Pośrednia 07 X X X X 0
Pierwsza strata 08 X X X X 0
Pozycje bilansowe 09 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

10 0
Sekurytyzacja ogółem Najbardziej

uprzywilejowana

11 X X X X 0
Pośrednia 12 X X X X 0
Pierwsza strata 13 X X X X 0
Pozycje bilansowe 14 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

15 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 9

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 10

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje:

bilansowe ogółem, pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR IRB SEC cz. IV)

Wyszczególnienie Pozycje

sekurytyzacyjne

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej wartości

ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych według

współczynników

konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział wartości ekspozycji według wag ryzyka dla wag ryzyka Obniżenie ważonej ryzykiem wartości ekspozycji z powodu

aktualizacji wartości i rezerw

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach

funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem metoda ratingów zewnętrznych (stopnie

jakości kredytowej od 1 do 11 dla

długoterminowych lub od 1 do 3 dla

krótkoterminowych)

1250% metoda formuły nadzorczej inne metoda wewnętrznych oszacowań
6% - 10% 12% - 18% 20% - 35% 50% - 75% 100% 250% 425% 650% posiadające rating bez ratingu średnia waga ryzyka (%) średnia waga ryzyka (%)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Sponsor: ekspozycje razem Pozycje bilansowe Typ sekurytyzacji 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Sekurytyzacja

tradycyjna

02 X X X X 0
Sekurytyzacja

syntetyczna

03 X X X X 0
Sekurytyzacja ogółem 04 X X X X 0
Pozycje

pozabilansowe

i instrumenty

pochodne

Typ sekurytyzacji 05 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Sekurytyzacja

tradycyjna

06 0
Sekurytyzacja

syntetyczna

07 0
Sekurytyzacja ogółem 08 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 10

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 11

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów z uwzględnieniem podziału podmiotowego

(CR SA SEC cz. I)

Wyszczególnienie Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem Sekurytyzacje

syntetyczne: ochrona

kredytowa aktywów

bazowych

Pozycje

sekurytyzacyjne

Korekty wartości i rezerwy Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw Metody ograniczania

ryzyka kredytowego

Ekspozycja netto po efekcie zmiany z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość ekspozycji:

rzeczywista ochrona kredytowa zabezpieczenie finansowe metoda kompleksowa wartości

skorygowanej (Cvam)

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej

wartości ekspozycji

(E*) pozycji

pozabilansowych

według

współczynników

konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych

ryzykiem według wag ryzyka

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP Pozycje dodatkowe: Wymogi kapitałowe odnoszone do wypływów z tytułu sekurytyzacji

metod SA/IRB do innych klas ekspozycji

Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia

i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

ochrona rzeczywista (Cvam) wypływy

ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej ochrony kredytowej pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji metody ograniczania ryzyka kredytowego wpływające na wartość

ekspozycji: nierzeczywista ochrona kredytowa wartości

skorygowane E(Ga)

rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu

CRM

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych wartość ekspozycji ważonej ryzykiem posiadające rating

(stopnie jakości

kredytowej 1 do

4)

1250% inne
nierzeczywista ochrona kredytowa: wartości

skorygowane (Ga)

wypływy ogółem wpływy ogółem 20% 50% 100% 350% posiadające rating bez ratingu w tym: pozycja drugiej straty w ramach ABCP
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja tradycyjna Ryzyko kredytowe 01 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Inicjator: ekspozycje

ogółem

02 X X X 0 0 X X
Inwestor:

ekspozycje ogółem

03 X X X X 0 0 X X
Sponsor: ekspozycje

ogółem

04 X X X X 0 0 X X
Pozycje

sekurytyzacyjne metoda

standardowa (SA)

05 X X X 0 0
Sekurytyzacja syntetyczna Ryzyko kredytowe 06 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Inicjator: ekspozycje

ogółem

07 0 0 X X
Inwestor:

ekspozycje ogółem

08 X X X X 0 0 X X
Sponsor:

ekspozycje ogółem

09 X X X X 0 0 X X
Pozycje

sekurytyzacyjne metoda

standardowa (SA)

10 0 0
Sekurytyzacja ogółem Ryzyko kredytowe 11 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Inicjator: ekspozycje

ogółem

12 0 0 X X
Inwestor:

ekspozycje ogółem

13 X X X X 0 0 X X
Sponsor:

ekspozycje ogółem

14 X X X X 0 0 X X
Pozycje

sekurytyzacyjne

metoda standardowa

(SA)

15 0 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 11

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót SA oznacza metodę standardową wyznaczania wymogu z tytułu ryzyka kredytowego (Standard Approach).

3. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

5. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

6. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

7. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 12

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe,

pozabilansowe i instrumenty pochodne oraz z opcją przedterminowej spłaty (CR SA SEC cz. II)

Wyszczególnienie Wartość zainicjowanych ekspozycji sekurytyzacyjnych ogółem Sekurytyzacje syntetyczne:

ochrona kredytowa

aktywów bazowych

Pozycje

sekurytyzacyjne

Korekty wartości i rezerwy Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej wartości

ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych według

współczynników

konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według

wag ryzyka

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
ochrona rzeczywista (Cvam) wypływy

ogółem

wartość hipotetyczna zatrzymanej lub odkupionej

ochrony kredytowej

pierwotna ekspozycja przed współczynnikami

konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach funduszy

własnych

wartość ekspozycji ważonej ryzykiem posiadające rating

(stopnie jakości

kredytowej od 1 do 4)

1250% inne
nierzeczywista ochrona kredytowa:

wartości skorygowane (Ga)

20% 50% 100% 350% posiadające rating bez ratingu w tym: pozycja drugiej straty w ramach

ABCP

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Inicjator: Ekspozycje razem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja tradycyjna Najbardziej uprzywilejowana 01 X X X 0 X X X X
Pośrednia 02 X X X 0 X X X X
Pierwsza strata 03 X X X 0 X X X X
Pozycje bilansowe 04 X X X 0 X X X X
Pozycje pozabilansowe i instrumenty

pochodne

05 X X X 0
Przedterminowa spłata 06 X X X 0 X X X X X X X X
Sekurytyzacja syntetyczna Najbardziej uprzywilejowana 07 0 X X X X
Pośrednia 08 0 X X X X
Pierwsza strata 09 0 X X X X
Pozycje bilansowe 10 0 X X X X
Pozycje pozabilansowe i instrumenty

pochodne

11 0
Przedterminowa spłata 12 0 X X X X X X X X
Sekurytyzacja ogółem Najbardziej uprzywilejowana 13 0 X X X X
Pośrednia 14 0 X X X X
Pierwsza strata 15 0 X X X X
Pozycje bilansowe 16 0 X X X X
Pozycje pozabilansowe i instrumenty

pochodne

17 0
Przedterminowa spłata 18 0 X X X X X X X X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 12

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

4. Skrót Cvam oznacza wartość skorygowaną zabezpieczenia finansowego (Financial Collateral Comprehensive Method Adjusted Value).

5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów, o której mowa w tytule III załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Internal Ratings

Based Approach).

6. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 13

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe,

pozabilansowe i instrumenty pochodne (CR SA SEC cz. III)

Wyszczególnienie Pozycje

sekurytyzacyjne

Korekty wartości i rezerwy Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni

skorygowanej wartości

ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych

według

współczynników

konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag

ryzyka

Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach funduszy własnych wartość ekspozycji ważonej ryzykiem posiadające rating

(stopnie jakości

kredytowej od 1 do 4)

1250% inne
20% 50% 100% 350% posiadające rating bez ratingu w tym: pozycja drugiej

straty w ramach ABCP

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Sponsor: ekspozycje ogółem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja

tradycyjna

Pozycje bilansowe 01 0 X X X X 0
Pozycje

pozabilansowe

i instrumenty

pochodne

02 0 0
Sekurytyzacja

syntetyczna

Pozycje bilansowe 03 0 X X X X 0
Pozycje

pozabilansowe

i instrumenty

pochodne

04 0 0
Sekurytyzacja ogółem Pozycje bilansowe 05 0 X X X X 0
Pozycje

pozabilansowe

i instrumenty

pochodne

06 0 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 13

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 14

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową w przypadku sekurytyzacji aktywów w podziale na pozycje: bilansowe ogółem,

pozabilansowe i instrumenty pochodne ogółem (CR SA SEC cz. IV)

Wyszczególnienie Pozycje sekurytyzacyjne Korekty wartości i rezerwy Ekspozycje netto po uwzględnieniu korekt

wartości i rezerw

W pełni skorygowana wartość ekspozycji (E*) Podział w pełni skorygowanej

wartości ekspozycji (E*) pozycji

pozabilansowych według

współczynników konwersji

Wartość

ekspozycji

Podział ekspozycji ważonych ryzykiem według wag ryzyka Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem przed CAP
pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

0% >0% oraz 20% >20% oraz 50% >50% oraz 100% uwzględnione w pomniejszeniach

funduszy własnych

wartość ekspozycji ważonej

ryzykiem

posiadające rating (stopnie

jakości kredytowej od 1 do 4)

1250 % inne
20% 50% 100% 350% posiadające rating bez ratingu w tym: pozycja

drugiej straty

w ramach ABCP

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Inwestor: ekspozycje ogółem Typ sekurytyzacji Sekurytyzacja tradycyjna Najbardziej

uprzywilejowana

01 0 X X X X 0
Pośrednia 02 0 X X X X 0
Pierwsza strata 03 0 X X X X 0
Pozycje bilansowe 04 0 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

05 0 0
Sekurytyzacja

syntetyczna

Najbardziej uprzywilejowana 06 0 X X X X 0
Pośrednia 07 0 X X X X 0
Pierwsza strata 08 0 X X X X 0
Pozycje bilansowe 09 0 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

10 0 0
Sekurytyzacja ogółem Najbardziej

uprzywilejowana

11 0 X X X X 0
Pośrednia 12 0 X X X X 0
Pierwsza strata 13 0 X X X X 0
Pozycje bilansowe 14 0 X X X X 0
Pozycje pozabilansowe

i instrumenty pochodne

15 0 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 14

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

4. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 15

Ryzyko kredytowe: informacje szczegółowe o sekurytyzowanych aktywach i rodzaju sekurytyzacji (CR SEC)

Kod sekurytyzacji
01
Identyfikator sekurytyzacji 01
Rodzaj sekurytyzacji: (tradycyjna/syntetyczna) 02
Rola instytucji: (sponsor/inicjator) 03
Programy inne niż ABCP 04 X
data inicjacji (mm/rrrr) 05
łączna kwota ekspozycji podlegających sekurytyzacji zapoczątkowanych w terminie pierwotnym 06
Zapoczątkowane ekspozycje podlegające sekurytyzacji 07 X
łączna kwota 08
udziały w instytucjach (%) 09
typ 10
stosowana metoda (SA/IRB/MiX) 11
liczba ekspozycji 12
ELGD % 13
(-) korekty wartości i rezerw 14
wymagany poziom funduszy własnych przed sekurytyzacją % 15
Struktura sekurytyzacji 16 X
pierwsza strata 17
Pozycje sekurytyzacji: oryginalna ekspozycja przed współczynnikami konwersji 18 X
pozycje bilansowe 19 X
najbardziej uprzywilejowana 20 X
z ratingiem 21
bez ratingu 22
pośrednia 23 X
z ratingiem 24
bez ratingu 25
pierwsza strata 26 X
z ratingiem 27
bez ratingu 28
pozycje pozabilansowe i instrumenty pochodne 29 X
bezpośredni efekt substytucji kredytowej 30
kwalifikowane instrumenty wsparcia płynności 31
inne 32
przedterminowa spłata 33 X
kontrolowana (tak/nie) 34
zastosowane współczynniki konwersji kredytowej 35
(-) Fundusze własne pomniejszone o wartość ekspozycji 36
Wymogi kapitałowe razem przed CAP 37
Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie 38

Instrukcja dotycząca tabeli nr 15

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót ABCP oznacza papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, o których mowa w § 18 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót ELGD oznacza średnią stratę z tytułu niewykonania zobowiązań ważoną ekspozycją, o której mowa w § 101 załącznika nr 8 do rozporządzenia o wymo-

gach kapitałowych (Expected Loss Given Default).

4. Skrót CAP oznacza proces szacowania kapitału (Capital Assessment Process).

5. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

6. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 16

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje ogółem oraz w podziale według klas ekspozycji

ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. I)*)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami

konwersji

Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem

podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości dłużnika lub

puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego

kontrahenta

nierzeczywista

ochrona

kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu

CRM

w tym: pozycje pozabilansowe w tym: pozycje pozabilansowe stosowane

własne

oszacowania

LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne wypływy ogółem wpływy ogółem gwarancje instrumenty pochodne stosowane własne

oszacowania LGD: inne

rzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona

kredytowa

inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne

zabezpieczenie

rzeczowe

wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD

i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB razem *) Ekspozycje

przypisane

do klas jakości

dłużnika:

ogółem

01 0
Alternatywne

traktowanie

zabezpiecze-

nia na

nieruchomości

02 X X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ekspozycje

z tytułu dos-

tawy z póź-

niejszym

terminem

z zastosowa-

niem wag

ryzyka

zgodnie z

alternatywnym

podejściem

lub 100%

03 X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ryzyko

rozmycia:

zakupione

wierzytelności

ogółem

04 X 0
Metody IRB 05 X 0 X

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 16

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 17

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje ogółem oraz w przyporządkowaniu do klas/pul

jakości dłużnika ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. II)*)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego

(CRM) uwzględnione w oszacowaniach LGD

z wyłączeniem podwójnego niewykonania

zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego

kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli

(%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego

kontrahenta

nierzeczywista

ochrona

kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe w tym: pozycje pozabilansowe stosowane

własne

oszacowania

LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty

pochodne

wypływy razem wpływy razem gwarancje instrumenty pochodne oszacowania LGD: inne

rzeczywiste zabezpieczenie

rzeczywista ochrona

kredytowa

inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie rzeczowe wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Oszacowania LGD i

współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda

IRB własne oszacowania

LGD i współczynników

konwersji

Ekspozycje według metody

IRB razem

*) Ekspozycje

przypisane do

klas jakości

dłużnika:

ogółem

01 0
Alternatywne

traktowanie

zabezpieczenia

na

nieruchomości

02 X X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ekspozycje

z tytułu

dostawy

z późniejszym

terminem

z zastosowa-

niem wag

ryzyka zgodnie

z alterna-

tywnym po-

dejściem lub

100%

03 X X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ryzyko

rozmycia:

Zakupione

wierzytelności

ogółem

04 X 0
Metody IRB 05 X 0 X

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 17

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 18

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. III)*)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

W tym: pozycje pozabilansowe Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD

z wyłączeniem podwójnego niewykonania

zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%) w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta nierzeczywista

ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe stosowane własne

oszacowania

LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne wypływy razem wpływy razem gwarancje instrumenty pochodne stosowane własne oszacowania

LGD: inne rzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie

rzeczowe

wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Oszacowania LGD

i współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda

IRB bez własnych oszacowań

LGD i współczynników

konwersji

Ekspozycje według metody

IRB razem

*) Ekspozycje

przypisane do

klas jakości

dłużnika:

ogółem

01 0 X X X
Alternatywne

traktowanie

zabezpieczenia

na nieru-

chomości

02 X X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ekspozycje

z tytułu

dostawy

z późniejszym

terminem

z zastosowa-

niem wag

ryzyka zgodnie

z alternatyw-

nym

podejściem lub

100%

03 X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ryzyko

rozmycia:

zakupione

wierzytelności

ogółem

04 X 0 X X X
Metody IRB 05 X 0 X X X X

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

9) detaliczne, w tym SME;

10) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 18

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 19

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IV)*)

Wyszczególnienie PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%) Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD

z wyłączeniem podwójnego niewykonania

zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje
w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta nierzeczywista

ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu

CRM

w tym: pozycje pozabilansowe w tym: pozycje pozabilansowe stosowane własne

oszacowania LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona

kredytowa

nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne wypływy razem wpływy razem gwarancje instrumenty pochodne stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa Inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie rzeczowe wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD

i współczynników konwersji

Ekspozycje według metody IRB ogółem *) Ekspozycje

przypisane do

klas jakości

dłużnika:

ogółem

01 0 X X X
Alternatywne

traktowanie

zabezpieczenia

na

nieruchomości

02 X X X X X X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ekspozycje

z tytułu dos-

tawy z póź-

niejszym

terminem

z zastoso-

waniem wag

ryzyka zgodnie

z alternatyw-

nym podejściem

lub 100%

03 X X 0 X X X X X X X X X X X X
Ryzyko

rozmycia:

zakupione

wierzytelności

ogółem

04 X 0 X X X
Metody IRB 05 X 0 X X X X

*) Należy wypełnić dla każdej pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym: SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 19

1. Powyższa tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

7. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

8. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 20

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje

bilansowe i pozycje pozabilansowe ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej

(CR IRB cz. V)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD

z wyłączeniem podwójnego niewykonania

zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości dłużnika lub puli (%) w tym: wynikające z ryzyka kredytowego kontrahenta nierzeczywista

ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

Stosowane

własne

oszacowania

LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

Rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne (-) wypływy ogółem wpływy ogółem gwarancje instrumenty pochodne stosowane własne oszacowania LGD: inne rzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie rzeczowe wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji Metody IRB Rodzaj ekspozycji Pozycje bilansowe Rządy i banki

centralne

01 X 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

02 X 0
Instytucje 03 X 0
w tym: SME 04 X 0
Przedsiębiorstwa 05 X 0
zabezpieczone

nieruchomościami

06 X 0
kwalifikowane

jako odnawialne

07 X 0
pozostałe

detaliczne

08 X 0
w tym: SME 09 X 0
detaliczne 10 X 0
Ekspozycje według

metody IRB razem

11 X 0
Pozycje pozabilansowe Rządy i banki

centralne

12 X 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

13 X 0
Instytucje 14 X 0
w tym: SME 15 X 0
Przedsiębiorstwa 16 X 0
zabezpieczone

nieruchomościami

17 X 0
kwalifikowane

jako odnawialne

18 X 0
pozostałe

detaliczne

19 X 0
w tym: SME 20 X 0
detaliczne 21 X 0
Ekspozycje według

metody IRB ogółem

22 X 0

Instrukcja dotycząca tabeli nr 20

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 21

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty

pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami ustalone

w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VI)

Wyszczególnienie System wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka kredytowego Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem

podwójnego niewykonania zobowiązania

PD określone dla klasy jakości dłużnika

lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka

kredytowego kontrahenta

nierzeczywista ochrona

kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa Zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

stosowane własne

oszacowania LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa
gwarancje kredytowe instrumenty

pochodne

wypływy ogółem wpływy ogółem gwarancje instrumenty pochodne stosowane własne

oszacowania LGD: inne

rzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona

kredytowa

inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie

rzeczowe

wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe Metoda IRB własne

oszacowania LGD i współczynników

konwersji

Metody IRB Rodzaj ekspozycji Instrumenty pochodne Rządy i banki centralne 01 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

02 0
Instytucje 03 0
w tym: SME 04 0
Przedsiębiorstwa 05 0
zabezpieczone

nieruchomościami

06 0
kwalifikowane

jako odnawialne

07 0
pozostałe 08 0
detaliczne
w tym: SME 09 0
detaliczne 10 0
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

11 0
Transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje

z długim terminem rozliczenia

Rządy i banki centralne 12 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

13 0
Instytucje 14 0
w tym: SME 15 0
Przedsiębiorstwa 16 0
zabezpieczone

nieruchomościami

17 0
kwalifikowane

jako odnawialne

18 0
pozostałe detaliczne 19 0
w tym: SME 20 0
detaliczne 21 0
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

22 0
Z saldowania kontraktów między produktami Rządy i banki centralne 23 0
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

24 0
Instytucje 25 0
w tym: SME 26 0
Przedsiębiorstwa 27 0
zabezpieczone

nieruchomościami

28 0
kwalifikowane

jako odnawialne

29 0
pozostałe detaliczne 30 0
w tym: SME 31 0
detaliczne 32 0
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

33 0
Wyszczególnienie Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony

ekspozycją

średni

LGD (%)

Ważony

ekspozycją

średni okres

wymagalności

(dni)

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi

kapitałowe

razem dla

następujących

rodzajów

ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta,

rozmycia

i dostawy

instrumentów

do rozliczenia

w

późniejszym

terminie

Inne pozycje
nierzeczywista

ochrona

kredytowa

wartość

oczekiwanych

strat

(-)

korekty

wartości

i rezerw

liczba

dłużników

18 19 20 21 22 23 24 25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB własne oszacowania LGD i współczynników konwersji Metody IRB Rodzaj ekspozycji Instrumenty pochodne asd Rządy i banki centralne 01
w tym: instytucje kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

02
Instytucje 03
w tym: SME 04
Przedsiębiorstwa 05
zabezpieczone

nieruchomościami

06
kwalifikowane jako

odnawialne

07
pozostałe detaliczne 08
w tym: SME 09
detaliczne 10
Ekspozycje według metody IRB

ogółem

11
Transakcje papierami wartościowymi oraz

transakcje z długim terminem rozliczenia

Rządy i banki centralne 12
w tym: instytucje kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

13
Instytucje 14
w tym: SME 15
Przedsiębiorstwa 16
zabezpieczone

nieruchomościami

17
kwalifikowane jako

odnawialne

18
pozostałe detaliczne 19
w tym: SME 20
detaliczne 21
Ekspozycje według metody IRB

razem

22
Z saldowania kontraktów między produktami Rządy i banki centralne 23
w tym: instytucje kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

24
Instytucje 25
w tym: SME 26
Przedsiębiorstwa 27
zabezpieczone

nieruchomościami

28
kwalifikowane jako

odnawialne

29
pozostałe detaliczne 30
w tym: SME 31
detaliczne 32
Ekspozycje według metody IRB

ogółem

33

Instrukcja dotycząca tabeli nr 21

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 22

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: pozycje

bilansowe i pozycje pozabilansowe bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VII)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami

konwersji

Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed

współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM) uwzględnione

w oszacowaniach LGD z wyłączeniem podwójnego niewykonania

zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie

Inne

pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika

lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka

kredytowego kontrahenta

nierzeczywista

ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

stosowane własne

oszacowania LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty

pochodne

wypływy ogółem wpływy ogółem gwarancje instrumenty

pochodne

stosowane

własne

oszacowania

LGD: inne

rzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona

kredytowa

inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie rzeczowe wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD

i współczynników konwersji

Metody IRB Rodzaj ekspozycji Pozycje bilansowe Rządy i banki

centralne

01 X 0 X
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

02 X 0 X
Instytucje 03 X 0 X
w tym: SME 04 X 0 X
Przedsiębiorstwa 05 X 0 X
zabezpieczone

nieruchomościami

06 X 0 X
kwalifikowane

jako odnawialne

07 X 0 X
pozostałe

detaliczne

08 X 0 X
w tym: SME 09 X 0 X
detaliczne 10 X 0 X
Ekspozycje według

metody IRB ogółem

11 X 0 X
Pozycje pozabilansowe Rządy i banki

centralne

12 X 0 X
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

13 X 0 X
Instytucje 14 X 0 X
w tym: SME 15 X 0 X
Przedsiębiorstwa 16 X 0 X
zabezpieczone

nieruchomościami

17 X 0 X
kwalifikowane

jako odnawialne

18 X 0 X
pozostałe

detaliczne

19 X 0 X
w tym: SME 20 X 0 X
detaliczne 21 X 0 X
Ekspozycje według

metody IRB razem

22 X 0 X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 22

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 23

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg rodzajów ekspozycji: instrumenty

pochodne, transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje z długim terminem rozliczenia oraz z saldowania kontraktów między produktami bez własnych

oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. VIII)

Wyszczególnienie System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami

konwersji

Wartość ekspozycji Metody ograniczania ryzyka kredytowego (CRM)

uwzględnione w oszacowaniach LGD z wyłączeniem

podwójnego niewykonania zobowiązania

Traktowanie

podwójnego

(drugiego)

niewykonania

zobowiązania

Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do

rozliczenia w późniejszym terminie

Inne

pozycje

PD określone dla klasy jakości dłużnika lub

puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka kredytowego

kontrahenta

nierzeczywista

ochrona kredytu

inna rzeczywista ochrona kredytowa zmiana

ekspozycji

z tytułu

CRM

stosowane własne

oszacowania LGD:

nierzeczywiste

zabezpieczenie kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa nierzeczywista ochrona kredytowa wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
gwarancje kredytowe instrumenty pochodne wypływy ogółem wpływy ogółem gwarancje instrumenty

pochodne

stosowane

własne

oszacowania

LGD: inne

rzeczywiste

zabezpieczenie

kredytu

rzeczywista ochrona kredytowa inne uznane

zabezpieczenie

nieruchomości inne zabezpieczenie

rzeczowe

wierzytelności
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Oszacowania LGD i współczynniki konwersji kredytowej Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań

LGD i współczynników konwersji

Metody IRB Rodzaj ekspozycji Instrumenty pochodne Rządy i banki centralne 01 0 X
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

02 0 X
Instytucje 03 0 X
w tym: SME 04 0 X
Przedsiębiorstwa 05 0 X
zabezpieczone

nieruchomościami

06 0 X
kwalifikowane jako

odnawialne

07 0 X
pozostałe detaliczne 08 0 X
w tym: SME 09 0 X
detaliczne 10 0 X
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

11 0 X
Transakcje papierami wartościowymi oraz transakcje

z długim terminem rozliczenia

Rządy i banki centralne 12 0 X
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

13 0 X
Instytucje 14 0 X
w tym: SME 15 0 X
Przedsiębiorstwa 16 0 X
zabezpieczone

nieruchomościami

17 0 X
kwalifikowane jako

odnawialne

18 0 X
pozostałe detaliczne 19 0 X
w tym: SME 20 0 X
detaliczne 21 0 X
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

22 0 X
Rządy i banki centralne 23 0 X
Z saldowania kontraktów między produktami w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

24 0 X
Instytucje 25 0 X
w tym: SME 26 0 X
Przedsiębiorstwa 27 0 X
zabezpieczone

nieruchomościami

28 0 X
kwalifikowane jako

odnawialne

29 0 X
pozostałe detaliczne 30 0 X
w tym: SME 31 0 X
detaliczne 32 0 X
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

33 0 X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 23

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajduje się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 24

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w przyporządkowaniu do klas/pul jakości dłużnika

ustalone w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej oraz bez własnych oszacowań

strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. IX)

Wyszczególnienie Klasa jakości lub puli System

wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed współczynnikami konwersji Zmiana ekspozycji z tytułu CRM przed współczynnikami konwersji Wartość ekspozycji Ważony ekspozycją średni LGD (%) Ważony ekspozycją średni okres wymagalności (dni) Wartość ekspozycji ważonej ryzykiem Wymogi kapitałowe razem dla ryzyka: kredytowego, kredytowego

kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym

terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości

dłużnika lub puli (%)

w tym: wynikające z ryzyka

kredytowego kontrahenta

w tym: pozycje pozabilansowe w tym: pozycje pozabilansowe wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw liczba dłużników
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
Ekspozycje przypisane do klas jakości dłużnika:

ogółem

Oszacowania LGD i współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB własne

oszacowania LGD i współczynników konwersji

Rządy i banki centralne 01
02
03
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

04
05
06
Instytucje 07
08
09
w tym: SME 10
11
12
Przedsiębiorstwa 13
14
15
zabezpieczone

nieruchomościami

16
17
18
kwalifikowane jako

odnawialne

19
20
21
pozostałe detaliczne 22
23
24
w tym: SME 25
26
27
detaliczne 28
29
30
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

31
32
33
Ryzyko kredytowe metoda IRB bez własnych oszacowań LGD

i współczynników konwersji

Rządy i banki centralne 34
35
36
w tym: instytucje

kredytowe

i przedsiębiorstwa

inwestycyjne

37
38
39
Instytucje 40
41
42
w tym: SME 43
44
45
Przedsiębiorstwa 46
47
48
zabezpieczone 50
nieruchomościami 51
52
kwalifikowane jako

odnawialne

53
54
55
pozostałe detaliczne 56
57
58
w tym: SME 59
60
61
detaliczne 62
63
64
Ekspozycje według metody

IRB ogółem

65
66
67

Instrukcja dotycząca tabeli nr 24

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

4. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. W miejscach, w których znajdują się "0", w formie elektronicznej występuje autosumowanie komórek sąsiadujących.

8. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 25

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów – ekspozycje w podziale wg wag ryzyka w oparciu o własne

oszacowania strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. X)

Wyszczególnienie Pierwotna

ekspozycja przed

współczynnikami

konwersji

Zmiana ekspozycji

z tytułu CRM

przed

współczynnikami

konwersji

Wartość

ekspozycji

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi

kapitałowe

razem dla

ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta,

rozmycia

i dostawy

instrumentów

do rozliczenia

w późniejszym

terminie

Inne pozycje
w tym: pozycje

pozabilansowe

w tym: pozycje

pozabilansowe

wartość

oczekiwanych strat

korekty wartości i rezerw
01 02 03 04 05 06 07 08 09
Oszacowania LGD

i współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB

własne oszacowania LGD

i współczynników konwersji

*) Waga ryzyka 01 X X X X X X X X X
0% 02
50% 03
w tym: 1 kategorii 04
70% 05
90% 06
115% 07
250% 08

*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 25

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsu-

mowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 26

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w podziale wg wag ryzyka bez własnych oszacowań

strat z tytułu niewykonania zobowiązań i współczynników konwersji kredytowej (CR IRB cz. XI)

Wyszczególnienie Pierwotna

ekspozycja przed

współczynnikami

konwersji

Zmiana ekspozycji

z tytułu CRM

przed

współczynnikami

konwersji

Wartość

ekspozycji

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi

kapitałowe

razem dla

ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta,

rozmycia

i dostawy

instrumentów

do rozliczenia

w późniejszym

terminie

Inne pozycje
w tym: pozycje

pozabilansowe

w tym: pozycje

pozabilansowe

wartość

oczekiwanych strat

(-) korekty wartości i rezerw
01 02 03 04 05 06 07 08 09
Oszacowania LGD

i współczynniki konwersji

kredytowej

Ryzyko kredytowe metoda IRB

własne oszacowania LGD

i współczynników konwersji

*) Waga ryzyka 01 X X X X X X X X X
0% 02
50% 03
w tym: 1 kategorii 04
70% 05
90% 06
115% 07
250% 08

*) Należy wypełnić dla każdej z następujących pozycji:

1) rządy i banki centralne;

2) instytucje;

3) przedsiębiorstwa, w tym SME;

4) detaliczne;

5) detaliczne zabezpieczone nieruchomościami;

6) detaliczne kwalifikowane jako odnawialne;

7) pozostałe detaliczne;

8) detaliczne, w tym SME;

9) ekspozycje według metody IRB ogółem.

Instrukcja dotycząca tabeli nr 26

1. Tabela jest tabelą multiplikatywną, co oznacza, że należy ją wypełnić dla każdego rodzaju ekspozycji wymienionej pod tabelą i dodatkowo jedną tabelę z zsu-

mowanymi wynikami z wszystkich pozostałych tabel.

2. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

6. Skrót SME oznacza małe i średnie przedsiębiorstwa (Small and Medium Enterprises).

7. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 27

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych wg uproszczonej

metody ważenia ryzykiem oraz metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. I)

Wyszczególnienie System wewnętrznych

ratingów

Pierwotna

ekspozycja przed

współczynnikami

konwersji

Metody ograniczania ryzyka

kredytowego

Zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

przed

współczynnikami

konwersji

Wartość

ekspozycji

Ważony

ekspozycją

średni

LGD (%)

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi

kapitałowe

razem dla

ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta,

rozmycia

i dostawy

instrumentów

do

rozliczenia

w

późniejszym

terminie

Inne pozycje
PD określone dla klasy jakości

dłużnika lub puli (%)

nierzeczywista

ochrona kredytu

zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

w tym: pozycje pozabilansowe w tym: pozycje pozabilansowe wartość oczekiwanych strat korekty wartości i rezerw
gwarancje kredytowe instrumenty

pochodne

wypływy razem wpływy razem
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
Metoda PD/LGD:

ogółem

01
Uproszczona metoda

ważenia ryzykiem

ogółem

02 X X

Instrukcja dotycząca tabeli nr 27

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142-146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137-141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

4. Przez metodę ograniczania ryzyka kredytowego rozumie się metody, o których mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

5. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

6. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

7. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

8. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

9. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 28

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych dla klasy jakości

dłużnika wg metody opartej na PD/LGD (CR IRB EQU cz. II)

Wyszczególnienie System wewnętrznych

ratingów

Pierwotna ekspozycja przed

współczynnikami konwersji

Zmiana ekspozycji z tytułu CRM

przed współczynnikami konwersji

Wartość ekspozycji Ważony ekspozycją średni LGD

(%)

Wartość ekspozycji ważonej

ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem dla

ryzyka: kredytowego, kredytowego

kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

Inne pozycje
PD określone dla

klasy jakości dłużnika

lub puli (%)

w tym: pozycje

pozabilansowe

wartość

oczekiwanych strat

korekty wartości

i rezerw

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
Metoda

PD/LGD

ogółem

01
02
03
04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 28

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę opartą na PD/LGD rozumie się metodę, o której mowa w § 142-146 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

5. Skrót PD oznacza prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (Probability of Default).

6. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

Tabela nr 29

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych wg uproszczonej

metody ważenia ryzykiem (CR IRB EQU cz. III)

Wyszczególnienie Pierwotna

ekspozycja przed

współczynnikami

konwersji

Zmiana

ekspozycji

z tytułu CRM

przed

współczynnikami

konwersji

Wartość

ekspozycji

Wartość

ekspozycji

ważonej

ryzykiem

Wymogi

kapitałowe

razem dla

ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta,

rozmycia

i dostawy

instrumentów

do rozliczenia

w późniejszym

terminie

Inne pozycje
wartość

oczekiwanych strat

korekty wartości

i rezerw

01 02 03 04 05 06 07
Uproszczona

metoda ważenia

ryzykiem

ogółem

Waga ryzyka 01 X X X X X X X
190% 02
290% 03
370% 04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 29

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez uproszczoną metodę ważenia ryzykiem rozumie się metodę, o której mowa w § 137-141 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

5. Pola oznaczone znakiem "X" należy pozostawić niewypełnione.

Tabela nr 30

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów - ekspozycje w papierach wartościowych w oparciu o metodę

modeli wewnętrznych (CR IRB EQU cz. IV)

Wyszczególnienie Wartość ekspozycji

ważonej ryzykiem

Wymogi kapitałowe razem

dla ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

(-) Korekty

wartości i rezerw

01 02 03
Ekspozycje kapitałowe

według metody IRB

01
Metoda modeli

wewnętrznych

02

Instrukcja dotycząca tabeli nr 30

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Przez metodę modeli wewnętrznych rozumie się metodę, o której mowa w § 147-149 załącznika nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

3. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

4. Skrót CRM oznacza redukcję ryzyka kredytowego, o której mowa w załączniku nr 7 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych (Credit Risk Mitigation).

Tabela nr 31

Ryzyko kredytowe: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rozliczenia i ryzyka dostawy dla operacji zaliczonych do portfela handlowego, u których minął umowny

termin (CR TB SETT)

Wyszczególnienie Nierozliczone

transakcje według

ceny ustalonej na dzień

rozliczenia

Ekspozycje z tytułu

różnic w cenach

nierozliczonych

transakcji

Wymóg kapitałowy

z tytułu ryzyka

rozliczenia - dostawy

01 02 03
Transakcje nierozliczone do 4 dni 01
Transakcje nierozliczone od 5 do 15 dni 02
Transakcje nierozliczone od 16 do 30 dni 03
Transakcje nierozliczone od 31 do 45 dni 04
Transakcje nierozliczone przez 46 i więcej dni 05
Nierozliczone transakcje w portfelu handlowym ogółem 06

Instrukcja dotycząca tabeli nr 31

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 5 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Tabela nr 32

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów w oparciu o własne oszacowania strat z tytułu niewykonania

zobowiązań lub współczynników konwersji

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe razem

dla następujących rodzajów

ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

01
Ryzyko kredytowe

metoda IRB własne

oszacowania LGD

i współczynników

konwersji

Metoda

wewnętrznych

ratingów (IRB)

Ekspozycje

według metody

IRB ogółem

Rządy i banki centralne 01
Instytucje 02
Przedsiębiorstwa 03
Detaliczne 04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 32

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

Tabela nr 33

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów bez własnych oszacowań strat z tytułu niewykonania zobowiązań

lub współczynników konwersji

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe razem

dla następujących rodzajów

ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

01
Ryzyko kredytowe

metoda IRB bez

własnych

oszacowań LGD

i współczynników

konwersji

Metoda

wewnętrznych

ratingów (IRB)

Ekspozycje

według metody

IRB ogółem

Rządy i banki centralne 01
Instytucje 02
Przedsiębiorstwa 03

Instrukcja dotycząca tabeli nr 33

1. Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

2. Skrót IRB oznacza metodę wewnętrznych ratingów (Internal Ratings Based Approach).

3. Skrót LGD oznacza stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (Loss Given Default).

Tabela nr 34

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe obliczane zgodnie z metodą standardową

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe razem dla

następujących rodzajów ryzyka:

kredytowego, kredytowego

kontrahenta, rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia w

późniejszym terminie

01
Metoda

standardowa (SA)

ryzyka kredytowego

wyłączająca

pozycje

sekurytyzowane

Ekspozycje

według metody

standardowej

ogółem

Rządy i banki centralne 01
Samorządy terytorialne i władze lokalne 02
Organy administracji i podmioty nieprowadzące

działalności gospodarczej

03
Banki wielostronnego rozwoju 04
Organizacje międzynarodowe 05
Instytucje 06
Przedsiębiorstwa 07
Detaliczne 08
Zabezpieczenie na nieruchomościach 09
Przeterminowane 10
Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii

wysokiego ryzyka

11
Obligacje zabezpieczone 12
Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorstw 13
Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego

inwestowania

14
Pozostałe 15
Rządy i banki centralne 16
Ekspozycje

według metody

IRB ogółem

Instytucje 17
Przedsiębiorstwa 18
Detaliczne 19
Kapitałowe 20
Inne aktywa niebędące zobowiązaniami kredytowymi 21

Instrukcja dotycząca tabeli nr 34

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikami nr 6 i 8 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

Tabela nr 35

Ryzyko kredytowe: wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka kredytowego

Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe razem

dla następujących rodzajów

ryzyka: kredytowego,

kredytowego kontrahenta,

rozmycia i dostawy

instrumentów do rozliczenia

w późniejszym terminie

01
Wymogi kapitałowe

razem dla następujących

rodzajów ryzyka:

kredytowego,

kredytowego

kontrahenta, rozmycia

i dostawy instrumentów

do rozliczenia

w późniejszym terminie

Metoda standardowa (SA) Pozycje sekurytyzacyjne metoda

standardowa (SA)

01
Metoda wewnętrznych

ratingów (IRB)

Ekspozycje kapitałowe według

metody IRB

02
Pozycje sekurytyzacyjne metoda

wewnętrznych ratingów (IRB)

03
Inne aktywa niebędące

ekspozycjami z tytułu ryzyka

kredytowego

04

Instrukcja dotycząca tabeli nr 35

Tabelę należy wypełnić zgodnie z załącznikiem nr 6 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.

ZAŁĄCZNIK Nr  4 

WZÓR

SPRAWOZDANIE O WYMOGU KAPITAŁOWYM Z TYTUŁU RYZYKA ROZLICZENIA

za okres sprawozdawczy od ........................... do ...........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ..........................................................................................................................

Skala prowadzonej działalności: znacząca

nieznacząca

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ......................................................................................................................................

Sprawozdanie sporządził: (imię nazwisko) ...................................................................................................................................

(stanowisko) .......................................................................................................................................

(podpis) ..............................................................................................................................................

(telefon/e-mail) ...................................................................................................................................

(data) .................................................................................................................................................

WYMOGI KAPITAŁOWE RYZYKO ROZLICZENIA

Wyszczególnienie Wymóg kapitałowy z tytułu

ryzyka rozliczenia – dostawy

01
Nierozliczone transakcje w portfelu handlowym ogółem 01

ZAŁĄCZNIK Nr  5 

WZÓR

INFORMACJA O WYBRANYCH SKONSOLIDOWANYCH DANYCH FINANSOWYCH

Część A

I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

II. Należności krótkoterminowe

III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

1. Akcje

2. Dłużne papiery wartościowe

3. Certyfikaty inwestycyjne

4. Warranty

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Instrumenty pochodne

7. Towary giełdowe

8. Pozostałe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

1. Dłużne papiery wartościowe

2. Pozostałe papiery wartościowe

3. Towary giełdowe

4. Pozostałe

VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

1. Akcje i udziały

2. Dłużne papiery wartościowe

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

4. Certyfikaty inwestycyjne

5. Pozostałe papiery wartościowe

6. Towary giełdowe

7. Pozostałe

VII. Należności długoterminowe

VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe

IX. Wartości niematerialne i prawne

X. Wartość firmy jednostek podporządkowanych

XI. Rzeczowe aktywa trwałe

XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

Część B

I. Zobowiązania krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe

III. Rozliczenia międzyokresowe

IV. Rezerwy na zobowiązania

1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Na świadczenia emerytalne i podobne

3. Pozostałe

V. Zobowiązania podporządkowane

VI. Kapitał (fundusz) własny

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

2. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna)

3. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

4. Kapitał (fundusz) zapasowy

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem

d) z dopłat akcjonariuszy

e) inny

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

6. Pozostałe kapitały (fundusz) rezerwowe

7. Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek podporządkowanych

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych

a) zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia)

b) strata z lat ubiegłych (wartość ujemna)

9. Zysk (strata) netto

10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

VII. Kapitały (fundusze) mniejszości

VIII. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

Część C

I. Przychody z działalności maklerskiej, w tym:

1. Prowizje:

a) od operacji papierami wartościowymi we własnym imieniu, lecz na rachunek dającego zlecenie

b) z tytułu oferowania papierów wartościowych

c) z tytułu przyjmowania zleceń kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

d) pozostałe

2. Inne przychody:

a) z tytułu prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków pieniężnych klientów

b) z tytułu oferowania papierów wartościowych

c) z tytułu prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartościowych

d) z tytułu zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie

e) z tytułu zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi

f) z tytułu reprezentowania banków prowadzących działalność maklerską i domów maklerskich na rynkach regulowanych i na giełdach towarowych

g) pozostałe

II. Koszty działalności maklerskiej, w tym:

1. Koszty z tytułu afiliacji

2. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej

4. Wynagrodzenia

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

6. Świadczenia na rzecz pracowników

7. Zużycie materiałów i energii

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

9. Pozostałe koszty rzeczowe

10. Amortyzacja

11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

12. Prowizje i inne opłaty

13. Pozostałe

III. Zysk (strata) z działalności maklerskiej (I i II)

IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:

a) odsetki

b) korekty aktualizujące wartość

c) zysk ze sprzedaży/umorzenia

d) pozostałe

V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Pozostałe

VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV i V)

VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Odsetki

2. Korekty aktualizujące wartość

3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

5. Pozostałe

VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

3. Strata ze sprzedaży/umorzenia

4. Pozostałe

IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII i VIII)

X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

Dywidendy i inne udziały w zyskach, w tym:

a) odsetki

b) korekty aktualizujące wartość

c) zysk ze sprzedaży/umorzenia

d) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

e) pozostałe

XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

1. Korekty aktualizujące wartość

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

4. Pozostałe

XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X–XI)

XIII. Pozostałe przychody operacyjne

1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Dotacje

3. Pozostałe

XIV. Pozostałe koszty operacyjne

1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych

2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

3. Pozostałe

XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności

1. Rozwiązanie rezerw

2. Utworzenie rezerw

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

4. Utworzenie odpisów aktualizujących należności

XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII-XIV+XV)

XVII. Przychody finansowe

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

2. Odsetki od lokat i depozytów

3. Pozostałe odsetki

4. Dodatnie różnice kursowe:

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

5. Pozostałe

XVIII. Koszty finansowe

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

2. Pozostałe odsetki

3. Ujemne różnice kursowe:

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

4. Pozostałe

XIX. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (XVI+XVII–XVIII)

XX. Zyski nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXI. Straty nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozostałe

XXII. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych

XXIII. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

XXIV. Zysk mniejszości

XXV. Strata mniejszości

XXVI. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI–XXII+XXIII+XXIV–XXV)

XXVII. Podatek dochodowy

XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

XXIX. Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XXX. Udział w stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

XXXI. Zysk (strata) netto (XXVI–XXVII–XXVIII+XXIX–XXX)

Część D

I. Zobowiązania warunkowe, w tym:

1. Gwarancje

2. Kaucje, poręczenia

II. Majątek obcy w użytkowaniu

III. Kontrakty terminowe lub inne pochodne nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego

IV. Kontrakty terminowe lub inne pochodne nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego w wartości

nominalnej

Wyszczególnienie

(wg rodzajów

operacji,

instrumentów

bazowych)1)

Nazwa

emitenta

Kod

instrumentu

Liczba

instrumentów

Wartość

wg ceny

nabycia

(w zł)

Pozycja

pierwotna

długa –

wartość

w walucie

Pozycja

pierwotna

długa –

wartość w zł

Pozycja

pierwotna

krótka –

wartość

w walucie

Pozycja

pierwotna

krótka –

wartość w zł

Rezydualny

termin

zapadalności

instrumentów

dłużnych

Zaktualizowany

średni okres zwrotu

instrumentu bazowego

pozycji pierwotnej

(w latach)2)

Wskazanie pozycji bilansu

lub pozycji pozabilansowej,

w której ujmowany jest

dany składnik portfela

handlowego

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Operacje bilansowe
Ogółem operacje bilansowe
Operacje

pozabilansowe

Ogółem operacje pozabilansowe
Ogółem operacje bilansowe i pozabilansowe

_________

1) Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne instrumenty finansowe lub rodzaje operacji. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji

dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne pozycje bilansowe i pozabilansowe.

2) Kolumnę 11 wypełniają podmioty stosujące metodę zaktualizowanego średniego okresu zwrotu.

Część E

Skład portfela handlowego

Kolumna 3 – Kod instrumentu – kod ISIN lub inny jednoznacznie identyfikujący instrument finansowy na danym rynku

Kolumna 4 – Liczba danego rodzaju instrumentów posiadanych przez podmiot

Kolumna 5 – Wartość posiadanych przez podmiot instrumentów, obliczona na podstawie ceny nabycia (w zł)

Kolumny 6 i 7 – Pozycja pierwotna długa – wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz

z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumny 8 i 9 – Pozycja pierwotna krótka – wyznaczona zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych oraz

z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w załącznikach nr 3 i 4 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumna 10 – Rezydualny termin zapadalności – termin, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych

Kolumna 11 – Zaktualizowany średni okres zwrotu instrumentu bazowego pozycji pierwotnej - okres, o którym mowa w załączniku nr 3 do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych

Kolumna 12 – Pozycja bilansu lub pozycja pozabilansowa, w której ujmowany jest dany składnik portfela handlowego – pozycje określone we wzorze

sprawozdania finansowego dla domów maklerskich zawartym w odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy

o rachunkowości.

Część F

Zestawienie transakcji zawartych w ostatnim miesiącu okresu objętego sprawozdaniem ze stronami powiązanymi, których wartość przekracza 5% kapitałów

nadzorowanych wyliczonych na koniec miesiąca.3)

Data

zawarcia

transakcji

Ilość

transakcji

Nazwa

strony

powiązanej

NIP *) Przedmiot

i rodzaj

transakcji

Wartość

transakcji

(w zł)

(wartość

godziwa)

Wartość

transakcji

(w zł)

(wartość

transakcyjna)

*) Należy podać nr NIP lub odpowiednik stosowany poza UE: w przypadku braku – wprowadzić zera.

Część G

Informacja o planowanych lub wprowadzonych zmianach w polityce księgowej.

___________

3) Dane co do zasady powinny być wykazywane w podziale na poszczególne transakcje, wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczność

wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane, wraz ze wskazaniem ilości zawartych transakcji.

ZAŁĄCZNIK Nr  6 

WZÓR

SPRAWOZDANIE Z DUŻYCH ZAANGAŻOWAŃ

za okres sprawozdawczy od .......................... do ..........................

Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego: ................................................................................................

Nazwa (firma)

podmiotu,

wobec którego

powstało

zaangażowanie

określone w § 3

załącznika nr 10

do

rozporządzenia

o wymogach

kapitałowych

Wartość dużego zaangażowania Rodzaj

dużego

zaangażo-

wania

Data

powstania

dużego

zaangażo-

wania

Okres

utrzymywania

dużego

zaangażowania

Poziom nadzorowanych

kapitałów domu

maklerskiego w wielkości

ustalonej, niezależnie od skali

prowadzonej działalności,

w sposób określony w § 1

załącznika nr 12

do rozporządzenia

o wymogach kapitałowych

Uwagi
zaangażowanie

bilansowe

zaangażowanie

pozabilansowe

zaangażowanie zaliczane

do portfela handlowego

zaangażowanie zaliczane

do portfela niehandlowego

Zmiany w prawie

Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Jak zgłosić zamiar głosowania korespondencyjnego w wyborach samorządowych

Nie wszyscy wyborcy będą mogli udać się osobiście 7 kwietnia, aby oddać głos w obwodowych komisjach wyborczych. Dla nich ustawodawca wprowadził instytucję głosowania korespondencyjnego jako jednej z tzw. alternatywnych procedur głosowania. Przypominamy zasady, terminy i procedurę tego udogodnienia dla wyborców z niepełnosprawnością, seniorów i osób w obowiązkowej kwarantannie.

Artur Pytel 09.03.2024
Tabletka "dzień po" bez recepty - Sejm uchwalił nowelizację

Bez recepty dostępny będzie jeden z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - zakłada uchwalona w czwartek nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tabletka będzie dostępna bez recepty ma być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stoi na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 22.02.2024
Data 30 kwietnia dla wnioskodawcy dodatku osłonowego może być pułapką

Choć ustawa o dodatku osłonowym wskazuje, że wnioski można składać do 30 kwietnia 2024 r., to dla wielu mieszkańców termin ten może okazać się pułapką. Datą złożenia wniosku jest bowiem data jego wpływu do organu. Rząd uznał jednak, że nie ma potrzeby doprecyzowania tej kwestii. A już podczas rozpoznawania poprzednich wniosków, właśnie z tego powodu wielu mieszkańców zostało pozbawionych świadczeń.

Robert Horbaczewski 21.02.2024
Standardy ochrony dzieci. Placówki medyczne mają pół roku

Lekarz czy pielęgniarka nie będą mogli się tłumaczyć, że nie wiedzieli komu zgłosić podejrzenie przemocy wobec dziecka. Placówki medyczne obowiązkowo muszą opracować standardy postępowania w takich sytuacjach. Przepisy, które je do tego obligują wchodzą właśnie w życie, choć dają jeszcze pół roku na przygotowania. Brak standardów będzie zagrożony grzywną. Kar nie przewidziano natomiast za ich nieprzestrzeganie.

Katarzyna Nocuń 14.02.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.2011.164.983

Rodzaj: Rozporządzenie
Tytuł: Zm.: rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze.
Data aktu: 18/07/2011
Data ogłoszenia: 09/08/2011
Data wejścia w życie: 24/08/2011